把握新形勢 展現新作為 開啟高質量推進新時代稅收現代化新征程

國家稅務總局局長 王 軍

同志們：

這次會議的主要任務是，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面落實黨中央、國務院決策部署，總結2018 年稅收工作，分析當前和今后一個時期面臨的新形勢，部署2019年工作任務。下面，按照中央經濟工作會議精神，以及黨中央、國務院領導同志重要指示批示要求，我講三個問題。

一、2018年稅收改革發展任務圓滿完成，為高質量推進新時代稅收現代化奠定了堅實基礎

2018年，在以習近平同志為核心的黨中央堅強領導下，我國經濟持續健康發展，各方面都取得了重大的成績。就稅收發展而言，也是極不平凡、極具收獲的一年，必將成為我們這一代稅務人共同珍藏的寶貴記憶。這一年，諸多改革事項疊加，大事難事險事交織。全國稅務系統在黨中央、國務院的正確領導下，增強“四個意識”，堅定“四個自信”，做到“兩個維護”，上下同欲、攜手攻堅，克服了難以想象的困難，付出了無比艱辛的努力，不僅把每件事都干成了、每場仗都打贏了、每個風險都化解了，而且收到了相得益彰、協同共進的良好成效；不僅圓滿完成了全年稅收改革發展任務，而且為推進國家治理現代化作出了積極貢獻。

一是全面打贏了國稅地稅征管體制改革攻堅戰，取得好于預期的明顯成效。這場涉及兩個層面、三種體制、四個層級、幾萬機構、百萬稅務人員、十多億納稅人和繳費人的重大改革，力度規模之大、涉及范圍之廣、觸及利益之深前所未有，但各項改革任務都按要求圓滿完成且顯效出彩，可以說困難大于預想、成效好于預期，不僅進一步夯實了稅收現代化建設的基礎，而且為今后稅收事業發展凝聚了強大的精神動能。這里我簡要用三組數據，與大家一起回顧那段我們共同走過、難以忘懷的改革歷程。第一組數據反映改了什么：改革打了3 場主攻戰；全國省市縣鄉近2.3 萬個新稅務局（分局、所）逐級統一順利掛牌；“三定”規定逐級平穩落地，2.2萬多名干部正轉副，精簡各級稅務局和內設機構、派出機構、事業單位3.4萬多個，優化了機構設置和職能職責，初步構建起優化高效統一的稅收征管體系；與財政部確定了非稅收入劃轉項目，與17 個省政府確定了省級設立的非稅收入劃轉項目，新接收的機關事業單位和城鄉居民社保費及非稅收入平穩征收；梳理修訂了2100多個征管業務事項、表證單書、業務代碼標準，統一了業務流程和操作程序；完成了資產清查。第二組數據反映如何改的：各級稅務機關均成立了改革工作小組和改革辦，層層派駐3477個聯絡（督導）組，總局相繼下發36份聯絡督導清單對350項工作任務進行具體部署，統一制作了420 份指導意見、基本原則乃至操作模板等，編制了涵蓋近700 個具體改革事項的總臺賬，全系統共制作6.1 萬張工作圖表，掛圖作戰、對表推進；在各級稅務局掛牌和落實“三定”的關鍵節點，累計近35 萬名（次）干部“帶電作業”，在一兩天內甚至是連夜奮戰升級信息系統，調整管戶近6000 萬戶，既保證了內外銜接運轉順暢，又使納稅人辦稅和繳費人繳費不受影響；改革期間，總局開展了1次紀律檢查、17次明察暗訪、2次改革“回頭看”。第三組數據反映改得怎樣：國務院口專項協調小組辦公室15 次刊發簡報介紹我們的做法；各級黨委和政府領導作出肯定性批示6111 次；總局開展的萬份無記名問卷調查結果顯示，納稅人和稅務干部對改革整體滿意度均達到95%。

二是圓滿完成稅收收入任務和減稅目標，既切實保障了國家財力又有力促進了經濟社會發展。去年在經濟下行壓力較大、減稅力度加大的情況下，我們堅持依法征稅和科學統籌，全國稅務部門組織稅收收入137967億元（已扣減出口退稅），比上年增長9.5%，其中中央級、地方級稅收收入任務均超額完成。與此同時，不折不扣堅決落實好黨中央、國務院出臺的減稅政策，超額完成全年減稅目標，有效緩解了企業生產經營困難，有力支持了“六穩”工作的推進。其中，5—12月降低增值稅稅率減稅約2700億元，制造業減稅占35%；統一小規模納稅人標準惠及50 萬戶納稅人，減稅約80億元；10月1 日起個人所得稅第一步改革施行3 個月，減稅約1000億元，7000多萬個稅納稅人的工薪所得無需再繳稅；新出臺的支持創新創業稅收優惠政策減稅約500 億元；等等。認真落實兩次提高出口退稅率政策，全國共辦理出口退稅15014億元，增長9.7%，審核辦理正常退稅時間平均由13 天縮短至9.7 天，有力支持了外貿出口。落實減稅政策認真高效，體現在“兩降一升”數字之中：稅收增速逐步下降，由前4個月的16.8%回落到后8個月的5.2%；納稅人投訴量下降，同比降低11%。納稅人減稅獲得感提升，大數據分析顯示，網民對2018 年減稅降費持正面和中立態度的比例比2017 年提高1.29 個百分點。

