基于大數據的互聯網金融企業財務管理探究

周增禹

摘要：隨著我國科學技術不斷發展，大數據已經成為了當今金融領域重點關注的問題?；诖?，本文重點對大數據互聯網金融財務管理進行深度分析，旨在加強新時期下企業的財務管理質量。

關鍵詞：大數據 互聯網金融 企業 財務管理

引言

隨著我國社會經濟不斷發展，經濟全球化不斷深入，我國各行各業都在全面探索新型的發展模式。特別是在金融領域道中，已經逐漸從傳統金融轉變成為了金融互聯網再到當今的互聯網金融，各種模式的探索與實踐讓金融互聯網得到了急速發展。當今作為一個無現金支付的時代，微信紅包、支付寶、財務通等第三方支付企業也逐漸成熟。再加上當今人們對無現金支付方式的認可，市場中也出現了很此類的互聯網金融企業，導致同樣企業之間的競爭愈演愈烈。為了能夠在市場環境中的生存并發展，互聯網金融企業必須要強化自身的財務管理工作。在加強財務管理層面上，部分互聯網金融企業融入了大數據技術，這是因為大數據技術不僅能夠提高企業管理水平，防范互聯網金融系統運行中的風險，同時也能夠將財務管理細化，降低企業的運行成本，從而實現經濟效益最大化。

一、互聯網金融概述

（一）概念

互聯網金融是“互聯網+”時代下的產物，也就是“互聯網+金融”，通過將金融功能與互聯網技術相結合，通過安全網絡技術平臺上，形成的一個新型金融體系?；ヂ摼W金融被電子商務接受之后，逐漸成為當代最具發展力的行業之一，滿足了時代發展需求，可以實現資金融通、支付、投資、信息中介服務的相關功能。

（二）互聯網金融的發展模式與特點

基于互聯網金融平臺，給人們的生活方式帶來了極大的變化，人們理財方式也從線下理財轉變成了線上理財，從而開啟了無現金的支付時代，例如通過螞蟻花唄在淘寶上借貸消費以及各種網絡理財產品等，都是當今人們消費、理財方式的新特點，當今越來越多的投資者看到了互聯網金融的發展潛力和商機，我國互聯網金融產業在短短不到十年的發展中，規模與數量翻了幾十倍，大大小小的互聯網金融企業接踵出現?；ヂ摼W金融總共有六大發展模式，即眾籌、第三方支付、P2P網貸、數字貨幣、信息化金融機構、大數據金融?，F如今，這六大發展模式中的前三個優勢非常明顯，應用也更加廣泛?；ヂ摼W金融除了發展模式較多，且還有十分明顯的特征?；谟嬎銠C信息技術具有應用成本、地覆蓋范圍廣、效率高等，從而給相關企業發展提供了巨大驅動力。但是，互聯網金融企業發展初期，還有很大的風險、管理也相對較弱，這也是非常明顯劣勢，這些問題客觀上難以避免，隨著互聯網金融市場不斷發展、成熟，這也劣勢勢必會逐漸淡化，從而迎來更加廣泛的全民互聯網金融時代。

二、大數據技術

（一）概念

大數據，顧名思義就是海量數據的總和，大數據技術是通過對海量數據進行整理、分析，從而得到用戶想要的數據分析結果，并將其應用到相關領域當中。大數據技術的概念雖然較為孔洞，但是實際操作起來要比人們想象的更加困難。這是因為數據自身的種類較多，信息量非常大，國際上每年的網絡信息量都在成倍上漲。同時，大數據分析需要借用很多理論和分析模型，這些理論與模型應用對人類實際操作水平和技術水平有著定的要求。

（二）大數據的特點

大數據特點有很多，但是可以總結歸納出兩大點：第一點，讓海量數據更具價值。數據價值往往能夠給人們帶來更多的利益標準和衡量方法，這里所指的利益是人們通過合法勞動獲取的經濟利益，而不是通過非法手段利用數據信息獲得的利益。網絡數據其實自身的作用并不大，但是通過相關的分析、整理后，這些數據就可以反映出多元信息，價值也會成倍上漲；第二點，讓海量數據變得更加實用。雖然“實用”詞用起來不夠恰當或不能描繪大數據的功能，但是可以更加貼切的表達大數據的特點，并且通俗易懂。從某個數據領域上來看，人們往往很難發現大數據的“奧秘”，通過分析之后，結果通常都可以預示著某個領域未來的發展方向，這對企業發展極其重要。結合這兩個鮮明特點，人們往往能夠加強大數據的研究，其應用也能夠擴張到各個行業。

