沈陽市小微企業融資難問題的解決對策分析①

沈陽工學院 李文國 汪尚

截至2013年末，沈陽市小微企業法人單位占全部企業法人單位的95.9%，小微企業從業人員占全部從業人員的50.8%。由此可見，小微企業關系到就業、民生和沈陽的發展。但是融資難一直困擾著沈陽市小微企業的發展。

1 企業本身方面

1.1 加強企業自身信用建設

在金融市場中，信用對企業融資來說至關重要，一個具有良好信用的企業，才能獲得較高等級的資信評級，才能建成“中華老字號”。由于小微企業本身的一些特點和外部環境的不完善，信用就更為重要。小微企業只有重視企業信用，才能長期生存和發展下去，也才能不斷籌集到更多的發展資金，從而進一步擴大生產經營規模、贏得市場。沒有良好的企業信用文化與環境，小微企業融資就很難順利進行。因此，沈陽市小微企業應努力樹立起良好的信用觀念，嚴格遵守法律與市場道德，按照各項規章履行相應的義務，樹立良好的企業信譽形象，按時付款，及時供貨，依法納稅，避免各種影響企業信譽行為的發生，維護好企業良好的信用形象。

1.2 提高經營者素質，實施科學化的管理

管理是管理者通過計劃、組織、領導和控制等職能工作，優化配置與協調使用組織資源從而實現既定目標的過程。隨著市場競爭的日益加劇，一個企業的競爭能力日益反映在人才的競爭上，經營者的素質、管理能力很大程度上決定了企業的發展。因此，小微企業要努力學習現代企業管理知識，提高自身的管理能力，規范公司組織結構，增強企業內部控制，積極融入到社會主義現代化變革的浪潮中，從而真正提高企業的融資能力和抗風險能力。具體來說：第一，要摒棄老一套的企業管理觀念，樹立以市場為中心的現代企業管理觀念，充分認識到科學管理對于企業發展的重要性。第二，完善企業經濟責任追究制度。把責任落實到人頭上，誰犯錯誰負責，避免搭便車現象和重復勞動。第三，加強企業質量管理，質量管理是一個企業長期生存的重要保證，應建立一套符合小微企業質量控制的體系，全面實行過程化質量管理。第四，小微企業要改變以往只重視短期利益忽視長遠利益的思想觀念，要把眼光放長遠，充分重視企業的長遠利益，提高企業的創新能力，努力加強產品與技術創新，提高企業的知名度。一個擁有高素質員工與科學管理結構的企業，也會擁有很強的盈利能力，融資問題便也迎刃而解。

1.3 適當擴大擔保物的范圍

小微企業在申請貸款時通常會受到抵押物缺乏的限制，適當擴大擔保物的范圍，可在一定程度上緩解小微企業的融資壓力。通常情況下，銀行在企業申請貸款時只認可企業的廠房、設備等不動產抵押物，而小微企業因為自身規模小資金少往往缺乏這類不動產，尤其是商貿類的小微企業的不動產更少。從國外小微企業的融資經驗并結合沈陽市小微企業實際情況來看，沈陽市擴大小微企業的擔保物范圍主要可以從以下三個方面加以考慮：一是應收賬款融資。沈陽市小微企業通常擁有較多的應收賬款，并且這類貸款具有較大的靈活性和創新性，因此，將應收賬款作為擔保以獲得貸款無論是對銀行還是對小微企業自身來說都是比較好的選擇，這也是世界各國小微企業融資的重要方式。二是存貨融資。存貨融資屬于動產融資范疇，它是以存貨作為擔保物向銀行申請貸款。沈陽市小微企業一般都擁有大量易變現的存貨等流動資產，如果小微企業毀約，銀行可將其存貨出售來彌補損失。三是知識產權擔保融資，知識產權也稱為“知識財產權”，包括商標權、專利權、著作權以及產品外觀設計權等，也可作為擔保向銀行申請貸款，以獲得所需要的資金。

