“放管服”改革背景下的港口建設費征收管理模式

劉興鵬+王靜+李建立+郝燕濤

【摘 要】 為應對我國“放管服”改革背景下港口建設費征收管理工作面臨的挑戰，河北海事局結合自身管理轄區業務特點，采用港口建設費義務繳費人及預收款管理模式，業務效率和服務水平有所提高，有效監管得以實現，政府職能得以完成轉變，并取得良好效果?？偨Y河北海事局義務繳費人及預收款管理實踐，提出建議：加強組織領導，逐層推進實施；加強溝通宣貫，爭取工作支持；統籌規劃，分步實施；加強員工培訓，提供人才保障。

【關鍵詞】 放管服；港口建設費；預收款

0 引 言

港口建設費的征收管理工作是國家賦予海事管理部門的一項重要職責。隨著我國“放管服”（簡政放權、放管結合、優化服務）改革理念的不斷深化及“服務型政府”建設工作的不斷推進，政府監管方式需要完成從重視“事前審批”到加強“事中事后監管”的重大轉變。這給我國港口建設費的征收管理工作帶來了全新挑戰。

2016年11月22日，交通運輸部海事局印發了《關于實施國內航行海船進出港報告制度有關事項的通知》，我國沿海船舶進出港簽證制度正式取消，港口建設費的征收管理工作缺少了重要抓手，亟待建立全新的征收管理機制。2017年4月1日起正式實施的《港口建設費征收管理工作規程》，從預配申報、遠程申報及便利繳費等方面對港口建設費征收管理工作的服務質量和服務水平提出了全新要求，海事管理機構需要通過技術創新和管理創新等手段，全面提升港口建設費征收管理工作效率。2017年4月20日，交通運輸部海事局印發的《海事信用信息管理辦法》明確指出，海事部門需要構建以信用為核心的監督管理制度，并對海事信用體系建設中需要采集的港口建設費義務繳費人信息及規費繳納信息等情況進行詳細說明。

自2012年以來，河北海事局結合自身管理轄區的業務特點，創新提出并采用港口建設費義務繳費人及預收款管理模式。該模式不僅提高了河北海事局的業務效率和服務水平，而且通過結合信用管理“事中事后”的監管手段實現了簡政放權，順利完成政府職能的轉變，并取得良好效果。本文總結分析河北海事局義務繳費人及預收款管理實踐經驗，以期對“放管服”改革背景下的港口建設費征收管理工作提供有益參考。

1 預收款管理模式

1.1 概 念

港口建設費預收款管理模式是河北海事局港口建設費征收管理部門為提高港口建設費征管工作效率、方便港口建設費結算，根據義務繳費人意愿，代為管理其在港口建設費征收管理部門賬戶中提前預存的、專門用于支付港口建設費的資金，并按照實際發生的業務費用進行即時結算的一種港口建設費征收管理模式。

1.2 提出背景

河北海事局對管理轄區內的服務對象進行深入調研發現：轄區內的服務對象主要以經營煤炭、鋼鐵、礦石、石油等貨物的大型國有企業為主，這些企業的貿易額度較大、業務較為穩定，并且具有較高的信用度；同時，由于很多企業總部設在北京，請款手續復雜、耗時較長，為申請繳納港口建設費資金，業務人員需要在多地進行往返，不僅給企業造成較高的時間成本、經濟成本及人力成本，也大大影響企業及港口的運行效率。自2011年10月1日海事管理部門正式接管港口建設費征收管理工作以來，河北海事局創新提出港口建設費預收款征收管理模式，通過義務繳費人在其預收款賬戶提前預存一定數額的資金，并根據每次業務發生的實際金額進行扣減，節省了用戶成本，提高了港口運行效率，并獲得了用戶的一致好評。

1.3 預收款管理內容

1.3.1 預收款單位審批

義務繳費人填寫“港口建設費預收款管理申請審批表”，由海事管理部門對申請人提交的申請審批表進行審批，并與其簽訂預收款管理協議，留存其營業執照、組織機構代碼證、銀行開戶許可證等資料復印件備案。預收款管理協議一經簽訂，港口建設費義務繳費人即成為預收款單位。

1.3.2 義務繳費人信息備案管理

征稽部門通過港口建設費征管系統將與繳費人一一對應的預收款單位、預收款額度等基本信息進行備案。繳費人與預收款單位一般為一一對應關系，個別出現一個預收款單位為多個繳費人結算的，由預收款單位出具書面證明，并在港口建設費征管系統中對多個繳費人信息進行備案。

