中國信達資產管理股份有限公司財務會計工作

2018年，中國信達資產管理股份有限公司堅決服從金融資產管理公司行業改革大局，回歸本源，專注不良資產主業,健全公司治理結構，加強集團管控，提高經營效率。財務會計工作圍繞年初制定的各項工作目標，推進資本管理、優化績效考核、加強稅務管理、提升數據質量，較好地完成了年度各項工作任務。

一、構建資產負債管理框架，做好資本管理工作

（一）推進資產負債管理工作的專業化、體系化建設。公司持續優化分析框架，定期完成資產負債分析和資產配置建議報告，系統分析了報告時點集團及母公司資產負債規模與結構、盈利能力、風險狀況、資本水平，確保資產負債管理機制有效運行。持續修正，精益求精，不斷完善公司FTP 定價機制，確保資金價格傳導到位，引導資產與負債久期匹配，鼓勵主業配置。建章立制，動態調整，完善資產負債管理制度體系，修訂資產負債管理相關辦法。

（二）前瞻性做好資本管理。審慎預判資本狀況，加大資本充足測算和預判，主動統籌規劃資本配置，應對資本壓力，引導業務轉型優化，做好中長期預測。加大監測頻度與廣度，按季度監測各業務條線和區域資本占用規模以及回報水平變動情況，做好資本充足評估預警與應對。建立母公司產品線經濟資本管理機制，確定產品線經濟資本配置額度，建立考核機制，跟蹤經濟資本使用情況。

（三）維護公司評級穩定，扎實做好擔保管理。認真應對公司信用評級的年度復核工作，主動做好日常評級維護。做好新增擔保事項的審批工作，做好存續擔保事項的管理工作。

二、落實經營計劃，持續優化績效考核

有序推進、全面落實計劃管理各項工作。編制2018年度集團綜合經營計劃，合理確定2018年經營目標；制定集團整體經營計劃，分層次、有側重的細化分解至各業務條線，引導分公司因地制宜，結合地區特性發揮各自特長，合理利用資源實現年度利潤目標。完成分公司經濟資本分配測算與調整核增工作。提高預實分析頻率，夯實動態監測執行質量。持續優化分公司考核體系。修訂2018年考評辦法，加強激勵約束機制對經營工作的引導和促進，持續優化和完善分公司考評和績效兌現體系。啟動考評辦法修訂工作，繼續加大對經營效率的考核力度。及時分析階段經營狀況，按時完成全年各月度經營分析數據收集整理及報告編制工作，并及時公布計劃執行情況。

三、加強專業化、精細化管理，提升集團財稅管控水平

（一）加強財務管理工作。堅持貫徹中央八項規定精神，嚴格執行負責人履職待遇相關規定，完成負責人履職待遇備案。組織集團內部分子公司開展財務自查互查。完成2018年度集團費用和資本性支出預算編制和分配工作，強化預算管理意識，做好預算事前、事中及事后全流程管理，加強過程管控，引導支出結構優化，提高財務資源投入產出效率。做好公司財務審查委員會會議組織工作，積極發揮財務審查委員會辦公室審核把關、監督執行和組織評價的職能和作用。

（二）完善制度建設、加強調研工作。進一步加強財務支出制度建設，推動財務管理標準化、規范化，提升財務支出管理水平，支持公司業務發展。開展對集團內部分子公司、同業公司和金融控股集團公司的調研工作。根據財政部考核要求，完成集團績效評價工作。

（三）開展財務本級工作，保障總部功能運轉。做好2017年度會計決算與審計鑒證工作，逐一捋清總部本級財務決算相關事項。做好2018年度預算分配與財務控制工作，推進“三大中心”的差異化預算管理，強化預算審核，做好過程控制，做好預算評價。做好會計核算，真實反映經營活動，做好資金安全管理，及時辦理支付手續。做好總部稅收風險防范和化解工作，切實控制稅務風險，完成各類稅種繳納工作。繼續加強內控管理，進一步規范培訓費支出程序，完成清理長期掛賬往來款工作。

