農村信用社合規建設的意義及措施研究

【摘 要】在當前銀行業風險復雜、隱蔽、傳染和突發性進一步上升的嚴峻形勢下，農村信用社應進一步做實做細風險管理，守住風險底線。本文分析農村信用社合規建設工作的意義并提出相應的措施，以期農村信用社提升對合規建設重要性的認識，把依法合規真正融入經營管理全過程，不斷提升合規風險管理水平。

【關鍵詞】農村信用社；合規建設；意義；措施

合規風險管理是銀行業全面風險管理的基礎。近年來，農村信用社合規建設水平有了較大的提高。但是，當前我國農村信用社合規建設工作仍相當薄弱，一些深層次的問題依然突出。因此，本人就農村信用社合規建設意義及推進合規建設的措施進行如下研究探討。

一、農村信用社合規建設的意義

1.深入推進合規建設工作，是主動適應新時代金融法治化建設的客觀要求

我國經濟處在增速回調、結構優化、動能轉換、質效提升的調整期，經濟由“高速增長”轉向“高質量發展”。當前，金融混業經營、新業態蓬勃發展、資金跨境流動增大、金融危機傳染性增加，金融業面臨的形勢更加復雜化。十九大報告首次提出了健全貨幣政策和宏觀審慎政策的“雙支柱調控”框架，并再次強調未來中國金融改革發展要“守住不發生系統性金融風險的底線”。央行召開的2018年金融法治工作會議中，也著力強調落實全面依法治國目標，促進新時代金融法治化建設工作。在金融去杠桿、防風險大背景下，銀行業面臨強監管態勢延續、理財改革進入深水區、同業監管持續強化、消費信貸市場分級、互聯網金融發展勢頭迅猛等重大挑戰，農村信用社更是面臨發展方式粗放、經營模式雷同、利潤空間收緊、內控合規管理薄弱、金融科技創新滯后等突出問題。這使得農村信用社在內部控制和全面合規管理方面更加任重道遠。對此，農村信用社要提高政治站位，以服從服務好“高質量發展”為目標，深刻領會新時代金融法治新使命，準確把握金融法治新任務，認真謀劃金融法治新措施，以創建合規建設工作為抓手，做好新時代金融法治工作。

2.深入推進合規建設工作，是鞏固改革發展成果的現實需要

農村信用社緊緊圍繞建設現代金融企業的目標，依法治理，合規經營，嚴守風險底線，強化服務能力，縱深推進改革，各項工作保持良好發展勢頭。特別是近年來，農村信用社制度流程體系完備性增強，合規經營意識得到較大提高，案防風險總體可控，內控合規管理水平總體得到有效提升。但與此同時，我們也要清醒地看到，近年來農村信用社面臨著傳統經濟動能下降、產業結構轉換滯后、新動能累積較慢，以及信用違約風險增強、集群貸款風險集聚、不良反彈壓力持續加大的嚴峻形勢。一些機構在這種外部經營條件嚴峻的形勢下，合規經營意識淡化，違規開展業務，致使改革發展的成果難以鞏固。如個別農村信用社主要負責人法治理念、合規意識淡薄，帶頭違規，經營發展過程中發生嚴重違規放貸，釀成重大風險事件。又如某縣農村信用聯社因未承擔貸款抵押登記費和違規辦理貸款，受銀監部門罰款數十萬元，兩名高管被警告，信貸分管領導被罰款數萬元。還有某市區農村信用聯社違規辦理票據、信貸業務，受銀監部門罰款數百萬元，原理事長、主任被處以高管資格準入限制的處罰，業務發展受到很大影響。這些例子足以說明，合規不僅僅是一句口號，合規也不僅僅是一紙制度。合規關乎農村信用社事業發展社稷，關乎農村信用社金融改革大業。如果不重視合規經營，多年的改革發展成果就會付之東流。

3.深入推進合規建設工作，是防控風險實現持續穩健經營的重要舉措

縱觀海內外銀行風險大案，如“百年老店”英國巴林銀行，因操作員尼克·利森違反制度操作流程而一夜倒閉；2017年備受全國矚目的民生銀行北京航天橋支行假理財“飛單”大案、浦發銀行成都分行775億元不良資產違規騰挪案、廣發銀行惠州分行違規擔保案件皆因違規操作導致案發。廣發銀行因恵州分行違規擔保案被罰7.22億元，是史上最大罰單，震驚業界。與國有銀行、股份制商業銀行相比，農村信用社個體規模小、管理水平較低、風控能力較弱，風險事件、案件對持續穩健經營發展的影響更直接、更嚴重。通過深入推進合規建設工作，就是要進一步健全法人組織架構，提高制度流程體系完備性，強化制度執行和違規問責力度，營造全員守法合規氛圍，夯實法治經營基礎，切實提升風險防控能力，從而促進業務的可持續穩健發展。近年來，正反兩個方面的經驗教訓表明：只有上下樹立合規創造價值的理念，提升合規管理水平，才能充分調動員工積極性、凝聚力，全心全意搞好業務，從而促進各項業務的穩步增長，各項監管指標才能達到監管要求，員工收入才能逐年提高，自豪感才能日益增強。實踐充分說明，合規與發展是有機統一的，合規是為了更好的發展。為此，農村信用社要持續增強憂患意識、擔當意識，堅決守住風險防控底線。要堅持在改革發展中強化風險防控基礎，在內控合規方面積極創新，真正在改革中練好內功、強筋健骨，筑牢風險防控堤壩。主動適應經濟新常態，以新發展理念為指導，推動合規建設工作取得新成效，從而帶動農村信用社合規建設工作的開展，為業務可持續穩健發展提供有力保障。