三是持續深化“放管服”改革，進一步優化了稅收營商環境。連續第五年開展“便民辦稅春風行動”。制定進一步優化稅收營商環境五年行動方案和深化“放管服”改革五年工作方案，分別出臺58 條和62 條具體措施。在國務院大督查中立行立改，下大力氣破解企業“注銷難”問題，10—12 月超過88萬戶納稅人享受了稅務注銷“免辦”和“即辦”服務。推出全國規范統一的升級版電子稅務局，優化和新增業務功能6700余項。新辦納稅人申領發票時間大幅壓縮，一半以上地區實現1 日辦結；小規模納稅人自開票試點和取消發票認證范圍“雙擴大”惠及1100 萬納稅人；電子發票開具份數首次超過紙質發票，便利了納稅人和消費者。在國稅地稅征管體制改革過程中，堅持“改革未動、服務先行，改革深化、服務優化，改革落地、服務升級”，特別是“三定”全部到位后，部署開展了“新機構、新服務、新形象”活動，總局出臺了進一步支持和服務民營經濟發展的26 條措施。在優化服務的同時加強管理，運用大數據開展風險分析，特別是建立增值稅發票風險快速反應機制，核查準確率明顯提高?？偩止芾砗头盏拇笃髽I集團范圍穩步擴至2050 戶，跨區域政策協調得到加強，高風險企業數量占比與2016 年相比下降5個百分點。第三方機構開展的兩年一度的納稅人滿意度調查結果顯示，2018年納稅人滿意度得分84.82分，與上一次調查相比提高1.21分。世界銀行發布的《2019年營商環境報告》顯示，我國納稅指標排名比上年提升了16 位，四個分項指標排名都有提高，其中與稅務部門工作直接關聯的兩個分項指標，納稅次數排名上升23位，排第15位，居世界前列；納稅時間排名上升43 位，排第53 位，超過OECD 國家平均水平。

四是進一步推動完善稅制體系，有效促進了經濟發展和民生改善。堅持以國稅地稅征管體制改革助推稅制改革，呈現出“多個稅種并進、關鍵領域突破、稅制模式優化、調節作用突出”等特點。去年5月1日起實施增值稅三項改革，使增值稅制度得到進一步完善，促進了產業結構優化升級。10月份以來，不僅順利實施了個人所得稅第一步改革，而且扎實做好了第二步改革的各項準備工作。特別是12 月份更經歷了一場與時間賽跑、向技術借力、同問題決戰的改革考驗，新稅務經受住了高強度的“壓力測試”。我再向大家列舉三組數據：第一組數據是在半個月時間內實現了納稅人培訓全覆蓋。在實施條例和?？坜k法印發至公開發布前、利用僅有的幾天準備時間“靜默快行”，將政策口徑和操作要求層層傳導7 級，“點對點、面對面、手把手”對1 月初發放工資的所有20 余萬戶扣繳單位和1100 余萬納稅人進行培訓；實施條例和?？坜k法12 月22 日正式發布后馬上開展“鋪天蓋地”的宣傳輔導，“鍵對鍵、線對線、心貼心”全覆蓋培訓300 多萬扣繳單位和近億納稅人，保證1 月份領取工資的納稅人享受改革紅利。第二組數據是成功建成自然人稅收征管信息系統。這是政府部門中最大的生產交易云技術信息系統，共有480 項功能。手機APP 上線10 多天用戶驟增至5500多萬人，最高峰一天注冊600多萬人，每秒500多人同時在線，系統在此期間三次升級，經受住了巨大考驗。第三組數據是答疑解難有效應對各類突發問題。12366納稅服務熱線個稅日咨詢量超過5 萬人次，累計解答問題超過100 萬個；總局累計發布各種問題咨詢解答口徑600多個。面對一波連一波的難點問題、一峰高一峰的服務壓力，經過全系統共同努力，今年1 月1 日起綜合與分類相結合的個人所得稅制開局平穩，實現了稅制模式的根本性變革。環境保護稅從去年1月1日起全面開征，全年累計入庫稅款約200億元，主要大氣污染物二氧化硫和氮氧化物的申報排放量與上年相比均較大幅度下降，支持了打好污染防治攻堅戰。在北京等9 省份擴大水資源稅試點進展順利，加上前期試點的河北，去年約8.3 萬戶納稅人繳納水資源稅約210 億元，比改革前的水資源費增長29%，超采區取用地下水量下降19%，促進了國家節水行動的實施。

五是扎實推進依法治稅，進一步提升了稅收法治化水平。認真貫徹習近平總書記全面依法治國新理念新思想新戰略，切實加強稅務系統依法行政體制機制建設。認真落實稅收法定原則，去年個人所得稅法及其實施條例完成修訂，耕地占用稅法、車輛購置稅法完成立法，全國人大常委會對資源稅法草案進行了一審，印花稅法草案、城市維護建設稅法草案已公開征求了意見。結合機構改革，清理和修訂了2.3萬余份稅收規范性文件?？偩肿鳛閲鴦赵翰块T中唯一開展全部行政執法公示、執法全過程記錄、重大執法決定法制審核“三項制度”試點的部門，在31 家單位開展了試點，為全面推行積累了經驗。聯合公安部、海關總署、人民銀行開展打虛打騙兩年專項行動，聚焦“假企業”和“假出口”靶向整治，堅持強化分析、精準制導，上游下游一起打、首惡團伙一窩端，截至12月底共查處涉嫌虛開騙稅企業5萬余戶，抓捕犯罪嫌疑人3299名，不僅打出了成效、打出了戰果，而且打出了氣勢、打出了震懾，620 名犯罪嫌疑人投案自首。北京、廣州、重慶特派辦發揮了積極作用。與有關部門一起依法依規嚴肅查處個別影視從業人員利用“陰陽合同”偷逃稅問題并平穩有序規范行業稅收秩序，促進了行業健康發展。深入推行雙隨機一公開監管，去年檢查納稅人6.6 萬戶，查補稅款692 億元。繼續推動守信聯合激勵和失信聯合懲戒，全年認定公布“黑名單”案件9344件，實施聯合懲戒11.4萬戶（次），較好發揮了震懾作用，截至2018年底累計有1417戶當事人在主動繳清稅款后從“黑名單”中撤除。

