國庫會計工作

2018年，全國各級國庫依法履行經理國庫職責，真抓實干，開拓創新，國庫收支及時準確，國庫資金安全完整，國庫在支持經濟發展、服務社會民生上成效顯著。

一、國庫收支安全高效

2018年，全國國庫系統辦理收入業務34.37 萬億元，同比增長7.4%，其中中央收入12.88 萬億元，增長2.1%，地方收入21.49萬億元，增長10.8%；辦理支出業務35.37萬億元，同比增長8.7%，其中中央支出5.71 萬億元，減少0.9%，地方支出29.66萬億元，增長10.7%。各級國庫不斷強化資金風險管理，加強業務系統日常監測和運行維護，牢牢守住國庫資金安全、國庫業務系統安全兩條底線，實現了國庫資金低風險、零案件的目標。

二、不斷完善制度建設

積極參與《預算法實施條例》修訂工作，推動完善中國人民銀行經理國庫制度。制定《國庫會計業務標準化指引（試行）》，細化國庫會計業務工作制度標準，提高國庫會計核算質量。與國家稅務總局等五部門研究確定了社會保險費先繳入國庫再劃轉社會保障基金財政專戶的收繳模式，在確保TIPS 系統安全運行的前提下，穩妥有序做好社會保險費入庫劃轉相關工作，完善了民生領域公共資金管理。持續推進電子退、更、免工作，會同國家稅務總局下發《關于電子退庫業務有關事項的通知》，為2019年實現全面退稅電子化做好準備。對現有行政許可事項進行清理和論證，并對已取消事項落實情況進行全面評估，完成涉及“放管服”改革的規范性文件清理工作。壓縮國庫業務行政審批時限，進一步精簡、優化審批流程，商業銀行、信用社代理支庫業務審批辦理時限由原來最長30 個工作日縮短至10—25 個工作日；國庫集中支付代理銀行資格認定時間周期由原來的2—3年一次調整為5年一次，辦理時限由原來的20 個工作日縮短為15個工作日，并編制服務指南，明確申請條件和申請材料。完成中央財政直接支付、中央財政授權支付代理銀行資格認定工作，對33 個申請事項做出準予行政許可決定，對2個申請事項做出不予行政許可決定，發揮了國庫對商業銀行辦理國庫集中支付業務資格的審核作用。

三、穩步推進信息化建設

第二代TIPS 成功上線。10月，海關總署稅收征繳全面對接TIPS，實時扣稅、銀行端查詢繳稅、匯總征稅保函和保證金（滯報金）業務在全國推行，實現海關主體稅收業務以TIPS 模式為主征繳入庫；11月下旬，廣州、深圳等地加入橫向聯網系統。以此為標志，財稅關庫銀橫向聯網系統實現了地域、征收機關、業務種類全覆蓋，保障了國庫資金運行安全，提升了國庫資金運行效率，優化了納稅人繳稅服務。分支庫持續推動電子退更免業務，多地大幅簡化退稅流程，實現部門間網絡互聯互通，相關退稅直接退付到申請個人或企業賬戶，大幅縮短退稅資金到賬時間，降低企業資金成本，納稅人足不出戶就可以享受改革紅利。

四、有效提升國債管理水平

2018年，共組織發行儲蓄國債3 290.30 億元，計劃完成率達97.35%。其中，發行儲蓄國債（憑證式）8 期，金額為1 214.92 億元，計劃完成率達96.42%；發行儲蓄國債（電子式）10 期，金額為2 075.38 億元，完成率為97.90%。辦理儲蓄國債（憑證式）兌付8 期，本息合計1 321.91 億元；辦理無記名國債兌付本息合計121.85 萬元。聯合財政部制定《2018—2020年儲蓄國債發行額度管理辦法》《2018—2020年儲蓄國債承銷團成員2018年綜合排名辦法》，補充了儲蓄國債承銷協議。完成2018—2020年儲蓄國債承銷團的組建，將重慶農商行、浙商銀行、廣州農商行、東莞農商行納入新一屆承銷機構。支持符合業務管理要求的承銷機構申辦網銀銷售業務，2018年將南京銀行、寧波銀行、河北銀行、成都銀行、哈爾濱銀行、天津銀行等6 家承銷機構納入網銀銷售機構行列。落實普惠金融政策，組織各地根據轄內實際情況開展多種形式的國債宣傳和國債下鄉活動，在普及國債知識、增強金融消費者權益保護意識的同時，促進了當地國債銷售工作。

