基于“銀企直連”系統下的集團企業資金集中管理研究

■康久河

（武漢大學經濟與管理學院）

引 言

當前集團企業成立數量呈逐年遞增趨勢，要想進一步擴大集團企業規模，應探索內部資金整合的有效方法?；阢y企直連系統對資金集中管理，能夠提高資金管理效率、革新資金集中管理模式，并循序式提升財務管控水平。由此可見，深入研究銀企直連系統下的資金集中管理，既能豐富銀企直連系統內容，又能真正創新資金管理方式。該論題探究的現實性意義較顯著，內容闡述如下。

1 銀企直連系統的基本介紹

1.1 基本內涵

銀企直連指的是，借助先進信息技術連接集團企業資金管理系統與銀行網銀系統，基于數據接口加強銀行結算賬戶間聯系，滿足資金動態管理需要，進而提高集團企業經濟價值[1]。

1.2 系統組成

銀企直連系統由內部財務系統、內部網絡，銀企適配器、銀行客戶端等部分組成。系統運作步驟總結為：業務數據傳輸至內部財務系統——業務數據處理——傳遞報文于銀企適配器——業務數據格式調整、加密——輸送數據至外聯平臺企業客戶端——銀行處理業務請求——得出報文處理結果——結果返回銀企適配器——數據格式匹配——返回企業內部財務系統[2]。

2 當前銀企直連系統應用的優點和不足

2.1 優點

應用銀企直連系統于資金集中管理活動，能為資金管理工作提供充足動力，具體來說，基于虛擬現金池實現資金虛擬集中與共享，即便空間距離較大，仍能借助網銀系統完成資金管理任務。相同時間內，能夠與多家銀行取得聯系，并啟動多樣化服務模式，支持不同資金管理業務專項處理，最終實現信息化管理和資金集中管控?，F今，資金管理系統與先進信息系統相連接，滿足系統一體化管理需求，進而為系統用戶提供便利，大大提高資金管理效率[3]。除此之外，銀企直連系統具有自動化優勢，當業務量增多時，經自動操作減少誤差，大大提高業務處理效率及質量。由于集團企業資金類型日益多樣化，所以通過各類資金管理池完成境內外、多形式資金分類管控任務。

2.2 不足

銀企直連系統雖然能為集團企業資金集中管理提供便利，但隨著企業資金管理要求的不斷提高，銀企直連系統應用不足逐漸顯現，具體分析如下：

第一，接口功能有待開發。資金系統與網銀系統未完全匹配，說明銀企直連系統應深層次開發，進而豐富接口功能，增加通用接口數量。第二，資金系統報表類型單一。站在管理者角度來看，往往參照分析類報表信息制定管理決策，然而統計類報表較常見，基于這類報表制定的資金管理方案不夠細化，并且管理決策指導效用較弱。第三，資金系統覆蓋范圍較小。并不是所有銀行賬戶能夠享用銀企直連服務，意味著賬戶資金低效運轉，進而難以滿足資金系統管理需求，不能更好地為集團企業提供優質服務。第四，資金系統風險管控工作不到位。銀企直連系統基于互聯網、信息設備發揮資金風險防控作用，如果互聯網信號不穩定，或者信息設備緩慢升級，那么銀企直連系統將低效運作，使資金系統在高風險環境下啟動，最終影響集團企業財務管理效果。第五，銀企直連系統投用需大力資金支持。集團企業發展階段需支出各項費用，如果企業資金獲取渠道單一，或者內部資金配置不合理，那么將對銀企直連系統投用與建設帶來阻力，最終降低資金集中管理效率和質量。