二、推進合規建設工作的措施建議

農村信用社合規建設要繼續堅持穩中求進的工作總基調，緊扣改革發展創新、提質增效中心工作，堅持依法經營、合規管理，構建具有農信特色的法治體系和法治文化，提升法治能力，筑牢依法經營管理基礎，打造“治理完善、經營合規、管理規范、守法誠信”的法治企業，推動農村信用社高質量發展。

1.構建和諧的合規建設環境

所謂合規建設環境是指做好合規管理工作所賴以依存和運行的各種內部、外部因素的總和，主要反映各級管理者和員工對合規管理工作的態度、認識和反應，它是做好內控合規管理工作的基礎。根據農村信用社合規風險管理工作的實際，確定合規管理環境建設的主要內容，營造農村信用社良性的合規管理建設環境。

2.完善法人組織架構

目標是要實現組織架構健全完善，職能清晰明確。首先要在《章程》上下功夫。進一步修訂完善農村信用社《章程》，用《章程》規范各出資方（股東）的出資行為、職責、權利和義務；在《章程》中明確黨委是研究決策“三重一大”等重大問題的前置。其次要具體圍繞3個職能定位開展工作：一是要完善“三會一層”的基本制度，進一步規范其職權范圍。二是要嚴格落實黨建工作責任制，依法明確黨組織在法人治理中的法定地位。三是要梳理內設職能部門的職責范圍和崗位設置，建立職責分離、橫縱向相互監督制約的組織架構體系。

3.健全制度、流程體系

這是農村信用社合規建設工作的難點，目標是實現業務管理制度全覆蓋，業務管理流程規范建立。一是制度體系方面，要做到明確制度歸口部門，制定《制度管理辦法》《制度后評估細則》等“制度”規范，梳理制度類別并及時完善制度，制作制度體系架構圖。落實制度定級、分類分塊工作，搭建以企業《章程》為核心、縱向效力分級、橫向條線分塊的錯落有序、層級清晰、健全完整的規章制度體系。共同開發規章制度管理系統，爭取早日實現制度管理的電子化、自動化、實時化。二是流程體系方面，要做到制訂農合機構發展戰略愿景，制定《崗位操作手冊》《柜面業務操作指南》《信貸業務操作程序說明書》；梳理現有業務管理流程，制作流程優化再造清單并著手落實；營業網點實行客戶服務流程“上墻”制。通過健全流程體系，實現“一項業務一個流程、一個產品一個流程、一項管理一個流程”。

4.堅持審慎經營的要求

認真執行銀監會積極倡導的風險監管和審慎經營要求，把監管規則作為風險經營的底線，在監管規則的范圍內開展經營，這是不能逾越的底線。提高對監管政策敏感性，密切跟蹤監管政策的變化趨勢，提前做出安排，遵循監管規則，才能在經營管理中贏得主動，實現監管約束和風險自律的統一。農村信用社要根據《銀行業監督管理法》《商業銀行法》等法律法規明確的審慎經營規則開展信貸等業務活動，抓好四個“回歸”：一是回歸“安全性、流動性、效益性”，把“三性”原則貫穿于經營決策的全過程，走理性發展的道路；二是回歸“鐵賬本、鐵算盤、鐵規章”，把“三鐵”作為對經營的剛性要求；三是回歸“三查”制度，做好貸款“三查”；四是回歸前中后臺“三分離”安排，夯實有效內控的基礎。要對信貸行為不審慎的各種表現進行分類清理，重點從制度、執行、監督、問責等層面提出針對性的整改措施。

5.健全授權管理體系

目標是建立規范、完整的授權管理體系。要著重抓好明確授權歸口管理部門，制定并完善授權管理辦法、授權執行后評價制度和問責制度，統一授權書格式文本和加強橫縱向授權管理等四項工作。橫縱向授權管理，一方面既要強化縱向法人授權管理，由總部將信貸、資金、財務、人事、機構管理等業務經營管理權向分支機構適度授予，增強分支機構的統一法人意識；另一方面又要加大內部橫向授權管理力度，對內部職能部門授權管理予以規范。確保分支機構和內設職能部門“行權有據、依章行權、越權追責”。

6.提高高管層依法決策能力

農信法治能力建設必須緊緊抓住高管層這個“關鍵少數”。高管引領，以上率下，充分發揮“頭雁”帶動作用。要著重從制度建設和規范程序兩方面入手。制度建設要注重完善《“三重一大”決策制度實施辦法》，明確具體事項內容；建立重大決策責任追究制度及責任倒查機制，加大懲戒力度。規范程序：一是健全依法決策機制，推進權力依法合規行使和公開透明運行，把員工參與、集體討論等確定為高管層決策的規定程序；二是將合法合規性審查列入高管層決策的前置程序，未經法律審查或經審查不合法的，不得提交決策會議討論；三是借助信息平臺，公布相關決策事項和進度，接受員工監督。

