保險公司財務管理現存問題的成因及治理方法

路娟

【摘 要】隨著市場經濟蓬勃發展，金融市場體系日益健全，為保險公司的發展營建了良好的生態氛圍，其中保險公司財務管理作為可有效提升其金融市場競爭實力的管理形式，財務管理有效性受到社會各界廣泛關注。本文通過對保險公司財務管理存在問題的成因及治理方法進行分析，以期為推動我國金融市場良性發展提供依據。

【關鍵詞】保險公司；財務管理；問題；成因；治理方法

伴隨人們生活水平不斷提升，越來越多的人購買保險以達到分散風險和投資理財的目的。但相較于西方發達國家，我國保險公司財務管理能力仍相對較弱，保險公司管理體系中存在的問題，已然成為降低公司發展綜合成效，阻滯保險公司良性發展的重要內因之一，基于此為使保險公司得以有效發展，分析其在踐行財務管理過程中現存問題的成因及治理方法顯得尤為重要。

一、保險公司財務管理現存問題的成因

財務管理是企業實現發展資源優化配置的重要管理體系，通過財務管理可為企業打造更加穩定、健康、有效的現金流通鏈條，使企業得以更好作出發展規劃，確保企業一定運營周期內的戰略規劃得以按部就班有序落實，繼而為企業獲取更高經濟收益奠定基礎。然而，保險公司財務管理在踐行過程中，卻存在財務信息反饋不客觀、財務管理結構不科學等問題，影響其財務管理綜合成效。當今保險公司競爭較為激烈，如若保險公司財務管理能力未得到充分發揮，將削減企業綜合力，基于此為使財務管理能力得以提升，保險公司需秉持實事求是原則，從自身發展實況出發，思考其財務管理現存問題及問題成因勢在必行。

1.保險公司財務管理存在利益驅動不合理的現象

財務管理體系的主要目標是為保險公司獲取更高經濟收益，為此其會受利益驅動，財務管理在保險公司一味追求利益的發展觀念加持下，成為其成為追求保險公司最大利益的“工具”，無法從企業長遠發展方向給予戰略性管理建議，無法把持保險公司與利益關聯方之間的天平，，易導致公司股權分散，治理結構失衡，致使財務管理價值被不斷削減。同時，保險公司員工作為其利益關聯方之一，會受財務管理影響，無法獲取既得利益，保險公司紅利、工資、獎金等資金流通形式將均存在有失公允的現象，使財務管理能力隨之降低，影響財務管理綜合成效。

2.保險公司財務管理數據不真實及其成因

財務決策所需依據的基礎數據來源于企業運行過程中的各個環節，而保險公司內各個環節為獲取更高經濟收益、隱瞞自身發展過程中存在的缺陷，會從主觀角度扭曲信息，制作虛假財務報表、披露虛假信息、虛假增資、虛構償付能力、瞞報并隱匿保費收入，導致財務管理信息在運營費用、分析利潤、投資回報等財務管理實況時存在不真實的情況，欺騙監管機構和社會公眾，從而使得財務管理無法發揮自身管理價值。

3.保險公司財務管理信息不對等及其成因

信息不對等是造成保險公司財務管理失衡的內因之一，保險公司為提高財務管理能力，會不斷從企業發展過程中吸納信息，為優化管理體系奠定基礎，然而如果財務管理工作人員在收集有關保險公司運營過程中為信息缺失方，將會造成信息不對等現象。除此之外，還存在財務管理方管控過多信息，財務管理體系無法運作龐大的信息系統，存在于各路信息內且富有管理價值的內容無法被及時有效提煉出來，信息基數越來越大，保險公司財務管理體系卻相對滯后，使其無法充分發掘信息內在價值，無法為保險公司運營提供針對性信息支持的問題，進而影響其管理成效。

4.保險公司財務管理工作人員綜合素養參差不齊

企業發展需要人才予以支持，然而保險公司卻存在工作人員綜合參差不齊的現象，使其無法充分發揮財務管理能效，降低經營管理質量，并削減保險公司發展綜合實力，為此提升財會工作人員綜合素養勢在必行。