3 集團企業資金集中管理中銀企直連系統應用分析

集團企業轉型發展的過程中，應高度重視資金集中管理，通過應用銀企直連系統滿足新時期資金集中管理要求，為企業經營管理提供優質服務，使企業與銀行間關系常態化推進。

3.1 應用表現

3.1.1 資金高效集中

銀行面向集團企業辦理開戶時，業務人員向總公司管理者、成員單位管理者介紹同銀行開戶的相關內容，引導符合條件的成員單位參與銀企直連系統，其中條件內容指行使財務控制權?；竟ぷ魍瓿珊?，銀企直連業務逐項標記，并與集團企業一一對應，根據銀行賬戶權責細分情況細化系統入口。銀企直連系統啟動后，成員單位按照時間要求、金額要求，完成劃款任務，這項操作將分散資金集中化，這為資金集中管理奠定了良好基礎。如果成員單位提出撥款需求，應遵循撥款申請流程，待審批通過后實現資金入賬。資金集中管理模式在銀企直連系統引導下順利實施，能夠提高資金管理效率，避免出現分散資金無序管理、低效管理現象。

3.1.2 優化業務模塊

銀企直連系統用于資金集中管理，通過優化業務模塊滿足財務數據查詢需求。因為業務模塊間存在聯動性，當資金收支變化時，銀企賬戶數據均發生改變，并且賬戶主體能夠收到信息提示。當集團企業產生投資意向，則銀企直連系統會詳細計算各成員單位貢獻比，根據投資回報金額合理分配投資收益，為后續銀企關系和諧發展奠定良好基礎，同時，還能使集團企業利潤空間最大化[4]。

3.1.3 銀企直連招標

集團企業利用銀企直連系統開展合作銀行招標活動，國內12家銀行參與此項活動。選擇優秀合作銀行時，擴大審查視角，將產品功能、銀行協調能力、銀行服務等多方面納入考察范圍，基于銀企直連系統完成子公司資金歸集任務。為實現深度合作，達成共贏效果，一定要做好歸集資金鋪墊工作，并對中標銀行全過程、精細化管理。因為銀企直連合作招標效果顯而易見，所以倍受銀行、集團企業認可。例如，某集團企業采取這一方式進行招標，中標企業享受與總部相同優惠條件的同時，參與銀行內部分利潤機制的構建，進而增強分銀行在資金集中管理中內動力，循序式提升分銀行服務水平。除此之外，集團企業合理使用銀企直連招標，能夠有效管控成本，實現費用最少化、效益最大化這一目標。

3.2 注意事項

3.2.1 銀企直接互聯

銀企直連系統在資金集中管理環節使用，說明網銀系統與資金集中管理系統互相連接，經業務數據生成、傳輸、處理、導回的系列化步驟發揮銀企直連系統效用。在此期間，銀企適配器在系統互聯中起到重要作用，既能減少信息重復傳輸成本，又能提高數據信息共享效率，保證資金集中處理時效性。對于從業者來說，應合理調節銀企適配器，并與相關設計人員溝通，使設計后的接入口具有功能性和創新性，滿足銀企直連系統升級需要。

3.2.2 銀企直連系統安全管控

針對集團企業資金集中管理時，應以資金安全性保障為前提，否則，銀企直連系統的應用將失去意義。系統運行時，涉及價值信息、重要數據傳輸，對此要適時完善安全機制，全面保證業務數據在各環節的安全性。一般來說，通過設置動態密碼、身份認證等方式進行安全防護，使銀企直連系統穩定運行，為集團企業資金集中管理提供服務[5]。

3.2.3 滲透個性化設計理念

集團企業資金集中管理要求動態變化，針對銀企直連系統個性設計具有迫切性和重要性。系統個性設計時，銀行及企業分別做出努力，將系統個性化優勢全面顯現。銀行大力舉薦這一系統，在程序優化、端口設計等環節滲透個性化思想，盡可能滿足用戶提出的多元使用需求，進而增強用戶與系統間粘性，并拉近銀行與企業間關系。集團企業針對財務業務專項處理，結合銀行數據處理需要，個性化設計數據格式，并合理調整業務類型，將銀企直連系統效用全面彰顯。