六是著力服務對外開放戰略，擴大了稅收國際影響力。積極推動構建合作共贏的新型國際稅收關系，高質量舉辦了兩場稅務外交活動。第一場是聯合有關國家和國際組織成功舉辦了“一帶一路”稅收合作會議，發布《阿斯塔納“一帶一路”稅收合作倡議》；第二場是成功主辦第48 屆SGATAR年會。實施3 項重大涉外稅收政策，促進了雙向開放。國別投資稅收指南累計達84 份，基本覆蓋了我國主要投資目的地國家和地區。與7 個國家簽署稅收協定或議定書，我國稅收協定網絡已延伸到111個國家和地區。首次與49個國家和地區相互交換非居民金融賬戶涉稅信息。選派了31 名駐外稅務官員。組織和參與了22期援外培訓班，為639名發展中國家稅務官員提供培訓。

七是大力加強稅務干部隊伍建設，切實增強了干部隊伍凝聚力戰斗力。把深入學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想和黨的十九大精神作為首要政治任務，實現全系統處級以上干部輪訓全覆蓋和所有干部學習全覆蓋?？偩贮h委嚴格執行中央要求，緊密結合稅務實際，全力做好干部工作，既確保了隊伍總體穩定，又最大限度激發活力。在落實“三定”過程中，扎實做好各層級班子配備工作。積極拓展干部安排渠道，地方紀委派駐原省地稅局的紀檢組組長全部妥善安排到地方任職，各地共推薦358名干部到地方任職。機構合并后即適時分批開展干部選任工作。層層實行談心談話全覆蓋，累計達132 萬人（次）。加大教育培訓力度，總局組織開展兩輪新機構工作專題視頻培訓，各省稅務局同步進行套訓，參訓超過92 萬人（次）。開展“新機構、新職責、新業務、新作為”知識網絡競賽，近60萬名干部參加?？冃Ч芾矸€步推進，得到國內專家學者及有關部門乃至國際組織的認可，世界銀行首次發布全球公共部門績效報告，把中國稅務績效管理做法作為15個典型案例之一進行推介。

八是深入推進稅務系統黨的建設和全面從嚴治黨，充分發揮了對各項工作的引領作用。落實新時代黨的建設總要求，以黨的政治建設為統領，切實將黨的全面領導貫穿于稅收工作全過程。年初召開全面從嚴治黨工作會議，提出“七個著力”的要求；年中召開黨建工作會議，明確新形勢下黨建工作目標任務，并確立了新縱合橫通強黨建機制體系；年末開展了習近平總書記對稅收工作重要指示批示貫徹落實情況“回頭看”，確保逐條逐項不折不扣落實到位。在國稅地稅征管體制改革中，總局和各級稅務局黨組改設黨委，并制定了黨委工作規則，切實發揮領導核心作用，使稅務系統黨的領導體制更加完善、黨的領導更加堅強有力。改革后各級稅務機關黨組織和群團組織全部設立到位，黨的各級組織更加健全，黨建工作部門設置和力量配備進一步強化，黨的凝聚力、感召力明顯增強，改革以來全系統有7242人遞交入黨申請書，同比增長12%，同時為今后加強黨的建設提供了有力組織保證。持續加強制度建設，總局制發貫徹中央八項規定實施細則的實施辦法，所有省局修訂實施辦法；認真落實《關于深化中央紀委國家監委派駐機構改革的意見》，建立健全總局黨委與駐總局紀檢監察組工作聯系協調配合機制。認真學習新修訂的《中國共產黨紀律處分條例》，運用監督執紀“四種形態”，其中運用第一種、第二種形態占比超過95%。加快推進內控機制建設，4 月份全面上線內控監督平臺。把紀律監督貫穿國稅地稅征管體制改革始終，總局對6 個省局開展了專項巡視并延伸巡視，省局壓茬對363個市局、縣局、分局（所）開展巡察或延伸巡察。

在肯定成績的同時，我們要清醒認識到，工作中還存在一些不足：機構合并后規范高效運轉有待加強，改革優化完善提升還要做大量工作；稅收執法方式、服務理念等還不完全適應新情況特別是自然人納稅人越來越多的形勢，“放管服”改革需進一步推進，稅務監管體系需加快健全完善；一些干部的思想和情緒不時會出現起伏和波動，思想政治工作需要持續抓、不停做；干部的知識結構不夠完善，綜合素質有待提升；個別干部違紀違法行為仍有發生，等等。對此，我們必須高度重視，切實加以解決。

二、適應新形勢，開啟高質量推進新時代稅收現代化新征程

習近平總書記在中央經濟工作會議上指出，世界面臨百年未有之大變局，變局中危和機同生并存，我國發展仍處于并將長期處于重要戰略機遇期，同時國內外形勢面臨深刻復雜變化，并強調要善于化危為機、轉危為安，緊扣重要戰略機遇期新內涵，實現中華民族偉大復興的中國夢。李克強總理、韓正副總理也多次強調，要保持定力、堅定信心、抓住機遇、迎接挑戰。

