社會保險基金管理與銀行業務協作研究

陳麗麗

(平陰縣人力資源和社會保障局，山東 濟南 250401)

在社會主義市場經濟體制中，社會保險制度是一項非常重要的組成部分。在社會各國都非常重視社會保險制度，并普遍建立起了以醫療保險、失業保險、養老保險為基礎的社會保險體系。社會保險制度對于維護社會穩定，促進社會發展有著非常重要的作用。為了提高社會保險的保障功能，必須做好社會保險基金管理。與銀行業務進行協作是社會保險基金管理的一個新的發展途徑。

一、我國社會保險基金管理存在的問題

社會保險是一種政策性保險，包括農村社會保險、工傷保險、生育保險、醫療保險、失業保險和養老保險等等，我國的保險費用的來源主要是社會共濟，也就是由個人、企業和國家分別負擔一部分保險費用。然而當前我國的社會保險基金管理存在著一些問題，甚至引起了社會保險基金的流失。

(一)制度和政策安排不合理

在很長一段時間內，社會保險經辦機構屬于自收自支單位，也就是從社?；鹬邪凑找欢ū壤齺硖崛」芾碣M用，用于支付單位的福利、辦公費用和人員工資。但是我國各地的經辦人員數量和資金規模差異較大，在這個過程中容易導致貪污腐敗的現象，大量的浪費了社?；?。目前我國實行的是收支兩條線，然而由于缺乏有力的監督，社?；鹬腥匀挥幸徊糠钟糜诟鞣N費用的開支。與此同時，我國還沒有建立起完善的社會保險基金監管法律制度，不能對社會保障基金的管理進行嚴格的監管。

(二)缺乏規范的管理

為了保障?？顚Ｓ?，對于社會保險金應該進行專戶管理。然而一些地方政府卻挪用社?；?，影響了社?；鸬恼０l放。絕大部分的危機基金都是用于經商辦企業、投資入股、自行放貸、委托金融機構貸款和購置固定資產，一部分社會保險基金已經無法收回。

(三)不合理的機構設置

社會保障部門之外的民政、醫療、人事、勞動等部門都在爭奪社?；鸬墓芾砜刂茩?，希望能夠從中牟利。我國尚未理順各部門與勞動社會保障部門之間的關系，造成了嚴重的條塊分割現象。

二、加強社會保險基金的管理

(一)從法律層面上保障社會保險基金的監管

如果過多的使用行政干預社會保險基金的監管，會喪失監管的規范性和權威性，弱化監管力度。因此必須建立操作性強、權威性強的監管法律法規。因此，要從法律層面上保障社會保險監管，建立起完善的社會保險基金監管體系。

(二)強化內部監控，對社會保險基金財務制度進行完善

要實施社會保險基金監管，就必須對社會保險基金的財務制度進行完善。因此我國必須對生育保險、工傷保險、醫療保險、失業基金和養老基金的財務會計制度進行完善。首先，要做到收支分離、各負其責。其次，要實行社會保險基金的專戶管理，要設立社會保險基金財政的專戶，并對用款計劃進行審核。

(三)建立健全社會保險基金的中介服務制度和精算制度

要建立起完善的社會保險基金的精算制度，將社會保險基金維系在一個合理的規模，同時也能夠保證社會保險基金合理的流動性、效益性和安全性。精算對于社會保險基金的運行有著非常重要的微觀監督價值，因此要建立健全社會保險基金的中介服務制度和精算制度。

(四)拓寬監督渠道，對社會監督制度進行完善

為了減少和杜絕社會保險基金的流失，做好社會保險基金的管理，必須發揮社會輿論、企業團體和工會對社會保險基金的批評監督權，并且將批評監督權賦予廣大的參保勞動者。當前我國的社會監督機構沒有發揮出有效的監督功能，因此必須首先在法律層面上保障社會團體對社會保障基金的經辦機構享有批評監督權。而且還要具體的規定社會團體參與監督的途徑和方式。其次還要規定參保勞動者和用人單位對于社會保險基金的投資、管理和征繳也享有控告、檢舉、批評、調查、查詢的權利。與此同時，還要充分發揮新聞媒體的監督作用。

三、加強社會保險基金管理與銀行業務的協作

通過對社會保險性質進行分析，政策性金融和社會保險基金有很多相似之處。因此應該加強社會保險基金與銀行業務的協作。

(一)政策性銀行與社會保險有著相同的性質

社會保險和政策銀行都是由國家發起的，其基礎是國家信用。社會保險和政策性銀行都由財政來負擔無償撥付資金的責任，社會保險的資本金是由國家定期補充的。政府對財政赤字進行彌補的，首選對象就是社會保險基金，國家可以通過預算撥款、稅收優惠的方式來復負擔社會保險。企業的社會保險費用納入成本之中，在稅收方面對其進行減免。

(二)由國家立法，來保障社會保險運作

由國家立法來規定社會保險的發放和收繳方式，并且進行強制實施。社會保險與普通商業性保險最大的不同在于其具有強制性，其目的在于保障喪失勞動能力或者暫時失業的勞動者能夠獲得基本的生活保障。

(三)社會保險的社會福利

社會保險的目的并不是盈利，而是解決社會保障問題，是一種社會福利。因此個人自身繳費的數量遠低于享受的社會保險，因此其本質上屬于政策性金融的范疇，是一種非商業性的保險制度，是個人從社會和國家所獲得的物質幫助。

因此在政策性金融中融入社會保險基金是可以實現的。政策性銀行無需融資手段，缺乏穩定和低成本的資金來源。與此同時，社會保險具有規模巨大、穩定性高、期限較長、不斷滾存的特點，為了保障社會保險的穩定運行，也需要穩定的增值渠道。當前主要的社會保險基金運用渠道是證券投資基金、國債或者商業銀行。然而這些投資渠道一定的問題，因此社會保險基金管理銀行與銀行業務協作是完全可行的。

可以采取兩種社會保險基金進入政策性銀行的途徑。第一，在政策性銀行中開設的社會保險基金賬戶，實行直接存入。第二，政策性銀行制定專門針對社會保險的政策性金融債券。這兩種方法各有利弊，總體而言第一種方法的安全性更高。

四、結語

為了維護社會的穩定，促進和諧社會的發展，必須做好社會保險基金的管理工作。本文對當前社會保險基金管理中存在的問題及解決措施進行了簡要的分析。筆者認為政策性金融和社會保險具有共通之處，應該促進社會保險基金管理銀行業務的協作，保障社會保險基金的保值和增值。

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