1.3.3 收款管理

預收款單位可選擇支票、電匯、網銀、POS機劃款等結算方式存入預收款資金。征稽部門會同財務部門確認預收款資金到賬后，將預收款金額錄入港口建設費征管系統中對應的預收款單位賬戶。征管部門在預收款到賬后開具收款收據，財務部門完成財務記賬工作，借記“銀行存款”，貸記“預收賬款―XX預收款單位”科目。

1.3.4 扣款管理及額度控制

征稽部門在受理預收款單位的港口建設費預配申報時，應及時將相關信息錄入港口建設費征管系統，清潔申報后應及時開票結算，實行預收款日常額度控制、扣款及余額管理。預收款余額分為賬戶余額和控制余額，賬戶余額是各預收款賬戶收款累計額度減去港口建設費已實際所開票據結算額度的差額，控制余額是各預收款單位賬戶余額減去預配申報占用額度的差額，預收款單位賬戶實際余額和控制余額均不得出現負數。

1.3.5 票據匯繳及資金結轉

征稽部門在船舶清潔申報開票后應及時將所開票據匯繳至財務部門，實行預收款管理的票據應與其他票據區分，并在港口建設費征管系統中完成電子匯繳；財務部門依據匯繳后的港口建設費票據記賬聯將基本戶預收款資金中的應繳港口建設費資金劃轉至港口建設費專戶，并完成財務記賬工作，借記“預收賬款―XX預收款單位”，貸記“銀行存款”科目。

1.3.6 退款管理

預收款單位協議期滿或遇特殊情況需退出預收款管理時，需填寫“港口建設費預收款退款申請審批表”；征稽部門、財務部門對退費申請及相關材料、賬戶余額進行初審和復審后，將預收款申請金額退還繳費人，并留存相關材料備查；財務部門依據退費資料完成財務記賬工作，借記“預收賬款―XX預收款單位”，貸記“銀行存款”科目。endprint

1.3.7 對賬管理

征稽部門應向預收款單位提供對賬服務，原則上每季度至少對賬一次，對于預收款金額較大或較小的單位，各分支機構可根據實際情況適當調整對賬頻次；財務部門與征稽部門應每月核對一次港口建設費預收款賬戶余額，確保賬實相符、賬賬相符；未到賬款需查明原因，及時處理。

1.3.8 票據管理

征稽部門保管已開的港口建設費票據，設立預收款單位票據保管領取臺賬，建立預收款單位票據保管領取制度。

1.4 預收款業務流程

1.4.1 預配申報辦理

（1）收費員首先根據“航次作業委托單”中的貨種及貨量計算預繳金額，對照“預收款賬戶余額表”查詢該預收款單位的控制余額是否滿足本單業務所需資金。

（2）在核實預收款單位賬戶余額滿足資金要求后，重點核實船名、航次、貨量等重要信息，對于書寫不清或應填未填的內容，應及時向繳費人核實清楚。

（3）在核實“航次作業委托單”各項內容無誤后，將此委托單的第一、二聯加蓋“港建費繳訖章”“名章”后進行復印，留存復印件，將原件交回繳費人。

（4）收費員對照“航次作業委托單”復印件，將艙單信息錄入預收款管理系統，并在復印件上簽注“已錄”字樣，在交由復核人員進行復審簽字后，稽征處籌備組財務員通過預收款管理軟件進行預扣錄入。

1.4.2 艙單審核

（1）船方到海事處辦理出港簽證時，需持“船舶載運貨物清單”和“水路貨物運單”。海事處監督員登錄預收款管理系統后，對相應艙單進行審核。

（2）針對預收款單位，海事處監督員需查看船方“船舶載運貨物清單”中載貨量信息，若載貨量不超過系統中錄入貨量的10%，則可在系統中通過艙單審核。

（3）海事處監督員完成系統內艙單審核后，在“船舶載運貨物清單”上加蓋“港口建設費審核專用章”，留存一份，其余交還船方。

1.4.3 清潔業務

（1）“交接清單”和“航次作業委托單”齊備后，收費員即可辦理清潔業務。

（2）收費員在核實清潔單據數據無誤后，方可登錄預收款管理系統，對照“交接清單”和“航次作業委托單”進行船方清潔申報錄入。

（3）收費員將船方清潔申報信息錄入完畢后，即轉向收費進行清潔開票。開票收費過程中，重點核對各預收款單位對發票戶頭及貨種的特殊要求，核對無誤后方可開票。

（4）收費員在確定船方清潔申報的所有提運單均已錄入完整后，進行清潔艙單確認。

（5）收費員完成清潔收費操作后，將專用收據和所有的清潔單據一并交予票據管理員，對所有票據進行審核分票及存檔。

1.4.4 刪 單

（1）客戶需持已加蓋“港建費繳訖章”、已標注“作廢”字樣的“航次作業委托單”原件至征收大廳取消作業計劃。

（2）收費員需對照該委托單，在預收款管理系統中刪除相應提運單后，在該單上簽名并標注“已刪”字樣，交稽征處籌備組財務員進行錄入。

（3）若所刪提運單為已進行“艙單審核”艙單，則需在“刪單記錄”表中進行登記，注明取消審核及刪單原因。

（4）收費員在執行稽核審查操作時，對預配申報在2個月以上卻始終未進行清潔申報的艙單，需通過港務局貨運系統查清原因，在查實確為貨主已取消作業的情況后，方可在征收系統中刪除該筆艙單。