三、大數據技術對企業財務管理的影響與變革

（一）財務信息化，財務管理更加精確

隨著大數據技術的不斷發展，可以打破現有的數據處理局限性，通過構建一個全新財務信息化格局。會計電算化作為財務信息化的開端。從當今財務信息化程度可見，當即財務管理已經不是簡單的電子核算，而是構建在共享基礎上，將財務管理系統和企業各部門數據系統相結合，從而構建一個全面、綜合的信息處理中心?；诖?，企業財務管理流程就會得到優化，實現了各個部門、不同業務的資金協調，讓財務管理工作變得更加科學。

（二）提高了財務管理的風險防范能力

長期發展以來，信息不對稱都是阻礙我國互聯網金融企業發展的重要因素之一，甚至出現一些違法的活動。但是在大數據時代下，通過構建數據庫，從多個渠道收集相關信息，為企業帶來海量的信息資源，并通過整合和處理，可以大大降低信息不對稱問題給企業帶來的風險。與此同時，當今市場環境風云莫測、無法捉摸，財務風險可能隨時發生，在財務管理中應用大數據技術可以第一時間分析當前市場風險變化問題。結合企業目前發展現狀與行業未來發展趨勢，通過應用海量數據信息并進行深度挖掘，保證所得出結果的前瞻性，這樣即可為企業決策層提供精準數據，做好財務管理決策工作，這樣即可提高企業財務管理的風險防范能力。

（三）企業財務預算編制更加細致合理

對于企業未來某一段時間發展，預算編制在其中發揮著極其重要的作用，是企業實現經營目標的重要保障。在財務管理當中應用大數據技術，可以充分利用企業以往的財務數據，從多角度、多維度收集信息、分析信息、整理信息，讓企業財務人員從過去的預算當中找出問題，并結合行業未來發展趨勢，從而對財務預算編制進行優化，保證企業財務預算編制變得更加科學、合理。

（四）非數字化財務信息應用更加深入

傳統企業的財務管理往往都是建立在數字信息基礎上，但是大數據技術的到來，可以在數字信息基礎上增加圖片、文字、視頻、人類行為、人類思維等信息。這樣即可實現對非數字化信息的分析，從而完善企業財務管理結構，提高企業財務管理水平。與此同時，大數據技術還具備信息篩選功能，智能分辨有用信息和無用信息，并將該功能應用到市場分析當中，幫助企業進一步開拓市場，讓企業發展迎來一個新的春天，提高企業的競爭力與創造力。

四、加強基于大數據的互聯網金融企業財務管理的對策

（一）提高管理層的大數據應用意識

對于數據分析，受到傳統會計管理意識的影響，管理層往往對大數據缺乏認識。大數據技術到來前，管理層決策往往都是依靠傳統數據進行分析，同時也會融入一些主觀因素，決策中也頻繁出現“差不多”“大概”等理念，這種決策往往存在著較大的風險問題。與此同時，傳統數據分析成本相對較高，絕大多數中小型企業依然是以經驗判斷為主。如今，大數據和云計算技術相對較為成熟，數據分析成本更低，企業也有經濟基礎應用大數據技術和云計算。想要利用大數據技術提高企業財務管理工作，需要培養企業財務管理層大數據技術的應用意識，雖然“三數據”三個字已經深入人心，但是真正了解大數據技術的企業少之又少，這就需要培養企業管理層的大數據應用意識。

（二）構建專門的財務管理結構核心數據

本文結合市場中先進企業財務管理發展趨勢來看，建議將財務管理從財務部門中抽離出來，這也是利用大數據技術的重要環。這是因為企業管理是建立在商業數據基礎上，而商業數據最終會以財務將數據的形式出現。這與企業業務相關行業商業數據相比不僅數據量較大，并且種類繁多，所以財務數據最終會得以呈現，所以讓財務管理人員匯總這些主流數據，具有更大的優勢。同時，現階段財務共享理念深入人心，這種模式下會計核算工作會進一步簡化，從該角度出發，商務數據由財務管理人員管理具有定的可行性。該模式作為一種大膽的嘗試，具體是否可行依然要靠大量的實踐的證明。需要注意一點，如果將財務管理從財務部門中抽離，應用大數據技術還要配備專門的非財務人員，特別是統計人員和計算機人員。