1.4 加強企業財務管理，確保會計信息真實

企業管理關乎著企業的生存與發展，而財務管理是企業管理的一個重要組成部分，沈陽市小微企業只有建立起規范的財務管理制度，確保財務信息的真實可靠、準確完整，才能為其順利融資奠定堅實的基礎。如完善組織結構，明確財務部及財務部各個工作崗位職責和工作目標；通過建立覆蓋全公司的管控體系，有效地監督各經營實體的經營活動；建立完善各類財務制度，使工作制度化、流程化、條理化、清晰化，以提高工作效率；通過建立完善全面預算和內控制度以及預算考核制度，使得每個部門、每個員工工作都有目標、有責任，形成人人關心目標、人人關心效益、人人關心成本費用的良好氛圍。

2 金融機構方面

2.1 增強商業銀行服務小微企業的內生動力

2015年上半年，沈陽完成地區生產總值3342億元，同比增長只有3.8%，遠遠低于其他副省級城市。在“大眾創業、萬眾創新”的背景下，各大商業銀行應該響應國家的政策，積極發展適合小微企業特點的融資產品, 加大對小微企業的支持力度，發揮好間接融資主渠道的作用，以推動沈陽市經濟穩定快速增長。特別是沈陽市地方性的商業銀行和沈陽農商銀行更應當服務于小微企業，加大對小微企業的貸款，滿足其合理的融資需要。具體說來，目前沈陽市各類銀行都應簡化對小微企業的貸款審批程序，優先扶持那些符合“東北老工業基地振興”的小微企業，特別是有利于吸納沈陽市(甚至于遼寧省)剩余勞動力的小微企業。 根據沈陽市小微企業發展需要，通過產品創新、流程創新、服務創新等途徑，縮短對小微企業的審批流程和時間，提高對小微企業的放款效率。此外，沈陽市各商業銀行還應該改變以往對小微企業的抵押擔保方式，改變傳統的單一以不動產抵押的貸款方式，放寬抵押物品范疇以滿足小微企業對融資的需求。

2.2 創新推出適合沈陽市小微企業的貸款產品

沈陽市小微企業融資具有“短、小、急、快”的特點，需要各類商業銀行縮短審批時間，盡快推出最適合小微企業融資需要的產品。目前，已經有部分商業銀行，特別是非國家控投銀行進行了產品創新，以滿足小微企業需要。但局部的、個別金融機構的創新，顯然遠遠滿足不了沈陽市小微企業的融資需要。目前，華夏銀行針對小微企業創新產品方面比較有特色。其“龍舟計劃”以“小、快、靈”著稱，非常貼和小微企業的融資需要：“小”主要表現在專門為小微企業服務，“快”主要表現在服務方便快捷，“靈”主要表現在產品的靈活多樣化。華夏銀行依據小微企業成長不同時期的融資特點，“龍舟計劃”從利率定價、擔保方式、貸款期限、還款方式等多個方面進行了產品和流程的創新，為小微企業量身打造了創業通舟、展業神舟、卓業龍舟等一系列貸款產品。此外，華夏銀行還先后推出了商圈貸、循環貸、聯保聯貸、增值貸、助力貸、網絡自助貸、房抵貸、寬限期還本付息貸等一系列適合小微企業的金融產品。

2.3 通過貸款程序創新降低放貸成本

由于小微企業規模小、經營靈活，對市場需求反應敏感，其容易依據市場需求生產適銷對路的產品，因此，小微企業對融資需求的及時性、快捷性要求比較高。同時，這些融資特點和發展規律決定了商業銀行傳統的以大企業為主的操作流程已不能適應小微企業的融資需要，針對小微企業的貸款流程必須通過創新和滿足小微企業需要。具體說來，各類商業銀行必須在傳統的審貸程序基礎上，削減次要的審批環節，特別是應該針對小微企業采用差別化的授權機制，快速審貸，以提高對小微企業審貸的效率。否則，等到市場行情已過，遲到的資金反而可能成為小微企業發展中的負擔。以抵押品審批為例：對全額足值易變現的有效抵押的授信項目應該使用簡化流程；對非全額足值不易變現的抵押列入審慎類的客戶授信，抵押物估值存在疑問的應該使用一般流程；對全額保證金質押開票及票據貼現等低風險業務，可進一步按照四眼原則進行審批。

