淺析商業銀行內部風險控制策略

趙明早

摘 要：銀行是一個現代化的概念，但是“銀行”卻是從很早以前就開始存在，現代的銀行是依法成立的經營貨幣信貸業務的金融機構，是商品貨幣經濟發展到一定階段的產物。銀行根據不同特點可以分為很多種類，他們各自擔任不同的角色和責任。但是在銀行的實際發展過程中我們了解到，實際上銀行在經營過程中會存在很多的問題和風險，這些問題和風險的存在很可能會導致銀行面臨巨大的“災難”。導致銀行出現風險的原因有很多，例如：授權無度、制度缺失、管理不完善、內部缺乏專業人員和專業機構等，這些問題的出現使得銀行內部風險直線上升，因此面對這些銀行內部風險，我們必須要采取一定有效的措施，提高銀行內部風險控制能力，保證銀行的安全性。

關鍵詞：銀行;內部風險;控制

隨著我國制度不斷完善，我國各行各業內部控制管理制度也在不斷完善和提高，尤其是對于銀行，銀行是儲存和管理人們存入資金的機構，因此銀行的安全性關系到了我們所有人的資金安全，但是由于銀行的實際發展時間并不是很長，加上我國對于銀行的管理有不到位的地方，因此銀行實際上面臨著很大的風險。因此我們可以通過有效的管理，降低銀行內部風險，提高銀行的安全性，這對于我們的資產也是一種更加有效的保護。本文主要針對銀行內部風險控制進行深入研究，找出造成銀行內部風險的因素以及銀行正在面臨的內部風險，同時我們提出有效措施，降低銀行的內部風險。

1 造成銀行內部風險的因素

銀行的內部風險對于我們的資金安全是一個巨大的威脅，因此我們必須要從根本上降低銀行的內部風險，降低內部風險的第一步就是確定造成銀行內部風險的因素，從根本上找到造成風險的因素才能徹底解決銀行內部風險，提高銀行經營的安全性。

1.1授權無度、缺乏制衡、管理松懈、責權不清

雖然我國人口數量和經濟水平的提高是日新月異，但是受到人們信任的銀行基本是不變的，這也就導致了我國銀行之間缺乏制衡，不同的銀行所針對的人群和方向是不同的，因此不同的銀行所面臨的競爭十分有限。我們都知道良性競爭會進步，但是這樣的“和平”卻導致各銀行之間的發展速度下降。而且還有一些銀行的管理存在著很大的偏差，有些銀行不僅管理松懈，甚至會有責權不清現象的存在，當銀行由于違規操作導致一系列惡行案件發生時，會出現沒有責任人，無人承擔惡行案件責任。這些都是我國銀行內部存在風險的重要原因之一。

1.2規章制度不完善，內部機構未建立

由于銀行缺乏有力的競爭對手，因此很多銀行的管理制度仍舊延續著舊的制度，但是隨著我國經濟和制度的發展日益高效，銀行很多舊的管理制度已經不再適用于現在的時代發展，因此導致很多銀行的規章制度完善，同時大多數銀行內部管理不嚴格，甚至有著銀行管理者認為內部控制會很大程度上約束了銀行工作人員開拓業務的手腳，因此沒有對其進行合理的內部管理控制。這些規章制度中的“死角”使得銀行的管理難以開展。同時還有一些別有用心的人會利用不完善的規章制度進行違規操作，同時也使得一些業務或者項目由于經手人過多導致沒有人負責。

