試論北宋戶籍管理的特點

栗云屏

[摘 要]北宋是中國傳統社會人口的急速發展期，也是中國古代封建社會的成熟時期。而戶籍作為國家控制社會的重要手段，歷來受到政府的重視。北宋的戶籍管理在歷朝的基礎上不斷發展和完善，并呈現出了許多新的特點。它開始與賦役制度分離，有著戶籍編制和戶種復雜多樣、不計女口、戶帖使用頻繁、戶等制度和戶口調查統計制度更為完善等特點。

[關鍵詞]北宋；戶籍管理；特點

在中國古代社會，戶籍作為國家控制人口和土地資源的重要手段，以及國家征收賦役和差役的主要依據，歷來受到政府的重視。據甲骨文記載，早在商代就有了人口登記制度。發展至漢代，已形成了一套較為嚴密的戶籍管理制度，同時，也將戶籍正式納入國家法，即“戶律”?！暗剿逄茣r戶籍管理已相當完備，實行‘團貌和‘輸籍定樣，一年一造記賬、三年一造戶籍，管理較為縝密?！保?）到北宋時期，對戶籍的管理繼續發展和完善，同時由于“歷代口賦皆視丁中為厚薄，然人之貧富不齊由來久矣，今有幼未成丁而承襲世資家累千金者，乃薄賦之，又有年齒已壯而身居窮約家無置錐者，乃厚賦之，豈不背繆”（2），按人口征收賦稅已不適應現實。隨著賦役制度的變化，北宋的戶籍管理形式也進行了巨大的變革，并呈現出了許多新的特點。

一、戶籍制度開始與賦稅制度脫離

北宋以前，封建國家通過戶籍制度分配、調節土地占用，進而再通過戶籍征發賦稅徭役。班固在《漢書》中記載：“大率十里一亭，亭有長；十亭一鄉，鄉有三老、有秩、嗇夫、游徼。三老掌教化，嗇夫職聽訟，收賦稅，游徼循禁賊盜?！保?）由此可見，西漢初期，戶籍制度不僅與土地制度，而且與賦役征收結合起來，戶籍更成為戶賦和口賦征收的主要依據。但在北宋時，隨著均田制向私人土地所有制的轉變，租庸調法轉向兩稅法。相應地，封建權力也從對單丁個人的人身支配逐漸轉向對人戶的支配，而對人戶的支配是以占有土地的多少為基礎的。根據“造薄委令佐責戶長三大戶，錄人戶丁口、稅產、物力為五等”（4），建立了以財產為主的五等版籍制，按財產來征收賦稅徭役，戶籍制度開始與賦稅制度脫離。

二、戶籍編制和戶種復雜而多樣

北宋的戶籍編制和戶種復雜而多樣，除主戶和客戶之外，為便于管理和征收賦稅徭役，還設立了官戶、形勢戶、坊廊戶、兵籍等特殊戶籍。北宋時，政府根據常產的多少和是否直接承擔國家賦稅，將全部居民劃分為主戶和客戶。據記載：“稅戶者，有常產之人也；客戶則無產兒僑寓者?！保?）北宋初年，政府為了督促交納兩稅，下詔：“諸州府并置形勢版籍，令通判專掌其租稅”（6），創立了“形勢版籍”，形勢戶得以創立。而形勢戶包括有三類人戶：1、官戶；2、州縣及按察官司吏人；3、書手、保正、耆戶長等鄉役戶。其中品官及“進納、軍功捕盜、宰執給使、減年補授轉至升朝官即為官戶?！保?）官戶不僅品官本人享有免役特權，而且可以蔭及子女，如“八品一下官物故者，子孫免役”（8）。宋真宗天禧三年（1019年），北宋政府首先在京西路及洛陽均定“坊廊居民等”，坊廊戶作為一種戶種正式產生。此外，為方便管理和征收賦稅徭役，還設立了兵籍、寺觀戶、雜戶等。

三、戶等制度正規化和完善化

北宋的戶等制度正規化和完善化，其制定程度也更加嚴謹和完善。北宋將全國居民分為鄉村戶和坊廊戶，為了征調賦役而分別對其進行戶等的劃分。北宋以主戶為對象，在唐九等戶的基礎上建立了五等戶。其中一等戶和二等戶又稱為上戶，一般包括官戶、形勢戶、大地主等；三等戶又稱為中戶，包括中小地主及富裕的農民；四、五等戶稱為下戶，包括自耕農及半自耕農。而在戶等劃分中，“或以稅錢貫百，或以地之頃畝，或以家之積財，或以田之受種”（9），土地財產成為劃分戶等的主要依據。而不同的戶等之間貧富差距十分懸殊，上戶在主戶中所占比重很小，卻占有懇田總數80%的土地。對于坊廊戶，規定“畿內鄉戶，計產業若家貲之貧富，上戶分甲乙五等，中戶上中下三等，下戶二等，坊郭十等，歲分夏秋，隨等輸錢。鄉戶自四等、坊郭自六等以下勿輸”（10），將坊廊戶劃分為了十等。由此，北宋形成了較為完善的戶籍制度，國家由控制“人”為主向控制人們的“財富”為主轉化，戶等的作用范圍進一步擴大。