3 政府角度方面

3.1 建立和完善適合小微企業的法律法規

政府要做到的是：第一，成立專門服務于小微企業的立法委員會，建立健全相關的法律法規；第二，依據《中小企業促進法》，拓寬立法層面，加快立法的腳步。修正《中小企業促進法》中不適應小微企業發展的條款，在擴寬市場準入、政府資金扶持、完善稅費政策、擴寬融資渠道等方面來改善小微企業的法律環境；第三，大力推動有關部門完善抵押登記和擔保方面的法律，如制定抵押制度和動產擔保制度，維護銀行的利益，降低銀行貸款風險，營造一個良好的法律環境。第四，各級政府要建立健全再擔保制度，分散擔保風險，建設有利于擔保公司、銀行、小微企業共同發展的制度。第五，修改和撤銷一些阻礙小微企業融資、制約小微企業發展的法律，不斷完善與小微企業有關的法律制度。

3.2 優化稅收征管服務，落實財稅優惠政策

現階段，沈陽市小微企業普遍負擔著較重的稅收，導致了一些小微企業為了減輕負擔，不惜犧牲自身的信用來偷逃稅收，這不但損害了企業之間的公平競爭，同時也使得國家稅款大量流失。因此，我國政府應制定有關政策，合理調控稅收。主要有以下兩個方面：第一，應優化稅收征管服務，盡量縮短新辦企業申請事項辦理的時間，全面推行網上辦稅廳功能，簡化流程，切實減輕小微企業負擔；第二，深入貫徹落實財稅優惠政策。落實國家提高小微企業增值稅和營業稅起征點政策，對符合轉型升級但又缺乏資金的小微企業，給予減稅甚至免稅的優惠，同時，對有一些特殊困難的小微企業，政府應該采取一些調整措施，準許部分小微企業延期納稅和減免稅收。

3.3 完善小微企業信用擔保機構

信用擔保機構是緩解小微企業融資難的有效途徑，作為政府彌補市場失靈的手段之一，擔保機構以自身的資本作為基礎信用為小企業補足信用，在分擔銀行貸款風險和成本、提高企業融資效率、促進沈陽市經濟發展和小微企業融資方面發揮著重要作用。首先，政府要轉變以往的觀念，充分重視擔保公司的戰略地位。大力支持擔保公司，引導擔保公司向規范化、合理化方向發展，促進沈陽市擔保市場的繁榮。一是積極增加對擔保公司資本金的投入，擔保公司的資本金一般較少，這將導致擔保額度的減少，擔保公司在小微企業融資中就發揮不了太大的作用。二是積極制定相應的優惠政策，促進擔保機構發展，擔保公司自身是處于弱勢地位的非營利性組織，沒有相應的政策支持，很難獲得持久發展。其次，要引導銀行與擔保公司建立良好的合作關系，充分發揮擔保機構在銀行與企業之間的紐帶作用，促進銀行、擔保公司、企業共同發展。最后是要促進擔保創新，建立關系型擔保，即企業要和擔保公司一直保持密切的聯系，即在擔保前、擔保中、擔保后都要保持良好的聯系，只有這樣才能徹底解決信息不對稱，從而解決融資難的問題。

[1] 張珍貴.淺析小微企業融資難問題的成因及對策[J].經濟論壇,2012(10).

[2] 徐文川.我國小微企業融資難原因分析及對策[J].時代金融,2012(12).