（三）結合企業實際情況構建大數據庫

通過采用大數據技術可以提高財務管理水平，結合企業實際發展情況構建大數據庫。這在某種意義上，企業想要提高財務管理質量，就必須要保證大數據的針對性，結合企業現狀可以實現大數據技術的最大化應用。例如農夫山泉集團，安排類1萬多人對全國各地的十五個水源采集點進行了現場勘查，拍攝了一段時間后就要將相關數據傳輸到集團內部數據中心，并保留在數據中心當中，給集團各個部門使用，財務管理與銷售管理水平提高讓農夫山泉集團超越了行業三甲。同時，娃哈哈、沃爾沃、樂百氏、可口可樂等大型集團，也相繼將大數據技術融入到了企業財務管理當中。除了收集和企業發展相關的信息，同時也加強了場外信息的收集。

（四）構建財務管理績效考核機制和內部審計機制

將大數據技術應用到企業財務管理當中，雖然能夠從多維度提高企業的管理水平，但是也會給財務管理績效考核和內部審計帶來一定問題。因此，利用大數據技術之后，需要構建行之有效的財務管理績效考核制度和內部審計機制。傳統財務管理模式難以實現量化考核，所以構建新的績效考核制度非常重要。對于企業來說，財務管理對提高員工積極性非常重要。此外，雖然大數據技術可以監督企業財務行為，但是內部審計依然不可或缺，審計與內控有著直接關系，這就需要加強內部審計工作，不斷完善企業內控。

五、實踐案例

下文主要以京東金融財務管理為例，分析京東金融財務管理現狀，并分析京東金融企業（下文簡稱“京東”）所采取的應對策略。

（一）京東金融財務管理現狀

第一，為小微企業提供貸款服務實現共贏，但是資金流入渠道少。京東主要是采用供應鏈金融管理方法，從而為小微企業提供借貸，并從中獲取相應的利潤。京東以自身的利益作為擔保，從銀行獲取貸款，結合自身的資金，即京保貝。從而實現了資金優化配置，但是銀行貸款額度有限，如果資金周轉不靈就會給京東帶來很大風險，可見京東的資金來源依然較為局限。第二，京東白條“賒銷”，易造成資金鏈斷裂。除了面對小微企業，京東還擁有眾多的個人用戶群。京東已經布局了京東白條、校園白條、旅游白條、房租白條等產品，白條就是通過賒銷的方式讓用戶先消費后補償。但是白條產生費用都是由京東金融承擔，白條消費會導致大量資金流出，容易出現資金鏈斷裂。第三，創設第三方支付憑條，但普及程度不高。為了實現業務和財物的一體化，京東金融推出了第三方支付平臺一一京東支付，這樣才能夠實現“肥水不流外人田”。但是受到支付寶、微信等平臺影響，京東支付的使用范圍一直沒有得到良好的推廣，僅憑借京東商城這個平臺，往往無法獲得更多競爭力。

（二）所采用的措施

第一，擴大資金來源。僅憑借銀行借貸的方法維持信用體系、發揮資金優勢是不夠的，由于是面對小微企業和廣大用戶，所以資金需求量大。如果要擴大經營規模，則需要更多的投資者。當今京東與多家企業合作，包括實際金融和互聯網金融兩個層面，資金來源更廣，形成了強有力的資金支持。第二，加強理財運營平臺運營效率。京東金融理財平臺推出了京東小金庫理財平臺。的大多數平臺都是采用“T+1”和“T+3”（周五）的形式，但是在生活節奏非?？斓臅r代下，京東金融也在嘗試“T+0”，如果成功將是互聯網平臺上的“一股清流”，廣受人們的青睞。第三，加強與電商平臺合作，提高支付競爭力。針對京東支付對京東商城依賴性較強的情況，京東也在不斷尋找電商合作平臺，這樣可以從第三方平臺中獲取收益，同時也能夠獲得更多用戶群，利用多平臺實現京東支付宣傳。

六、結束語

綜上所述，在大數據背景下，互聯網金融企業必須要順應時代發展需求，將大數據和企業財務管理相融合，這樣才能夠加強信息采集、處理、整合、應用，從而全面提高互聯網金融企業的財務管理質量。