1.5 預收款管理工作機制

河北海事局通過預收款管理制度體系與預收款管理信息系統的有機結合，實現了對港口建設費“征、管、查”等3個環節的閉環管理，大大提升了河北海事局港口建設費征收管理水平。

1.5.1 征收環節

在港口建設費預收款征收環節，河北海事局以交通運輸部海事局《港口建設費征收管理工作規程》和《港口建設費征收使用管理辦法》等文件精神為指導，以《河北海事局港口建設費征收管理實施辦法（試行）》《關于進一步做好港口建設費預收款管理工作的通知》《河北海事局港口建設費預收款管理實施細則》《河北海事局港口建設費預收款方式征收工作程序》等文件為依據，以預收款管理系統為抓手，開展港口建設費的征收管理工作。預收款管理系統可在確保港口建設費高效足額征繳的同時，實現對義務繳費人基本信息和業務信息的有效采集，為義務繳費人及預收款的管理環節和稽查環節提供有效的數據基礎。

1.5.2 管理環節

（1）河北海事局以《港口建設費委托代收管理辦法》為指導，以《河北海事局代收單位委托工作程序》《河北海事局港口建設費代收單位預收款方式代收工作程序》及《河北海事局港口建設費代收單位年度考核工作程序》為依據，以代收單位預收款管理系統為切入點，實現對預收款代收單位的扁平化管理。代收管理不僅擴大管理寬度、減少管理層次、提高業務效率，而且還將海事部門執法人員從一線工作中解放出來，投入到對港口建設費稽查管理的“事中事后”監管工作中，實現自身職能的有效轉變。

（2）河北海事局依據《關于建立河北轄區港口建設費義務繳費人（或其代理人）黑名單管理機制的通知》，結合預收款管理系統在征收環節采集的義務繳費人基本信息和業務信息，對義務繳費人進行信用評級，將義務繳費人分為A、B、C三級進行管理。針對不同信用級別的義務繳費人，河北海事局在申報流程、審核驗放等相關環節采取差異化管理手段，讓信用級別較高的義務繳費人享受優惠的管理政策，對信用級別較低的義務繳費人采取較為嚴格的監管措施。誠信管理措施不僅提升了對義務繳費人的管理效率，明確了監管工作重點，而且還加強了港口建設費稽查環節的監管。

1.5.3 稽查環節

在港口建設費稽查環節，河北海事局以《河北海事局港口建設費稽查管理工作程序》《河北海事局港口建設費現場稽查管理工作須知》為依據，以預收款管理系統動態稽查模塊為抓手，采取日?；榕c專項稽查相結合的方式，全面提高稽查效率，實現河北轄區稽查全覆蓋，確保港口建設費征收工作的公平、公正。endprint

動態稽查模塊與船舶動態2.0系統對接，將船舶信息、載運貨物信息與預收款管理系統中的艙單信息進行對比，對船舶進行聯網信息核查，明確監管重點，為現場登船稽查提供有效依據，實現現場稽查“有的放矢”，大大提高港口建設費監管效能。同時，針對稽查反饋的問題對船舶進行相應處理并提出整改要求，實現即時通報、即時整改、即時追蹤，有效降低征管風險，從而進一步規范港口建設費的征收管理。

2 推廣預收款管理模式

2.1 推廣形勢分析

（1）隨著我國水路運輸貨物總量逐年上升，海事管理部門港口建設費征收管理工作日趨繁重，征收管理人員面臨較大的工作壓力。海事管理部門需要從技術、管理以及制度等方面不斷創新征管模式、優化征管流程，全面提升自身履職能力，為我國水運經濟的持續穩定發展提供良好的支撐和保障。河北海事局通過義務繳費人及預收款管理系統和配套管理制度，提高了港口建設費的征管效率和準確性，減少了員工的工作壓力，提升了服務質量和用戶體驗，很好地適應了當前港口建設費征收管理業務的發展形勢。