3.3 應用策略

3.3.1完善財務系統

集團企業創新發展過程中，應從內部財務管理工作入手，通過完善財務系統來為資金管理工作提供可靠保障。從財務有效管理角度來看，定要遵循適用性原則，這能為銀企直連系統引用提供良好條件。換言之，資金集中管理活動能否順利推進，需要滿足系統適配要求，進而為企業財務處理、資金管控等工作助力。由于集團企業經營特點、發展要求存在差異，所以要視情況調整系統間適配要求，盡最大可能滿足業務需求，真正為集團企業財務管理助力，高效完成資金集中管理任務。這種情況下，某集團企業致力開發財務軟件，并與其他企業系統支持模式相對比，最終選定適用性較強、應用價值較高的信息管理系統，確保銀企直連系統有效應用。除此之外，財務系統完善環節嚴格遵循整體性、個性化原則，即增加銀企互相連接的接口數量、保證接口功能通用性，并考慮后期用戶需求改變條件下系統擴展需求，以此提高系統利用率，為資金集中管理做足充分準備。

3.3.2 模擬銀企直連系統

銀企直連系統投用前，應通過試運行了解系統工作狀態，根據試運行情況提出系統不足之處改進的相關策略，以免影響資金分配及使用，將系統運行效用全面發揮[6]。系統模擬運行期間，由專業財務人員對其負責，全程記錄模擬小組工作表現，并記錄數據信息，以便真實反映企業資金集中情況，為銀企互動提供有利條件。系統測試過程中，測試小組預測問題，并制定問題解決方案，根據運行實際針對性調整系統，以便為資金集中管理提供服務。測試小組基本任務完成后，組員負責信息匯總，為后續銀企直連系統實踐考評提供依據，全面提高資金集中管理效率。從某種程度上來講，系統模擬調試能夠減少試錯成本，這對集團企業經濟效益增加、競爭力提高有重要意義。

3.3.3 增進銀企間聯系

銀企直連系統應用效果直接影響資金管理效率，為充分發揮該系統在資金集中管理中效用，應加強銀行與企業間聯系，在接口設計、結構調整、系統設置等方面協商制定方案。由于銀企直連系統升級工作十分關鍵，所以要由專業團隊對其負責，團隊成員分別從銀行、企業中擇優選取，以便為銀企直連系統應用和資金集中管理提供人才支持。在此期間，銀行與企業建立溝通機制，在系統升級、系統應用、資金管理等方面的加強溝通，確保銀企直連項目順利推進，全方面提升銀行服務水平，避免出現資金流失現象。集團企業與銀行合作時，應與分行保持聯系，力爭得到分行支持，這對后續資金利益合理配置有重要意義[7]。

3.3.4 升級SWIFT網絡平臺

網絡信息時代下，利用先進技術搭建SWIFT網絡平臺，以此拓寬集團企業服務領域。資金集中管理階段，集團企業以專有身份代碼參與資金管理，為信息傳輸提供建設性意見。對于銀行來說，應借助SWIFT網絡平臺豐富服務類型、完善服務功能，盡可能發揮資金集中管理、財務風險防控等作用。銀企直連系統應用時，既要成立企業服務平臺，又要構建會員管理用戶小組，以此打破銀企溝通阻力，為銀企合作奠定良好基礎。當前集團企業資金集中管理條件逐漸細化，并且管理要求顯著提高，使用SWIFT銀企直連系統完成財務管理任務，有利于保證財務信息安全性，支持數據信息備份、安全傳輸、有效管控[8]。與此同時，能夠滿足跨國集團企業資金管理需求，進而增強資金活力，全面提高集團企業在國內外市場中影響力。因為SWIFT平臺高效、便捷，將SWIFT銀企直連系統與資金集中管理相融合，能夠有效降低服務成本，確保集團企業財務戰略科學、合理制定。

結 論

綜上所述，新時代下應用銀企直連系統于集團企業內部，既能優化資金集中管理效果，又能提高資金利用率。從集團企業長期發展角度來看，通過完善財務系統、模擬銀企直連系統、增進銀企間聯系、升級SWIFT網絡平臺等措施彰顯銀企直連系統優勢，盡可能彌補銀企直連系統不足，為集團企業長效發展助力。此外，這能為銀企直連系統升級和創新起到基礎鋪墊作用，從整體上提高資金集中管理水平。