新稅務面臨的前所未有機遇有哪些呢？我分析，至少有以下幾方面：一是黨中央、國務院對稅收工作高度重視。黨的十八大以來，習近平總書記對稅收工作作出一系列重要論述，涵蓋了稅收工作的各主要方面，充分體現了以習近平同志為核心的黨中央對稅收工作的高度重視、對稅務部門的殷切期望、對稅務干部的親切關懷。這些重要論述內涵豐富，博大精深，極富戰略遠見和理論創見，是習近平新時代中國特色社會主義思想特別是經濟思想的重要組成部分，開辟了馬克思主義稅收學說的新境界，把我們黨對稅收工作的規律性認識提升到一個新高度，這既是近年來稅收改革發展取得顯著成績和長足發展的根本所在，也為我們高質量推進新時代稅收現代化提供了根本指引、注入了強大動力。李克強總理、韓正副總理等黨中央、國務院領導同志對稅收工作十分關心，多次作出重要指示批示，提出明確要求。黨中央、國務院高度重視稅收工作，是新稅務實現新發展的最大機遇。在習近平新時代中國特色社會主義思想的指引下，在黨中央、國務院的堅強領導下，我們建好新稅務、走好新征程的方向無比明確、信心無比堅定、斗志無比昂揚。二是稅收在國家治理中的作用更加凸顯。稅收，已被越來越多地運用到支持經濟社會發展的各種實踐之中，其職能作用已由經濟層面拓展到政治、社會、文化、生態文明建設等各個方面。國稅地稅征管體制改革后，稅收在國家治理中的基礎性、支柱性、保障性作用更加凸顯。稅務部門職責進一步拓展，不僅收稅，而且將逐步拓展到征收法定的費和非稅收入，為國聚財的使命何其光榮。稅務部門服務的個人所得稅納稅人、社會保險費繳費人有13 億之多，將從更廣范圍、更深層次介入社會治理。新稅務還實現了納稅人和繳費人數據的統一，形成覆蓋面更廣、顆粒度更細的國家治理大數據。這些必將助推我們成為國家治理體系和治理能力現代化的生力軍。三是稅收社會共治的基礎越發堅實。營改增試點推進了稅收社會共治的進程，這次國稅地稅征管體制改革，更是加速了稅收社會共治步伐。比如，省市縣各級政府均設立了稅務機構改革專項組推進、協調社保費和非稅收入征管職責劃轉等改革事宜。在個人所得稅專項附加扣除政策落地過程中，11 個國務院部門克服困難建立健全信息共享機制。特別是，總局還與司法部、教育部一起把稅法普及教育納入了國民教育體系。只要我們持續加以鞏固發展，稅收社會共治的局面就會更穩固，稅收工作的開展就會更順暢。四是展現大國稅務形象的舞臺十分寬廣。我國開放的大門開得越大，稅收的國際影響力就愈加凸顯。無論“走出去”還是“引進來”的企業，都越來越需要稅收政策的確定性和爭端解決的機制性。這幾年，我們實施了企業境外所得稅收綜合抵免等政策，積極就涉稅爭議案件開展相互磋商，有效支持了跨境納稅人的發展壯大。這幾年，我們不僅受邀分別在聯合國稅收合作平臺全球大會、OECD 稅收征管論壇等場合介紹我國稅收改革發展的經驗，而且希臘等國稅務部門還專門來學習績效管理和數字人事等經驗。隨著經濟全球化的不斷發展，我們必將更多地參與全球治理體系改革，“中國稅務經驗”“中國稅務方案”“中國稅務主張”將更多地被國際組織所吸納、被國際稅務同行所借鑒，我國在國際稅收領域的話語權和影響力將不斷增強，必將在國際舞臺上展現出與社會主義現代化強國地位相匹配的大國稅務新氣象。

新稅務面臨的前所未有挑戰有哪些呢？我分析，至少有這樣幾個方面：第一，組織收入工作要求越來越高。稅務部門組織收入的種類更多了，除了稅還新增部分社保費和多項非稅收入征管職責，下步還會增加；涉及的面更廣了，既有規模行業各異的幾千萬企業法人，又有遍布城鄉、數以十億計的自然人；矛盾更大了，一方面要確保完成預算確定的收入任務，另一方面經濟下行壓力加大會帶來稅收增速下降，實施更大規模減稅降費也會帶來稅費減收。第二，稅制改革任務越來越重。稅收制度改革進入深水區，每一項都是難啃的“硬骨頭”。綜合與分類相結合的個人所得稅制剛剛實施，后續平穩推進還面臨多重考驗；其他稅種的稅制改革、立法、實施的任務都將非常艱巨。第三，征管服務方式優化迫在眉睫。伴隨個人所得稅改革、社保費和非稅收入征管職責劃轉，稅務部門征管服務對象由法人延伸到廣大自然人。自然人對稅收問題關注度更大、對納稅服務要求更高，表達自身訴求的方式更多元、更便捷，這對我們現有的稅收理念、征管模式、服務方式、技術手段等帶來巨大沖擊，或將帶來革命性變化。對此，我們要有充分的思想準備。第四，帶好隊伍的責任越來越大。我們的隊伍分布廣，層級多，鏈條長。機構合并后總局直接管理的隊伍更大了，“數量”優勢轉化為“質量”優勢還需要一個過程，解決后續干部安排及切身利益等問題還要花費一些時間，需要做的工作很多，難度也很大。同時，管黨治隊要求越來越嚴，稅務干部又是一天到晚同錢打交道的人，被“圍獵”或自己出錯的幾率相對大一些，加強干部教育管理監督的責任更重。