7.提高員工遵章守法能力

要做到“四有”，即有制度、有學習、有落實、有考評?！坝兄贫取本鸵贫ā秵T工行為手冊》《員工行為禁止性規定》等員工行為管理制度，明晰員工行為邊界，達到有章可循?！坝袑W習”就要通過集中培訓、知識測試等方式，引導員工掌握風險防控、合規管理要領?！坝新鋵崱本鸵獜娀贫葓绦辛?，提高員工依法履職能力，做到“有法必依、執法必嚴”。對涉嫌苗頭性、傾向性違規問題的員工，進行提醒談話、誡勉談話，幫助員工及時“剎車回馬”?！坝锌荚u”就要加強制度執行的檢查考評，將制度落實情況納入績效考核內容，形成強有力的執行約束。同時，要積極探索研發“員工風險行為監測信息管理系統平臺”，歸集員工違法違規大數據，形成管理合力。

8.完善考核激勵和問責機制

一是要健全績效考核制度?？茖W合理設計績效考核體系，細化合規經營類指標，加大合規考核分值占比，突出責任落實和考核實效。制定并完善《違規積分管理辦法》，實行違規積分“員工+負責人+機構”三級連扣機制。積分與員工、員工領導的績效考核、年度評先評優、晉升任用掛鉤，切實發揮員工考核、機構監管的功效。把法治意識高低、法治能力強弱、依法辦事水平作為考察干部的重要內容。同等條件下，優先提拔任用法治素養好、依法辦事能力強的干部員工。二是強化問責工作落實。內控合規工作能否取得實效，制度是基礎、執行是關鍵、監督是保障。要健全違規問責制度，設立違法查處、違規追責的警戒線；多形式強化監督檢查力度，嚴格責任追究；實行違法違規行為曝光制，編發《合規情況通報》，對違法違規的分支機構和個人予以公開曝光，加大打擊力度；建立“干部員工違法違規臺賬”，作為考察干部、考核員工的重要參考。

9.抓好農信特色法治文化建設

一是突出抓好法治培訓教育工作。努力形成“ 決策先問法、違法不決策”、“全員學法宣法守法捍法”常態機制。要制定黨委中心組、全員學法用法、合規教育培訓等制度。多形式組織法治研討、學法課堂、金融法律知識輪訓等活動，不斷提升領導干部和員工的法治思維和依法辦事能力。二是突出抓好合規考試工作。制定合規考試工作制度，每年組織一次合規閉卷考試，對高管人員、中層管理人員和普通員工進行考試。參考人員覆蓋率、考試及格率都要求達到100%。真正達到以考學規，切實提高“合規”的知曉度、內化度、執行度。三是突出抓好法律合規宣教工作。年初制定普法工作要點，并按時完成編印《新法新規速遞》、法律合規風險提示，制作普法合規專欄，給干部員工編發合規短信等工作。

三、加強對深入推進合規建設工作的組織領導

1.統一思想，協調聯動

合規建設工作不是法律合規部門的“獨角戲”，而是一個系統工程，包涵各級機構、覆蓋所有業務、涉及所有崗位、關系所有人員；農村信用社各級機構要統一認識，加強領導，形成合力，推動建設工作扎實開展，務必取得實效。合規永遠在路上，農村信用社各級機構要從健全制度、完善人財物配備等方面持續抓好合規管理長效機制建設。要把合規管理與黨建工作、企業文化建設、各種先進創建活動有機結合起來，聯動推進、共同發展。

2.落實責任，強化擔當

合規建設要層層壓實主體責任，董（理）事長是首要負責人，分管領導是合規建設工作直接責任人，法律合規部門是建設工作的具體牽頭部門，各部門、各基層機構是合規建設工作具體落實主體，要細化建設工作方案，將責任落實到崗、任務分解到人；要制作建設工作任務清單，實行銷號制管理，逐條完成、逐個確認、逐項核銷。

3.因地制宜，分類推進

先進機構在完成創建“必備動作”的基礎上，要不斷開拓創新、銳意進取，主動試水先進做法，優化內部經營管理，努力打造成為穩健發展、依法治企的典范。中等機構要增強“看齊意識”，對標先進機構，總結經驗、查缺補漏，平穩推進合規建設工作。落后機構要汲取教訓、化壓力為動力、化被動為主動、及時糾偏，持續抓緊、抓牢合規建設工作，以鮮活的事實說明，合規創造價值，只有合規經營、業務發展才能行穩致遠。合規經營能實現農村信用社業務的穩健發展。

參考文獻：

盛毅.農村信用社合規風險管理問題及對策探討[J].現代經濟信息，2013（19）.

作者簡介：

黃惠（1989—），女，廣西橫縣人，就職于廣西南寧市區農村信用合作聯社，分社主任，經濟師、審計師職稱，廣西大學在讀研究生，研究方向：經濟、金融、審計、工商管理 。