（2）船舶簽證取消后，港口建設費的征收管理工作失去了有效抓手。河北海事局依托義務繳費人及預收款管理信息系統和配套管理制度，通過“守信激勵、失信懲戒”的誠信管理方式，實現對港口建設費征收管理工作“事中事后”的有效監管。在簡政放權的同時，為用戶提供更加便捷、高效的服務，實現自身政府職能的有效轉變，很好地適應了當前行政體制的改革發展趨勢。

（3）海事部門作為政府機構，不能直接收取港口建設費預收款，目前預收款管理模式都是由代收單位來完成；因此，直收模式下的義務繳費人對采用預收款方式有較為強烈的需求。隨著支付寶、微信、銀聯支付等第三方支付方式的普及應用，義務繳費人、海事部門與第三方支付平臺簽訂三方協議，并由義務繳費人在第三方支付平臺注冊預收款賬戶，便可以在直收模式下實現預收款管理模式。信息技術的發展為預收款管理模式的推廣提供良好的技術支撐。

2.2 深化推廣原則

2.2.1 需求導向，因地制宜

河北海事局提出和運用義務繳費人及預收款管理模式是基于自身管理轄區范圍內行政相對人多為交易額度較大、業務穩定、信用程度較高的大型國有企業，而且用戶本身具有非常強烈的采用預收款模式的需求；因此，采用預收款管理模式具有相對特定的歷史背景和業務環境。該模式在推廣過程中，各個單位首先要對自身轄區業務情況進行充分調研，并對自身采取預收款管理模式的可行性和有效性進行認真評估，因地制宜開展預收款管理模式的深化推廣工作。

2.2.2 建章立制，規范管理

義務繳費人及預收款管理工作是一項系統工程，為確保預收款管理工作的規范開展，各級海事管理部門在該模式的深化推廣過程中要結合上級文件精神及各自管理轄區業務開展情況，配套出臺相應的管理辦法、實施細則、工作程序等相關指導文件，對義務繳費人及預收款管理工作的各個管理環節及管理流程進行細化，通過建章立制，確保各項工作責任落實到位，各個工作細節有章可循，不斷提高義務繳費人及預收款管理工作的規范化水平。

2.2.3 統籌規劃，分步實施

各級海事管理部門要結合水運經濟的發展形勢及各自管理轄區港口業務的實際情況，將義務繳費人及預收款管理工作納入港口建設費征收管理及海事整體業務中進行總體規劃，確保預收款管理工作與港口業務及海事業務協同發展。在預收款管理制度完善及預收款信息系統建設過程中，要結合各自管理轄區的業務特點和發展趨勢，循序漸進實施推進，確保義務繳費人及預收款管理深化推廣工作有序進行。

2.2.4 兼容匹配，資源共享

遵循海事信息相關數據標準規范，并預留相關接口，確保義務繳費人及預收款管理系統與海事核心業務系統及海事信用系統等的兼容性，方便相關業務數據的對接和調用，從而實現海事數據資源的協同共享。數據資源的融合，可以充分發揮海事數據資源的整體效能，為實現數據資源的深度應用及相關業務決策提供良好數據支撐。

2.3 深化推廣建議

2.3.1 加強組織領導，逐層推進實施

各級海事管理機構應成立義務繳費人及預收款管理模式推廣領導小組和相應組織架構，并指定具體分管領導為小組組長，由小組組長牽頭逐層落實相關推進工作。在推進過程中，應清晰確定各層機構工作職責，并加強監督管理，切實保障預收款管理工作模式的有序推進。

2.3.2 加強溝通宣貫，爭取工作支持

義務繳費人及預收款管理模式的推廣涉及到與港口建設費業務相關的港口集團、貨主、貨代、船舶所有人、船代、銀行等多個利益主體，各級海事管理機構通過下發通知、召開宣貫會、印發宣傳手冊、開通服務熱線等多種方式主動加強溝通宣貫，爭取業務相關方對預收款模式的理解和支持，為后續工作的順利推進打下良好合作基礎。

2.3.3 加強業務指導，配套相關制度

各級海事管理機構應針對義務繳費人及預收款管理模式的各個業務環節，從政策層面、管理層面及操作層面配套出臺相應管理辦法、操作規程、實施細則和工作程序等制度，通過配套具體管理制度，明確各個崗位的工作職責和業務流程，提高預收款管理業務的標準化和規范化水平。

2.3.4 加強員工培訓，提供人才保障

各級海事管理機構應通過業務知識培訓、系統模擬操作、業務實戰演練等多種培訓形式，加強員工對義務繳費人及預收款管理制度的理解和管理系統的使用，提高員工的業務能力和綜合素質，為義務繳費人及預收款管理模式的推廣提供堅實的人才保障。endprint