面對新機遇、新挑戰，在下步工作中，我們要始終注重處理好以下幾個關系。一是穩與進的關系。就是要堅持穩中求進工作總基調，每一年的工作，每一項的改革，每件事的落實，都要穩字當頭、穩扎穩打。穩不是安于現狀，更不能無所作為，而是在求進的同時確保平穩，求進是結果，平穩是前提。不僅工作要穩中有進，而且干部管理、輿論引導也要穩中有進。二是減與收的關系。征稅收費和減稅降費都是稅務部門的基本職責，該收的要收好，該減的要減到位。與以往不同的是，我下面部署今年工作時，將把落實減稅降費政策擺到組織稅費收入前面。這是因為減稅降費政策是黨中央、國務院的重大決策部署，也是發揮稅收逆周期調節作用、應對經濟下行壓力的重要舉措，在做好今年工作中的份量格外重、意義格外大。當然，在落實好減稅降費政策的同時又必須把收入任務完成好，且不可顧此失彼，也不能忽左忽右。三是服與管的關系。隨著社會主要矛盾發生變化，人民對民主、法治、公平、正義的要求越來越高，對執法部門在正義維護、權利保護、服務供給等方面的能力和水平不斷提出了新的更高要求。我們要深刻認識到，好的稅收秩序既是管出來的，更是服出來的。要寓管理于服務之中，服出便利和品質，促進提升稅法遵從度。當前，從面上來講，持續改善服務是第一位的。從點上來講，對蓄意偷騙稅的，依法規范懲治打擊是第一位的，但同時要努力做到既義正辭嚴講清“法理”，又循循善誘講明“事理”，還苦口婆心講透“情理”，取得最大執法正效應。四是主與共的關系。稅務部門是稅收工作的主責部門，但單打獨斗很難順利完成各項任務。特別是隨著稅收在國家治理中的作用愈加凸顯，以及征管服務對象等發生深刻變化，更要積極爭取各方支持，朝著稅收社會共治格局一步一步邁進。五是統與分的關系。我們系統大，工作同質性程度高，一方面必須要有頂層設計，做到全系統一盤棋。頂層設計既要堅持問題導向、符合基層實際，也要堅持目標導向、加強分類指導，注重求得最大公約數。另一方面，基層既要服從全局安排，也要發揮主觀能動性，盡責擔當、結合實際創造性地開展工作。六是嚴與愛的關系。全面從嚴治黨會一嚴到底。嚴管是最大的厚愛，嚴管才能拉遠干部與法紀底線的距離，防止干部墮入違法亂紀的深淵。我們要適應嚴，不能嚴了就不自在，甚至發牢騷。要敢于嚴，真管真嚴、敢管敢嚴、長管長嚴。要全面嚴，不僅干部管理要從嚴，稅收執法、政策落實等方面也要越來越嚴。在嚴管的同時，還要厚愛，在政策規定范圍內盡心盡力盡責關愛干部，傾情帶隊，讓干部干得開心、拼得安心，為新稅務履行新使命自覺奉獻聰明才智。

三、扎實做好2019年稅收工作，吹響高質量推進新時代稅收現代化的新號角

今年是新中國成立70 周年，是全面建成小康社會、實現第一個百年奮斗目標的關鍵之年，做好稅收工作意義重大。2019年稅收工作的總體要求是：以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中全會及中央經濟工作會議精神，增強“四個意識”，堅定“四個自信”，做到“兩個維護”，加強黨對稅收工作的全面領導，突出確保減稅降費政策措施落地生根這個主題，聚焦圓滿完成預算確定的稅費收入任務這一主業，把牢統籌推進優化稅收執法方式與加快健全完善稅務監管體系這條主線，鞏固擴大國稅地稅征管體制改革成果，建設高素質專業化稅務干部隊伍，開啟高質量推進新時代稅收現代化新征程，更好發揮稅收在國家治理中的基礎性、支柱性、保障性作用，為促進經濟高質量發展發揮更大作用，以優異成績慶祝中華人民共和國成立70周年。

突出確保減稅降費政策措施落地生根這個主題，對減輕企業負擔、激發微觀主體活力、促進經濟增長具有重要作用，是落實“鞏固、增強、提升、暢通”八字方針，深化供給側結構性改革的具體體現，必須擺在今年稅收工作議事日程的突出位置。

聚焦圓滿完成預算確定的稅費收入任務這一主業，是稅務部門的天職。無論在什么情況下，都必須擔當好這一職責。在今年經濟面臨下行壓力和實施更大規模減稅、更明顯降費的背景下，更要修好這一主業，保障經濟社會發展必要的財力需求。

把牢統籌推進優化稅收執法方式與加快健全完善稅務監管體系這條主線，是因為今年無論是落實減稅降費政策，還是完成稅費收入任務，以及推進稅制改革等一系列工作，都要做到既優化稅收執法方式又切實加強稅務監管，并統籌推進，從稅收工作全過程、各方面牢牢加以把握。

2019年稅收工作重點任務已提交會議討論。下面，我強調幾點。

（一）深入學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想，堅決做到“兩個維護”

講政治是我們黨作為馬克思主義政黨的根本要求。當前講政治的首要任務，就是堅決做到“兩個維護”，前提是要學深悟透習近平新時代中國特色社會主義思想，聯系實際學、持續跟進學、融會貫通學，經常對表對標，及時校準偏差，在入腦入心上下更大功夫。今年要在稅務系統實施習近平新時代中國特色社會主義思想教育培訓計劃，做到黨委理論學習中心組和“三會一課”必學、各類主體培訓班必訓，并建立學習效果檢測機制。