四、創建了保甲簿，形成了較為完整的戶口調查統計制度

北宋創建了保甲簿，從而形成了以丁帳、五等丁產簿、稅帳、保甲簿為主要依據的戶口調查統計制度。保甲簿又稱甲冊，是隨著保甲法的出現而產生的新的戶口登記系統。保甲簿三年一造，由保甲負責人收集各家情況的材料，登載全部男口。丁帳又稱丁口帳、丁簿，為征派力役和丁稅而設，登錄對象是主客戶全體男丁。五等丁產簿主要是為了征發職役按戶等而設，是官方征調賦役的依據。規定“造薄委令佐責戶長三大戶，錄人戶丁口、稅產、物力為五等”（11），凡一鄉為一籍，每隔三年重新編造一次。稅帳包括稅租簿和稅租帳，是用于征稅的清冊，包括了稅租簿和稅租帳。稅租簿是一年分夏秋兩次由縣撰造，記錄賦稅征收情況，而稅租帳則記錄了城鄉全部男口狀況。此外還有升降帳、桑功帳、戶帖等，共同構成了北宋戶口調查統計制度，使其更加的完善和具體。

五、不計女口，但女戶依然存在，并享有一定的特權

據記載，乾德元年十月“始令諸州歲所奏戶帳，其丁口：男夫二十為丁，六十為老。女口不須通勘?！保?2）而《文獻通考》中也計有“乾德元年，令諸州歲奏男夫，二十為丁，六十為老，女口不預?！保?3）由此得出，北宋女口不計入人口總數。但“應民兵戶內余丁，若歸明人子孫、官戶、客戶、女戶（有男夫同居者依有丁例）、單丁戶、探事人戶、河北沿邊弓手戶并免丁之人，并令附?！保?4）的記載表明，北宋戶籍中依然存在女戶。這是因為在北宋女性為戶主之家并非都無土地財生可供賦稅起征。但在行差役法時，女戶享有免役權，卻要出錢助役?？梢?，作為一個社會階層而存在的女戶，亦是宋政府的財源之一，因此在戶籍中依然計有女戶。

六、戶帖的使用更為頻繁

史籍記載：“太祖建隆四年（963年）十月詔曰：蕭何入關，先收圖籍；沈約為吏，手寫簿書。此官人所以周知其眾寡也。如聞向來州縣催科都無帳歷，自今諸州委本州島判官、錄事參軍點檢逐縣。如官元無版籍及百姓無戶帖、戶抄處，使仰置造”（15）?？梢娫诰幹乒俜酱嬗械膽艨诩畠缘耐瑫r，官府也要印制、頒發由民戶所持有的戶帖和戶鈔。同時，這條詔令也標志著北宋在土地賦役籍冊文書的編制上開始全面使用戶帖。這是因為唐兩稅法實行后，封建國家據產定稅，戶帖就成為在土地財產不斷變動的社會條件下用于核定產稅的重要文書之一。因此，為避免賦役不均、稅源流失及社會矛盾激化等一系列經濟社會問題，北宋政府非常重視戶帖的編制和使用。

北宋的戶籍管理制度，一方面在很大程度上消除了土地兼并對封建政權的直接沖擊，從而加強了對封建統治的鞏固與發展，也在一定程度上促進了商品經濟和城市的發展。而保甲簿的建立及較為完整的戶口調查統計制度設立，使北宋鄉里社會的組織體系得以建立，這有利于北宋政府對基層社會的控制。此外，它還促進了法律規范的完善，以及文化教育事業的發展。但另一方面，由于沉重的賦稅徭役，吏治的腐敗，一些官吏為得到褒賞，命令成年男子分家，獨立成一戶，從而出現了“別籍異財”和“詭名戶”等問題，導致了北宋虛戶的增多。這直接影響了政府的財政收入，破壞了北宋鄉村戶口分類制度，使社會各種矛盾的加深，導致了農民起義的時有發生，并在一定程度上限制了北宋商品經濟的進一步發展。研究和總結北宋戶籍管理中的經驗與教訓，對當今的戶籍改革，解決當今二元戶籍制度下產生的社會問題，起到借鑒和參考的作用。

注釋：

（1）王凌云，褚玉清：《論中國古代戶籍管理制度的歷史作用》，《遼寧警專學報》，2010年第1期。

（2）馬端臨：《文獻通考》卷三《田賦考三》，商務印書館中華民國25年3月初版，第48頁。

（3）班固：《漢書》卷十九《百官公卿表》，中華書局出版社1962年版，第742頁。

（4）李燾：《續資治通鑒長編》卷二五四，中華書局出版社1979年版，第6227頁。

（5）徐松：《宋會要輯稿》食貨一二之一九，中華書局出版社1957年版，第5017頁。

（6）李燾：《續資治通鑒長編》卷十五，第258頁。

（7）脫脫：《宋史》卷一七八《食貨志上六》，中華書局出版社1977年版，第4334頁。

（8）李燾：《續資治通鑒長編》卷一一八，第2778頁。

（9）李燾：《續資治通鑒長編》卷三七六，第9239頁。

（10）李燾：《續資治通鑒長編》卷二二七，第5522頁。

（11）李燾：《續資治通鑒長編》卷二五四，第6227頁。

（12）李燾：《續資治通鑒長編》卷四，第107頁。

（13）馬端臨：《文獻通考》卷十一《戶口考二》，第113頁。

（14）徐松輯：《宋會要輯稿》兵一之八，第6757頁。

（15）徐松：《宋會要輯稿》食貨一一之一，第4993頁。