五、持續提高監督能力

指導新疆維吾爾自治區分庫、河北省分庫分別為新疆生產建設兵團、河北雄安新區設立國庫，指導遼寧省分庫為485個鄉鎮設立國庫，上述新設國庫全部由人民銀行分支機構經理。指導廣東省分庫、深圳市分庫密切配合，將深汕特別合作區支庫的管轄從廣東省分庫調整到深圳市分庫。在規范國庫內控管理與業務操作的同時，重點關注資金風險和業務差錯，梳理近幾年各級國庫內外部檢查發現的問題，開列問題清單，督導各級國庫開展全面自查，對12 個分庫開展國庫會計管理現場檢查。加強對商業銀行和信用社代理國庫業務的監督管理，部署分支庫將代理支庫檢查納入隨機抽查事項清單，明確抽查主體、抽查內容、抽查依據和抽查方式，依法公開隨機抽查事項清單；指導有關分庫探索建立國庫監督的權力清單、責任清單、負面清單和檢查處罰自由裁量權標準；推動有關分庫平穩組織收回10個代理支庫。

六、繼續彰顯決策參謀作用

加強國庫數據日常統計與監測，按時完成國庫收支存日報、月報等常規報表業務，確?？颇渴褂靡幏?、統計數據準確、報表報送及時。不斷完善國庫統計分析基礎數據資料庫，按照分地區、分科目、分行業、分級次等多個口徑，對多年來國庫收支存數據和相關宏觀經濟數據進行整理、匯總和持續更新。加強庫存異動情況監測，重點監測納稅高峰期、月末財政集中撥款期等特殊時點庫存異常波動情況，以及庫存變動對貨幣政策調控的影響，全年向中共中央辦公廳、國務院辦公廳和行領導報送庫存監測分析材料14 篇。開展財政支付風險問題監測，組織各分庫按季度對轄內縣級國庫因庫存偏低引發的財政支付風險問題進行持續跟蹤，并及時向相關領導反饋有關情況。加強國庫資金運行分析，通過國庫資金運行月度、季度分析，及時分析、研判收支形勢和經濟運行情況。

七、有效實施現金管理

積極穩妥開展中央國庫現金管理，規范推進省級地方國庫現金管理工作。2018年，共實施中央國庫現金管理商業銀行定期存款操作11 期，累計投放資金11 400 億元；收回12 期，累計收回本金12 400 億元，實現利息收入132 億元，年末余額1 000 億元；共實施地方國庫現金管理商業銀行定期存款操作192 期，累計投放資金28 109 億元；收回190 期，累計收回本金27 227 億元，實現利息收入167 億元，年末余額10 075 億元。與財政部聯合印發《中央國庫現金管理商業銀行定期存款招投標規則》《關于確認2018—2020年中央國庫現金管理商業銀行定期存款參與銀行團成員名單的通知》。密切關注中央國庫現金管理招投標情況和中標利率走勢，結合貨幣市場資金供求、利率變動和市場反響，及時編報國庫現金管理業務信息和報表，為行領導及相關部門提供決策參考。全面梳理地方國庫現金管理操作流程，不斷完善地方國庫現金管理相關制度辦法。構建地方國庫現金管理預測工作交流平臺，加強地方國庫現金流預測工作交流，有效提高預測精準度，發揮預測成果的決策支持作用。及時糾正國庫現金管理違規問題，促進中央和地方國庫現金管理操作規范有序開展。

八、全面推進黨的建設

深入學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想和黨的十九大、十九屆二中全會、三中全會精神，推進“兩學一做”學習教育常態化制度化。發揮黨建引領、保障、促進作用，將黨建工作和業務工作同研究同部署，推動黨建和業務有機結合，總結轉發有關分庫在黨建與業務融合上的有效做法，供全國各級國庫學習借鑒，取得較好成效。部分地方國庫結合國家脫貧攻堅戰略，立足幫扶地區實際，發揮國庫部門優勢，加強與地方政府的溝通協調，有效助推精準扶貧工作。