學習貫徹習近平總書記關于稅收工作的重要論述是當前和今后一個時期稅務系統的重要政治任務。要按照黨中央統一部署，高質量開展好“不忘初心、牢記使命”主題教育，將學習習近平總書記關于稅收工作重要論述作為重要內容?？偩贮h委要先學一步、深學一層，各省局、市局黨委都要組織理論學習中心組進行學習，每位處級以上領導干部都要參加集中學習，處級以上領導干部培訓班都要組織專題學習，全系統要形成一大批學習成果，切實轉化為拓思路、破難題、促發展、興事業的強大動力。

堅決做到“兩個維護”，一定要在見行見效上下更大功夫。對習近平總書記等中央領導同志作出的重要指示批示，對黨中央、國務院決策部署，特別是關于稅收工作的要求，要態度堅定堅決、不打絲毫折扣地落實；要克服困難、想方設法確保落實；要結合實際，創造性地加以落實；要不斷總結、改進、提升，持續深化加以落實。要落實好意識形態工作責任制，唱響主旋律、堅守主陣地、凝聚正能量。

（二）確保減稅降費政策措施落地生根，促進經濟高質量發展

去年11月1日以來短短2個多月，習近平總書記在民營企業座談會、中央經濟工作會議、新年賀詞中以及通過其他方式多次對落實減稅降費政策提出明確要求，強調要確保減稅降費政策措施落地生根。李克強總理、韓正副總理多次指出要更大力度減稅降費，確保落地見效。在當前經濟形勢下，這是支持企業發展的重要舉措，是積極財政政策加力提效的重要體現，必須突出這一主題，堅決落實好。

一要牢固樹立落實減稅降費政策是硬任務的理念。正因為此項工作十分重要，所以這是稅務部門必須完成好的硬任務。在落實工作中，我們面臨一些減稅降費政策需往前追溯享受、預算調整滯后、準備時間緊以及各地情況差異大等多重困難。但困難再多、難度再大、時間再緊，都要把這個責任堅決扛起來、把這項任務堅決落到地。為此，總局成立了實施減稅降費工作領導小組，下設若干工作組，組織精干力量集中辦公，專抓此項工作。各地也要成立領導小組，對減稅降費落實情況實行層層負責制，一把手負總責，分管領導直接負責，各相關部門各負其責，確保落地、落細、落實。

二要采取更加有效的服務舉措便利享受優惠。要努力做到政策上實打實、硬碰硬，操作上重可行、求簡便，效果上更給力、更有感。要積極參與減稅降費政策制定，提高政策和操作的科學性。要像開展個人所得稅改革宣傳輔導培訓一樣做到100%全覆蓋，努力使每一名納稅人和繳費人都了解和掌握優惠政策。要進一步擴大納稅資料備案改留存備查范圍、申報即享受優惠等舉措，做到該簡化的程序簡化，能精簡的資料精簡，努力使應享受的每一名納稅人和繳費人都便捷享受，使廣大企業和人民群眾有實實在在的獲得感。

三要全面加強減稅降費政策統計核算分析。全面推開營改增試點的效應之所以經得起檢驗，很重要的一條就是我們有一本“鐵賬”。今年落實減稅降費政策，更要經得起各方面檢驗，更要打造過硬的“鐵賬”。要從統一各個層級、各個行業、各個稅種、各項政策的核算口徑開始，建立包括輔導納稅人申報、數據采集、審核校驗、匯總上報、核算分析等各環節在內，自下至上、機生機匯、清清爽爽的減稅降費統計核算分析體系，確保數據及時、準確、全面。在此過程中，稅務機關自己能做的一定要自己做，盡量避免給納稅人增加麻煩。

四要切實強化監督檢查。與往年相比，今年對減稅降費政策落實的要求更高、更嚴，不僅要在績效管理中專列單項進行考評，而且要納入督查檢查、巡視巡察、紀檢監督的重要內容。不僅要加強內部監督檢查，而且要自覺接受、主動配合外部有關方面的監督檢查。對該落實沒落實或落實不到位的，依規嚴肅問責。

（三）確保圓滿完成預算確定的稅費收入任務，為經濟社會發展提供財力保障

今年經濟發展不確定性更凸顯，稅費收入形勢較往年更嚴峻。我要強調的是：越是這樣，越要在落實好減稅降費政策的同時，聚焦主業，確保完成預算確定的稅費收入任務。

一要積極參與稅費預算編制和調整。目前，省級“兩會”陸續召開并將審議預算草案，由于除小微企業等減稅政策外，其他減稅降費政策尚未出臺，因而地方稅費收入預算有可能未及時或未充分考慮減稅降費因素。政策出臺后，各地稅務機關要認真做好減稅降費規模測算等工作，主動向黨委和政府及財政、人社等部門匯報溝通，提出科學合理的意見建議，推動及時調整稅收預算和社保費收入預算，使之與經濟發展、減稅降費要求等相協調。這是確保減稅降費更好更穩更順落地的重要一環，也是更好更切實際完成預算收入任務的重要基礎性工作，務必抓好。

二要進一步牢固樹立收入任務觀。稅費收入預算一旦確定，就要不講條件、不打折扣地堅決完成，確保國家稅費收入安全。要改過去的事后收入分析為運行過程監控，及時發現和解決一些苗頭性、趨勢性問題，防止月度間收入增幅大起大落。

三要堅決防止和糾正收“過頭稅費”。這是底線，務必堅守住，這也是紅線“踩不得”，要做到依法規范征稅收費。當有關方面在預算目標外提出不切實際的收入考核指標時，要耐心細致做好說明解釋工作，求得理解支持。必要時，要向上級稅務機關報告。同時，要嚴格落實不得自行組織開展以往年度欠費集中清查的要求，確保繳費人預期穩定。

