國有企業激勵和約束機制的研究

楊雅文

摘要：改革開放以來，國有企業改革發展不斷取得重大進展，總體上已經同市場經濟相融合，運行質量和效益明顯提升。但也要看到，國有企業仍然存在一些亟待解決的突出矛盾和問題，一些企業市場主體地位尚未真正確立，現代企業制度還不健全，國有資本運行效率需進一步提高；一些企業黨組織管黨治黨責任不落實、作用被弱化。因此，國有企業改革也是我國經濟體制改革的重要環節。本文從委托代理的視角分析國有企業激勵和約束的內容，旨在為國有企業改革后更好的發展近一點綿薄之力。

關鍵詞：委托代理；國企改革；激勵約束；對策建議

一、 委托代理理論

（一）委托代理理論的主要內容

委托代理理論是制度經濟學的重要理論—契約理論的一部分，其主要研究的是委托代理關系，是指一個或多個行為主體根據一種明示或隱含的契約，指定、雇傭另一些行為主體為其服務，同時授予后者一定的決策權利，并根據后者提供的服務數量和質量對其支付相應的報酬。授權者就是委托人，被授權者就是代理人。

（二）委托代理關系與代理問題

1、委托代理問題。當交易的一方，將需要完成的某一項任務交給另一方，并給對方以相應的報酬時，雙方之間就形成了委托代理關系。在委托代理關系中，一個常見的現象是代理人不按照委托人的利益最大化行事，甚至損害委托人的利益，即出現所謂的代理問題。

2、代理問題的根本原因。（1）信息不對稱。委托人不能準確知道代理人的專業素質、基本能力、敬業精神等基本信息，當然也不能對代理人的工作態度、努力程度、處事行為等進行的全面的觀察和監督，因此存在著委托人和代理人之間的信息不對稱。（2）委托人和代理人目標的不一致性。公司股東作為企業所有者，也是委托人，享有公司的剩余索取權，其所追求的自然是企業的資本增值和公司的價值最大化。經理人員作為企業的代理人，擁有企業實際的掌控權，追求的則是個人利益的最大化，一方面要求較高的貨幣資金收入，包括工資和獎金，另一方面還希望獲得股權、房產等非貨幣資金的收益。

二、 委托代理關系中國有企業改革的現實問題

（一）國有企業中復雜化的層級關系和委托人權限界定不明

國有企業是國家所有，是全民所有，由國家行使所有權職能，這是其與一般企業最大的不同之處。國家并不具有契約執行的職能，因此國有企業的委托人也就被虛化了。由于國家的特殊性，國家并不能直接行使委托人的權利，而需要借助政府的力量來實現，政府一旦參與其中，企業管理人員的激勵和約束就會存在問題。由于各種社會問題，每一層級的信息傳遞都會發生變化，一定程度上存在信息傳遞的失真性，層級與層級之間的傳遞也會產生很大的交易成本，因此，層級之間約束不當，由此導致國有企業效率低下，競爭性遠不如一般的企業，很多國有企業也出現了破產和倒閉，這是國有企業改革中應當關注的十分重要的問題。因此，解決國有企業改革中的委托代理問題是很關鍵的。

（二）國有企業中代理人的任期普遍較短

除了復雜化的層級關系和委托人權限的界定模糊，我們發現，國有企業中代理人的任期都普遍較短，這種短期的合同以及激勵機制的不健全也為代理人的機會主義行為帶來了較大空間。在國有企業中，代理人通常都有一個較為固定的任期，這種較為頻繁的領導更換對于國有企業的經營十分不利，國有企業委托人由于代理人的期限過于短，并不能對代理人任期內的表現和努力水平有較好的觀察和監督，另一方面，由于代理人對于自己的任期了解，很可能會在任期將至時加劇代理人的機會主義投機行為，以此累計，各期代理人都會存在這樣的問題，國有企業的經營人員并不是真正關注企業的發展和成長以及運營，而都是想在自己任期期間盡量撈到更多的好處，如此一來，國有企業便會每況愈下，長此以往便不能立足于社會之中。

