新時期企業加強資金管理的具體途徑與方法

甘衛紅

摘要：資金是企業正常運營發展的保障，所謂的資金管理就是對資金調度、運營以及結算等方面的管理，對資金進行合理有效的管理，能夠為企業良好的生存發展提供保障。因此，企業要想獲得更好的生存發展，就必須強化資金管理過程，從而提高企業自身綜合素質水平，來應對各種外界挑戰。鑒于此，本文就新時期企業加強資金管理的具體途徑與方法展開探討，以期為相關工作起到參考作用。

關鍵詞：新時期；加強；資金管理；具體途徑；方法

一、新時期企業資金管理重要意義

對資金進行合理有效的管理，實際上將資金調度、運轉等環節系統化，資金管理是企業運營過程中非常重要的一項工作，資金管理水平的高低直接決定著企業未來的發展，為確保資金管理工作在企業中發揮應有的作用，就需要資金管理者加快資金在企業中的運轉速度，從而滿足生產過程中對資金的需求。尤其是對于各個子公司而言，對資金的流轉速度進行把控，能夠實現資金統籌管理的目標。其次，資金管理工作，可以確保公司資金的正常運轉，資金管理工作與其他工作不同，該環節與企業其他環節的關系比較復雜，并且貫穿在企業發展的整個過程中，因此，一旦資金管理工作存在問題，將會影響到其他環節的發展。對資金進行管理，可以及時發現資金在運營過程中存在的漏洞，便于資金管理者及時采取措施，從而避免不必要的風險隱患。

二、新時期企業資金管理存在的問題

（一）資金管理制度不完善

就目前資金管理工作而言，個別企業在開展該項工作時，因為缺乏相應的管理經驗，以及管理制度不健全，從而使得管理工作不能有效落實，資金管理工作中存在管理混亂、資金預算與實際不符的現象，對企業的正常發展起到了一定的阻礙作用。同時也造成了自己無法合理投放現象，使得現有資金不能被合理運用到合適的項目中。

（二）缺乏對企業資金的利用

個別企業在使用了資金集中管理方式，對企業的資金進行管理之后，其子公司為了獲取更多的經濟效益，通常情況下設立私自的賬戶，以此來避免企業對其進行控制。此外，部分規模較大的企業，因為下屬人員數量較多，因此管理方面存在很大的難度，導致收益無法均衡分配，并且費用分擔存在差異，資金管理工作無法正常開展。

（三）資金管理方法不科學

資金使用情況與資金的管理方法有著直接的關系，如果資金使用情況出現滯后性就會造成企業資金不必要的使用，在企業的資金管理中，如果下設子公司較多，并且子公司采用不恰當的的管理方法對資金進行管理，就會導致大量資金存在現閑置和浪費現象，從而造成資金使用混亂，賬目不清，當資金短缺問題出現的時候，總公司不能及時的為子公司提供幫助。

三、新時期企業加強資金管理的具體途徑

（一）不斷完善資金管理制度

完善的資金管理制度是企業得以良好發展的重要保障，為保障資金管理制度在企業發展過程中發揮出更加有益的價值，就需要詳細規定預算、核算制定以及資金籌集等多方面的內容，從而提升企業對資金管理工作的效率。合理有效的內部管控制度，能夠有效的提升企業對財務的監管能力，從而對企業所需物資進行合理采購、之處以及分配。此外，資金管理者還應該合理應對資金管理過程中存在的漏洞，對資金流向以及使用效率進行有效把控，避免企業運營過程中存在閑置資金以及資金浪費的現象。同時，對于資金管理者，企業應該建立有效的考評機制來對其進行管理，確保資金管理工作規劃進行，另外，企業應該獎勵相應的獎懲機制，對于嚴格按照資金管理程序進行管理資金的工作人員予以獎勵，反之則予以懲處，只有做到獎罰分明，才能激發員工的工作積極性，提升工作效率。

（二）加強資金預算管理的科學性

在如今社會經濟不斷發展的新形勢下，企業要想獲得更好的發展，就需要加強資金管理工作，并且對資金預算加以重視，同時細化資金預算內容，制定出完整的資金使用規劃，并且企業應該根據自身的特定情況來對資金的處理方式加以管理。此外，企業應該加強內部管理工作，在對相應的管理制度進行設計時，應該遵循不相容崗位分離原則，將往來賬務進行核對，對于賬目中存在的問題應該及時進行解決。只有這樣，才能確保資金合理有效的使用。

（三）采用科學的資金管理方法

就目前的市場環境而言，企業應該選用適當的資金管理方式來對企業的資金運營情況進行有效管理。比如，通過借助全面預算的管理方式，能夠實現對企業資金的合理規劃，如此一來，企業資金管理者能夠對企業現有就、資金進行合理分配，從而最大程度的降低企業的發展成本。此外，對企業進行精細化的管理，遵循企業資金調度的相應程序來開展資金管理工作，避免資金沉淀現象產生，從而強化了企業的內部控制工作，完善了資金風險預警機制。通過對內部控制機制不斷加以改進，能夠規范資金管理程序、明確職責分工、加強內部稽核以及完善授權分權，以此來化解企業存在的資金風險。

（四）實施多元化監督方法

為確保企業資金管理工作更加高效的開展，財務總監應該加強對企業資金的內部審計工作，來確保資金安全使用。在開展該項工作過程中，財務總監應該對董事會負責，避免因人際關系而影響到審計結果。此外，在開展審計工作過程中，財務總監應該將企業決策以及企業理念夾雜到審計工作內容中，從而確保資金預算工作更加切合企業實際需求，保障企業各各個下屬公司之間的資金對稱。目前，資金管理工作中審計工作所占據的比重越來越重，因此，為了保障資金管控工作更加順利開展，企業應該建立相應的資金審計網絡，同時對各個管理崗位以及管理人員的職責加以明確，將資金控制能力提升在一定高度。在開展審計工作時，可以通過非定期以及定期兩種方式，從而更加詳細的了解到項目的運營情況，保障資金正常運轉。

四、結束語

資金管理工作的有效開展能夠保障企業的正常運營，隨著社會市場經濟體制的不斷變化，企業中積攢的工作經驗也越來越豐富，同時企業在運營過程中也取得了相當可觀的效益，面對這種現狀，企業更加需要不斷進行自我完善來提升資金管理效率，為企業的長期可持續發展提供保障。

參考文獻：

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（作者單位：國網安徽省電力公司六安供電公司）