（四）優化稅收執法方式，加快健全完善稅務監管體系

要認真貫徹落實習近平總書記關于既要以最嚴格的標準防范逃避稅，又要避免因為不當征稅導致正常運行的企業停擺等重要指示精神，既要加強稅務監管更要優化執法方式，既要管得住，更要服務好，還要把該放的放到位。這實際上也是深化稅收領域“放管服”改革。

一要著力優化稅收營商環境?？偩纸趯⒉渴鹨浴靶露悇?新服務”為主題，連續第六年開展“便民辦稅春風行動”，再集成推出系列便民辦稅服務措施，各級稅務機關要抓好落實。去年我國世界銀行營商環境納稅指標排名提升幅度較大，今年要力爭再有所提升。同時，要做好準備工作，迎接國務院即將部署開展的國內營商環境評價工作?？偩忠獙Ω魇《悇站诌M行橫向排名。

二要嚴格規范公正文明執法。經中央深改委審議通過，國辦正式印發全面推行“三項制度”的指導意見。這對促進嚴格規范公正文明執法具有基礎性、整體性、突破性作用，也是優化執法方式的重要抓手?？偩謸酥贫巳嫱菩械膶嵤┓桨柑峤粫h討論，正式印發后要認真加以落實。要堅決防止簡單粗暴執法，堅決防止不顧實際情況“一刀切”執法，堅決防止不分“青紅皂白”動不動先停票等不負責任的做法。要深入開展稅收執法督察，堅決糾正違規行為。

三要加強稅收風險管理。要充分發揮稅收大數據優勢開展風險分析，針對高中低不同風險等級，分別采取相應的應對措施，既提高風險防范的精準性，又減少對納稅人不必要的干擾。今年要全面構建起稅收風險防控的模式、體系、機制。

四要嚴厲打擊涉稅違法行為。要以增強稽查打擊力和震懾力為重點，以提高稽查質效為目標，以健全稽查體系為保障，做好稅務稽查工作。對造假票和虛開發票、造假賬惡意偷逃稅等嚴重涉稅違法行為，要出重拳狠狠打擊。今年要繼續聯合有關部門，深入開展打虛打騙兩年專項行動，接續開展波次打擊，突出打大案、打窩案、打串案，不能僅是“打跑”關鍵是要“打掉”。對偷逃稅問題多發高發的行業和領域，結合稅收風險分析和雙隨機一公開監管，適度提高抽查比例，對發現的涉稅違法問題堅決查處，同時開展案例解剖分析，建立發現問題、查處問題、提出改進建議并將建議變成更加完善的政策和監管制度的機制，起到打擊一個、規范一片的效果。

（五）堅持優化完善再升級，不斷鞏固和擴大國稅地稅征管體制改革成果

按照黨中央、國務院部署，今年要對落實《國稅地稅征管體制改革方案》情況進行檢查驗收。要以此為契機，扎實推進國稅地稅征管體制改革的優化完善升級工作。

一要扎實做好社保費和非稅收入征管工作。社保費工作涉及面廣，必須緊緊依靠社保費工作政府協調機制。要逐級精細抓好工作落實，特別是城鄉居民兩險征收和服務工作要落實到稅務分局（所）。要逐省逐市逐縣梳理征收中存在的問題，逐個進行研究解決，確保征收平穩、信息系統運行平穩、社會輿論反映平穩。要把優化繳費服務貫穿全年始終，積極拓展包括“實體、掌上、網上、自助”等在內的多樣化繳費渠道，原來就征收社保費和非稅收入的，要進一步提高服務水平；新接收社保費和非稅收入的，服務水平要做到只升不降，確保不因征收主體改變給繳費人帶來不便。同時，研究推進社保費和非稅收入后續劃轉工作。

二要推進金稅三期系統整合優化和數據治理應用。要總結好浙江、寧波試點經驗，分三批于3 月底前全面上線運行。在完成并庫的基礎上，下大力氣加強數據治理，逐步建成包括法人和自然人稅費數據在內的種類齊全、質量可靠、供應及時的大數據庫。各地稅務機關要用好稅費數據“金山銀庫”，加強地方黨委和政府領導關心的區域發展比較、新舊動能轉換等方面問題的研究分析?？偩謱@落實新發展理念、服務當地經濟發展舉辦各省局局長和稅收經濟分析處處長等培訓班，各地稅務機關要逐級抓好培訓。稅收經濟分析部門要主動作為，不斷推出有分量的“拳頭產品”。要進一步采取有效措施，切實加強信息系統、網絡和數據安全管理。

三要進一步促進隊伍融合。去年的機構改革，我們組建了一個事合、人合、力合、心合的“四合院”，家人住到一起了，開始過日子了。要把日子過好、過紅火，相互之間還需要進一步磨合、融合。兩支隊伍不僅要在感情上相互融合，而且要在思想觀念、行為習慣等方面相互融合。要以規范促融合，對原有的納稅服務、稅收征管等工作規范要抓緊修訂升級，并結合改革后的新情況建立新的工作規范，進一步促進稅收執法和服務標準統一。要以培訓促融合，總局以機構合并后的規范高效運轉為重點，再開展兩輪視頻培訓。各地要積極開展業務互融性培訓。要以活動促融合，充分發揮黨團工青婦組織的作用，利用一些重要時間節點開展一些感染力、吸引力強的活動。今年9月13日是新稅務機構全面運行后的第一個中秋節，10月1日是新中國成立70周年，要突出謳歌偉大祖國、體現團圓合和一家親，結合實際開展系列活動。要以文化促融合，加強稅務文化建設，積極開展踐行中國稅務精神、唱響中國稅務之歌等活動，組織開展改革先進典型表彰和巡回宣講，增強稅務干部的職業認同、行業認同、價值認同。