（四）加強稅務工作基礎建設，提升稅收管理水平。依法合規做好稅收籌劃，切實降低集團稅收成本。有效解決總部與分公司增值稅進銷項結構性錯配問題。完善集團稅務管理制度，對相關制度做出修訂。每季度出版《稅務簡訊》《財稅政策匯編》《稅務參考》等內部資料，整理典型案例并做出專題分析。做實稅務風險管理工作，有效防范和應對稅務風險，協助子公司配合專項檢查工作。豐富集團稅務培訓形式，通過集中在國家稅務總局干部進修學校培訓和定期視頻培訓，加強集團稅務人才隊伍建設。

四、適應新會計準則，保證會計核算工作質量

（一）實施新會計準則，優化報表系統。對新準則實施后，審計報告披露口徑重新進行了全面的梳理，按時保質完成中期半年報的編制和披露工作。啟動了對合并報表系統合并規則及維度參數的優化和升級，進一步提升集團合并報表質量。持續優化監管報表編報、按時按質完成報送。在集團相關單位開展新會計準則的宣講，持續提升新準則執行質量。針對《企業會計準則第21 號——租賃》發布了準則實施的通知，同時編制了會計參考。根據財政部要求，及時完成決算報表變更開發和測試，以及決算報告編制和報送。

（二）持續優化管理會計系統（以下簡稱管會系統）。持續優化現行管會系統，按月完成管會系統中各業務條線、各分公司和各歸口業務部門的盈利分析報表編制工作。在預算模型、經濟資本模型、成本分攤模型等方面全力配合咨詢機構，完成新管會系統咨詢項目工作。啟動管理會計系統實施工作，完成管會系統架構設計，初步構建了管會數據集市和完成成本分攤模型優化工作。

（三）完成總分公司會計集中核算工作。組織和實施總分公司會計核算單位的日常會計集中核算、賬會數據的核對調整和結賬等工作。負責監控管理總分公司會計集中核算系統，確保系統穩定運行，及時組織協調解決財會系統存在的問題，逐步調整、完善核算系統各項功能。

五、按時保質報送統計數據，推動公司數據信息化管理工作

（一）夯實統計工作基礎。逐步推進新修訂統計制度的落實工作，持續完善相關制度，下發關于加強集團統計管理工作的通知，建立集團統計聯系人制度，優化集團統計報送工作流程。指導督促分子公司做好統計管理工作。持續完善公司綜合統計報表指標體系。

（二）積極落實外部監管部門統計要求，完成各項外部統計報表報送工作。按時完成中國銀行保險監督管理委員會非現場監管統計報表及報告的編制和上報工作。完成財政部統計報表及分析報告的編制和上報工作。完成國家外匯管理局和國家統計局的相關報表報送工作。

（三）定期完成內部統計資料的整理和分析，為公司經營分析和管理決策提供參考。組織填報了管理層簡表，歸集共享統計資源，編制各季度《統計季度分析報告》，監測指標變動趨勢，分析指標數據變動原因并提出相關管理建議。組織總部相關部室和子公司編寫《2017年度統計手冊》，并嚴格遵守執行，實現公司重要經營數據的及時歸集、匯總、分析和持續積累。

（四）推進信息系統開發建設和公司數據管理工作。非現場監管報表報送平臺正式上線進入并行階段，統計管理駕駛艙原型搭建完成，已具備關鍵指標統計監控和分析功能，非現場監管報表及管理層簡表已可提供全面的統計信息查詢服務。根據相關規章制度，加強公司數據管理工作，不斷完善數據標準，持續提升數據質量。

（五）推動集團財務共享中心建設工作。為了滿足深化財務轉型、促進主業發展，統一集團會計信息管理、提高會計信息質量，集團財務共享中心建設工作按照“總體規劃、分步實施”的原則加快推進落實，截至2018年底完成了集團財務共享中心的建設及運營的頂層設計、整體規劃，流程再造、需求梳理及優化等工作。