（三）委托代理契約的建立和執行沒有完全市場化

眾所周知，國有企業中的委托代理關系涉及到政府，那么委托代理契約的建立和執行也就沒有完全的市場化。由于國有企業長期以來形成的用人制度和管理制度，委托人并不能在人力資源市場上找尋到適合企業和自己滿意的人才作為企業代理人，當然，也就不能隨心所欲對代理人的業績進行獎勵或者對其過失進行責罰，這就使得委托人和代理人之間的約束較為松弛，代理人的聲譽也會受到一定的影響。另一方面，國有企業中的經營管理人員有一部分是從政府官員的崗位上直接調任過來，而并不是根據個人業績、管理才能的升遷上任的，因此，激勵作用沒有在國有企業中充分發揮出來，沒有實現激勵機制的完全市場化。

三、 國有企業改革的建議

（一）國有企業改革目標

中共中央、國務院提出的關于深化國有企業改革指導意見中有如下四個目標，這也將是國企改革中應當切實完成的，它們是：

1、國有企業完成公司制的改革，以發展混合所有制經濟來取得積極的進展，追求更加健全的法人治理結構，達到優勝劣汰、經營自主靈活、內部管理人員能上能下、員工能進能出、收入能增能減，使得市場機制更加完善。

2、國有資產更加成熟的監督機制和更加健全的相關法律法規，不斷優化的監管手段和方式，追求監管的科學性、針對性、有效性，使得經營性國有資產實現集中統一監管，全面落實國有資產的保值增值。

3、提高國有資本的配置效率，不斷優化國有經濟布局，有效發揮主導作用，使得國有企業在提升自主創新能力、保護資源環境、加快轉型升級、履行社會責任中充分發揮引領和表率作用。

4、全面加強反腐倡廉制度體系，完善工作體系，使得國有企業黨組織在公司治理中的法定地位更加鞏固，政治核心作用充分發揮。

（二）推進國有企業改革

1、推進國有企業的市場化改革。國有企業進行全面的市場化改革是解決委托代理問題關鍵。國有企業應當全面進行公司制股份制的改革，積極引入其他國有資本或各類非國有資本實現股權多元化，國有資本可以絕對控股、相對控股，也可以參股，并著力推進整體上市。另一方面，國有企業要像其他一般企業一樣選拔人才，通過市場競爭公平的選拔企業代理人，建立健全企業各類管理人員公開招聘、競爭上崗等制度，對特殊管理人員可以通過委托人才中介機構推薦等方式，拓寬選人用人視野和渠道。建立分級分類的企業員工市場化公開招聘制度，切實做到信息公開、過程公開、結果公開。構建和諧勞動關系，依法規范企業各類用工管理，建立健全以合同管理為核心、以崗位管理為基礎的市場化用工制度，加強約束，真正形成企業各類管理人員能上能下、員工能進能出的合理流動機制。

2、國有企業代理人解除任期合同，加強激勵。國有企業改革中一個很大的問題就是代理人的任期較短，代理人能夠預見自己的任期，從而加劇機會主義行為，因此，解除這種固定任期的制度勢在必行，這樣能緩解代理人的機會主義行為。另一方面，應該加強績效激勵，對代理人的優良業績應當給予獎勵，當然，對代理人的過失行為也應當給予懲罰，從而，提升國有企業的市場競爭力，也使得國有企業經營效率更高。

四、 結束語

在當今社會，舊的國有企業體制已經不能在市場立足，如果不能探索出較好的國有企業改革路線，越來越多的國有企業將面臨著倒閉，因此，適應市場，適應社會，解決改革中存在的委托代理問題，加強層級之間的激勵和約束，國有企業才能立足于現代經濟體制中，推行國有企業改革勢在必行。（作者單位：西北師范大學經濟學院）

參考文獻：

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