（六）進一步加強國際稅收合作，推動全方位對外開放

當前我國發展面臨的外部環境更趨復雜嚴峻。要按照著力穩外貿穩外資等要求，發揮稅收在助力推進更高水平對外開放中的作用。

一要大力支持“一帶一路”建設。今年我國要舉辦第二屆“一帶一路”國際合作高峰論壇。為做好稅收方面的成果儲備，總局將舉辦第一屆“一帶一路”稅收征管合作論壇，這是我國稅務部門第一次主動創設稅收治理與交流合作平臺，要精心辦好。認真落實與111 個國家和地區簽署的稅收協定，進一步推進與“一帶一路”和國際產能合作重點國家開展稅收協定談簽。

二要進一步加強國際稅收交流與合作。要積極利用今年3 月份OECD 舉辦的增值稅全球論壇等平臺，介紹中國稅收改革發展做法，傳遞中國稅務好聲音，加快從跟隨者向影響者轉變。今年再舉辦12期350人的培訓班，幫助發展中國家提高稅收征管能力，加快從規則接受者向貢獻者轉變。

三要積極支持企業“走出去”和“引進來”?？偩謱⒊掷m完善《“走出去”稅收指引》，更新46 份、新發布4 份國別投資稅收指南，總量達到88 份，覆蓋“一帶一路”建設重點國家和地區。繼續加強與有關部門溝通，拓展渠道，增加外派稅務官員數量，健全跟蹤培養、管理、考核機制。進一步落實好境外投資者以分配利潤直接投資暫不征收預提所得稅并擴大適用范圍等政策，支持“引進來”企業發展。

四要切實支持外貿出口。要認真實施提高出口退稅率政策，落實好審核辦理正常退稅的平均時間在10 個工作日內的要求，進一步擴大退稅無紙化申報范圍，提高退稅服務水平，同時完善外貿綜合服務平臺等新業態支持政策，促進提升我國在全球供應鏈、產業鏈、價值鏈中的地位。

（七）激發活力提高素質，切實加強稅務干部隊伍建設

要著力打造高素質專業化稅務干部隊伍，夯實稅收事業發展的組織和人才保證。

一要做好干部工作。堅持黨管干部原則和好干部標準，用心用情做好工作，最大限度為干部成長創造平臺和機會。落實新修訂的公務員法，全面實行職務與職級并行制度，充分調動干部積極性?？偩謾C關今年已經開展新一輪非領導職務選拔工作，會后各省局也要馬上啟動?？偩贮h委擬在春節后部署正常開展領導職務干部選任工作，各省局要積極做好準備工作，實施時要干凈利索落地，其中表現突出的正轉副干部和優秀年輕干部要占一定比例。要著眼稅收事業長遠發展，加強年輕干部培養，做好稅務系統優秀年輕干部調研工作，總局、省局要分別了解掌握一批不同級別、有培養潛力的優秀年輕干部。有序開展市、縣稅務局局長交流輪崗，既促進加快隊伍融合，又多崗位鍛煉干部。各級稅務局黨委都要把繼續爭取地方黨委支持，做好推薦稅務干部到地方任職作為一項重要工作來抓。要舍得派最優秀干部到地方去任職，干部個人也不要左挑右揀、患得患失。落實進一步激勵廣大干部新時代新擔當新作為的意見，抓緊研究制定容錯糾錯機制。老干部是我們的寶貴財富，要優化服務、加強管理，發揮其積極作用。

二要進一步加強績效管理。要落實好績效管理7.0 版，加大對黨中央、國務院重大決策部署落實情況考評力度，考出實績考出差異，用好考評結果，促進彌補工作短板。要充分運用績效管理抓好各級班子，對績效考評中發現班子履職盡責不力等情形的，要堅決進行調整。

三要全面推行數字人事制度。進一步深入貫徹習近平總書記關于建立日?？己?、分類考核、近距離考核的知事識人體系的重要指示精神，分批全面推開數字人事。要發揮好數字人事制度的累積效應，將結果作為選任干部的重要參考。在運用數字人事管干部的同時，更好發揮其促融合的作用。

四要加大教育培訓力度。認真落實好《2018—2022 年全國稅務系統干部教育培訓規劃》，開展多層次、大范圍稅務干部培訓。要以崗位勝任力為重點，實施稅務干部專業化能力提升計劃，特別是加強對新業務知識的培訓。繼續開展崗位大練兵、業務大比武，選擇2—3 個專業類別在全國范圍內舉行團隊式比武決賽。要大興學習之風、大興調查研究之風，營造善于學習、勇于實踐的濃厚氛圍。廣大稅務干部要適應新形勢，加強學習，提高專業能力，努力成為本職崗位的行家里手。

五要更好服務基層?；鶎雍苄量?，基層很不易?？偩忠抻啞蛾P于新形勢下加強稅務系統基層建設的若干措施》，再出臺一批有針對性的務實舉措。要加強稅務分局（所）特別是新設立機構的規范化建設，切實解決機構合并之后部分分局、稅務所干部職工辦公用房、后勤等實際困難。在偏遠鄉鎮分局（所）工作的同志要屬地辦公，因為你們承擔著為當地納稅人和繳費人服務的重要責任，組織上也要多關心，幫助解決實際問題，讓這些干部“地遠心暖”地開展好工作。要著力減輕基層負擔，部署工作要多預留一些準備時間，大幅度精簡簡報，加強制發文件統籌，讓基層騰出更多精力抓落實。