二、治理保險公司財務管理現存問題的方法

通過對保險公司財務管理存在的問題及其成因進行分析可知，保險公司財務管理能力有待提升，財務管理問題已然成為影響保險公司長遠穩健發展的重要因素之一，為此需對治理保險公司財務管理問題的方法進行分析，繼而為優化保險公司財務管理體系提供依據。

1.優化保險公司治理結構

優化持股結構，在股東相互制衡基礎上，提高股權集中度，加強內部控制力度，提高董事會功能性，賦予監事會實權，為財務管理夯實法律基石，加之健全有效績效評價機制，優化多方利益關系，完善財務管理流程，使保險公司治理結構更加穩固且富有科學性，為高效落實保險公司財務管理責權奠定基礎。

2.建立健全財務管理信息體系

為使財務管理工作更具實效性，可有效引導企業良性發展，保險公司需建立健全財務管理信息體系，為使財務管理監管力度得以提升，為其有效展開監管工作提供依據，確保監管實務有效落實，可充分應用財務管理信息機制和信息評定機制，在記錄、存儲財務管理信息同時，設定對工作人員財務管理行為進行考核，針對提供不實財務管理信息的行為及時給予嚴肅處理，提高監管影響力，為保險公司發展營建良好的財務管理氛圍。添加網絡銀行、遠程查賬、在線管理、網上結算、遠程報表、網上信息查詢、財務管理信息傳輸等功能性系統，配以優質完善的網絡信息收集和管理系統，使財務管理可及時下發或獲取信息，時刻掌控保險公司財務實況，為提升其資金運作能力夯實硬件基石，使其可獲取更高經濟收益。

3.健全保險會計制度

財務管理工作隸屬企業會計管理工作，為此保險公司需不斷完善會計制度，明確財務管理工作考核標準，引導財務管理工作朝客觀、公正、有效、實時方向實踐，使其在會計制度影響下不斷優化自身管理體系，以會計制度為依托與保險公司日常運營關聯在一起，為有效落實財務管理目標奠定基礎，凸顯該管理體系踐行價值。

4.提升保險企業監管力度

保險公司財務管理通常直接隸屬企業管理體系，為企業管理者制定經營決策服務，其在踐行管理工作過程中，會受到保險公司上層管理者思想意識影響，使其管理缺乏公正性與有效性，為此需提升保險企業監管力度站在保險公司宏觀發展角度，客觀看待財務管理實況，分析財務管理有效性及內在缺陷，督促財務管理體系作出優化改正，監督財務管理工作人員自身行為，確保其工作覺悟與思想理念偕同保險公司發展方向保持一致，提升財務管理綜合成效。為使財務管理監管。實務有效落實，可充分應用財務管理信息機制和信息評定機制，在記錄、存儲財務管理信息同時，設定對工作人員財務管理行為進行考核，針對提供不實財務管理信息的行為及時給予嚴肅處理，提高監管影響力，為保險公司發展營建良好的財務管理氛圍。

5.打造科學高效的財務管理團隊

財務管理工作人員是有效踐行保險公司財務管理各項工作的保障，為此需不斷提升財務管理工作人員綜合素養，致力于打造一支科學高效財務管理團隊，為有效提高保險公司管理能力奠定基礎?；诖?，保險公司需定期組織開展財務管理工作人員培訓工作，依據工作人員所負責的管理項目，制定針對性強的培訓內容，提高培訓質量，除培訓財務管理方法外，還需培訓保險公司財務管理踐行價值、重要性及其對企業發展的影響，提高財務管理人員工作覺悟，確保其秉持公正態度處理財務管理體系內各方矛盾，為保險公司發展營建和諧穩定管理氛圍。同時，保險公司需注重引進先進財務管理技術型人才，彌補原有管理團隊人才缺失，使財務管理團隊綜合實力得以提升。依據財務管理人才發展需求，制定激勵機制，引導工作人員高效完成財務管理工作，鼓勵其在崗位上創新實踐，為完善財務管理體系夯實人才基石。

三、結束語

綜上所述，保險公司財務管理在發展過程中存在的問題已然成為影響企業良性發展內因之一，為此保險公司需通過優化保險公司治理結構，建立健全財務管理信息體系，健全保險會計制度，提升保險企業監管力度，打造科學高效的財務管理團隊等治理方法，提升其財務管理能力，為保險公司獲取更高經濟收益奠定基礎。

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