1.3有法不依、監督失控

銀行經營過程中存在著很多的違規操作行為，這些違規操作行為根據實際情況被分為兩種：惡意違規和沒惡意違規。首先是惡意違規，主要是指銀行內部一些別有用心的人由于經受不住金錢的誘惑而進行犯案，包括：貪污挪用公款、監守自盜、內外勾結進行詐騙或搶劫等違法行為，甚至有人會進行逆程序操作。這些現象的發生是銀行內部人員的別有用心，同時也反映出我國銀行規章制度存在問題，在我國這種有章不循、缺乏內部監督的情況在銀行也十分常見;其次是沒惡意違規。在銀行的經營過程中這種情況是大量存在但是卻最容易被忽視，因此我們必須要針對這種情況進行分析了解。造成這種現象的首要原因就是責任心不強、注意力不集中，例如：在辦理匯票的過程中忽視了金額、數字的大小寫或者出現一些號碼的錯誤;另一個原因就是由于工作人員圖方便而導致違規操作;最后一個原因就是沒有原則，亂講“人情”。這些情況都是由于缺乏有力的監督和管理，自我保護意識缺失，無意之中給別有用心之人提供了機會。

2 銀行內部控制分析

我國銀行在經營過程中存在著很多的問題，這些問題導致銀行的安全性受到極大的威脅，銀行內部為了提高自身安全性就必須要加強銀行內部控制，但是實際上我國銀行經營過程中內部控制方面還存在極大的漏洞，內部控制結構也等待進一步的完善。

2.1內部控制文化缺失

隨著我國制度的不斷完善以及金融風險因素不斷復雜化，我國很多銀行對于內部控制有了一定的了解，但是由于對內部控制文化了解的缺失甚至是對內部控制文化的認識偏差，導致我國銀行內部控制文化的各種規章制度并不完善，同時銀行內部控制文化缺失也導致其在實際運作過程中難以實現環環相扣的效果，過于片面化的認識和管理使得銀行內部控制十分脆弱，難以支持整個銀行的運作。

2.2法人治理結構不健全

法人治理結構就是指所有權和經營管理權相分離的條件下，所有者、董事會和高級管理人眼按照國家法律規定的責權利關系構成的組織結構。實際上我國大大多數銀行都是采取股份制的管理形式，但是這種治理構造無法實現國家對銀行經營管理的有效監督，這樣缺乏正常的管理機制會導致權力的使用不被約束，而且很多時候還會存在濫用職權等現象，這對于銀行的長期發展來說是極為不利的，嚴重者還會導致銀行內部管理整體失控或者失靈。

2.3內控執行情況不到位

內控執行對于銀行整體運行效果有著極大的幫助，但是很多時候管理人員只追求資金業務而忽略了貸款審查的方面，這導致整體手續不齊全，同時也違反了我國對于銀行貸款方面的相關規定。在銀行的會計業務方面，由于只有一個會計人員在崗位，會導致很多業務操作由于沒有嚴格的監督而沒有進行有效執行。

3 銀行內部風險控制措施

為了確保我國銀行的內部風險控制能夠得到進一步的提升，銀行必須要采取一系列有效措施進行管理控制。首先，營造良好的銀行內控文化，完善公司管理機制。銀行的內部氛圍直接關系到了其內控是否可以正常進行，對于銀行全體員工的行為也起到了一定的約束作用，同時再加上定期給員工進行防范金融風險的意識，提高銀行內部風險控制力度;其次，加強銀行風險管理能力和力度。銀行的管理對于員工來說是一個重要的制約，因此銀行要不斷提高自己的管理能力，加強管理力度，促進銀行內部風險控制意識深入每一位員工心中，同時銀行可以利用風險管理部門對內控體系進行定期檢查和評審，提出有效的意見;最后，提高監管力度也是降低銀行內部風險的一個重要措施，監督機構或部門是銀行內控機構中不可或缺的一部分。

4 結語

隨著我國改革開放的持續推進，我國市場經濟取得了突飛猛進的發展，我國經濟的進步也意味著我國各個行業的共同發展和進步，而且經濟的發展也在不斷推動我國城市化進程的推進，為了滿足我國人民日益增長的需求，我國各方面都進行有效的改革和革新。隨著我國經濟的發展日益高效，我國銀行也取得了巨大的發展。為了促進銀行的進一步發展，銀行不要要不斷提高對內部風險控制能力。

參考文獻

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