淺談國有企業貿易融資業務中存在的風險及防范

戚永奇

【摘 要】隨著近幾年我國國有企業改革的不斷推進，國有企業的發展也在很大程度上牽動者我國經濟建設者們的心弦。最近幾年很多國有企業為了獲得更好的發展機遇也參與到了貿易融資的業務中，雖然為企業謀得了更多的發展資金，但是也為企業后續的管理、運行埋下了一部分風險隱患，由此，在這一背景下如何針對這一部分風險進行防范就成為了現階段國有企業貿易融資業務開展過程中重要的組成環節。本文擬通過對現階段我國國有企業貿易融資業務的發展趨勢入手進行研究，發掘其中可能存在的風險隱患同時針對性的提出防范舉措，希望能夠在一定程度上對未來國有企業的發展做出幫助。

【關鍵詞】國有企業;貿易融資;風險;防范

就我國的經濟市場發展態勢來看，國有企業作為我國特有的經濟模式之一，一舉一動都對我國的經濟發展造成影響，近幾年，隨著國有企業體制改革的推進，很多國有企業都在原有發展的基礎上謀求更多的生機，尤其是近幾年，越來越多的國有企業貿易融資出現在了實際的經濟發展過程中，雖然為國有企業的發展帶來了一定的幫助，但是貿易融資所帶來的經濟糾紛、風險事件也隨之而來，在很大程度上為國有企業的經營帶來隱患[1]。由此，在這一背景下，提升國有企業在貿易融資過程中對于風險的把控能力，確保其在實際融資的過程中識別和防范可能存在的風險隱患，就成為了現階段國有企業管理者們關注的重點問題。

一、貿易融資的概述及特征

貿易融資是我國經濟市場中一種比較常見的融資模式，通常情況下是指經濟市場中參與貿易的主體雙方，通過對商品或商品等價物進行價值交換來實現短時間內融資、增加貿易主體資金流量的一種方式，就貿易融資而言，其融資的重點是應基于真實的貿易關系上所開展的企業金融互動[2]。合理的貿易融資能夠幫助企業獲得更好的發展機遇，然而不違規的貿易融資只會將企業推進無限的深淵[3]。

二、國有企業貿易融資業務中存在的風險

就國有企業的貿易融資業務來說，通常情況下不同的貿易業務形式對企業所帶來的風險也存在一定程度的不同，結合以往對國有企業貿易融資業務的研究，本文認為目前國有企業貿易融資業務中比較常見的風險大都來源于下述4個方面：

首先，便是存在于資金方面的風險。對于資金方面的風險來說，是國有企業貿易融資業務比較容易出現的風險問題之一，造成這一風險問題的因素大都來源于其企業貿易融資本身和融資環節操作的不規范所導致的，嚴重的資金風險不僅僅會迫使整個企業陷入危機[4]，同時還會影響企業的信用和抗風險能力。尤其是和部分中小型企業的貿易融資過程中，一部分中小型企業由于規模較小，抗風險能力較差，這種情況就很容易導致國有企業陷入資金風險之中出現難以彌補的經濟損失。

其次，是存在于貨權方面的風險。對于國有企業的貿易融資而言，由于針對大宗商品的監管比較難，就會導致其在商品流通的過程中出現監管不到位的問題，這些監管的不到位會引發后續對貨權的掌控，不僅無法實施對貨品的實時掌控，同時一旦發生貨物糾紛，就可能會出現財、貨兩失的尷尬局面[5]。

第三，是存在于法律方面的風險。對于貿易融資而言，大部分的合同內容涉及都比較復雜且款式多樣，如果在合同管理的階段，合同審核者和管理者對于融資業務不清晰就很容易造成對融資資金流向、監管等方面的風險;與此同時，這些對融資監管的不到位很容易引發后續的法律問題，提升企業所需要面臨的風險因素，降低企業對風險的把控程度。

第四，是存在于財務管理方面的風險。就財務管理方面的風險而言，其風險存在的側重大都集中于對財務會計信息的披露環節，貿易融資過程中存在的風險很容易引發后續財務信息披露環節信息的失真，進而對企業管理者們的經營決策埋下隱患，同時也對企業的合法、合規經營埋下了風險。

三、國有企業貿易融資業務中存在風險的防范舉措

通過對上述國有企業貿易融資業務中存在風險問題的研究，筆者認為在未來的經濟發展過程中，如果想要幫助國有企業獲得更好的貿易融資效果，并從本質意義上降低貿易融資對企業所帶來的風險隱患就可以從下述幾個方面入手針對性的予以防范。

（一）定期對貿易融資中可能存在的風險進行篩查

結合以往對國有企業貿易融資風險的研究，筆者認為如果想要實現對貿易融資過程中可能存在的風險隱患進行把控，就需要針對其中可能存在的風險事項進行篩查，進而最大程度上規避可能的風險隱患，為后續合規、合法的國有企業貿易融資打下夯實的基礎[6]。比如，就這一環節，筆者認為國有企業的管理者們應提升對于貿易融資風險水平的認識，及時的反饋實際工作中可能會存在風險隱患的事項，并以事項為切入點，定期的針對這一事項進行風險篩查，嚴密杜絕以往國有企業貿易融資過程中常見的“空轉”、“走單”等虛假的貿易融資業務，為后續有關企業貿易融資風險的防范打下夯實的基礎。

（二）完善原有的國有企業貿易融資的管理體系

就國有企業貿易融資中的風險防范而言，企業管理者們在定期針對風險篩查的同時也需要針對內部的管理制度、體系進行完善，從而確保在企業內部能夠形成前、中、后三環的制衡體制，從而實現對貿易融資過程中可能存在的風險進行防控[7]。比如，在完善原有企業貿易融資的環節，管理者們可以針對企業內部各部門涉及的風險防控職責進行明確，使其能夠充分的將自身職責落實到風險防控的過程中去;與此同時，管理者們還可以適量的引入第三方的風險防范機制，通過審計、法務等部門的多項審核，實現對原有貿易融資體系的優化。

（三）著眼于融資目標制定科學的風險防范預案

就國有企業的貿易融資來看，如果想要更好的防范可能存在的風險，就需要在選擇貿易融資事項的階段將融資重心放置在國有企業的主營業務領域，謹慎選擇企業主營業務之外的其他業務，避免因業務熟悉程度不足而導致的貿易融資風險[8]。比如，就這一環節企業可以適量的提升在貿易融資前對擬融資產品的市場調查，從更加全面、綜合的角度看待擬進行貿易融資的業務，同時制定科學的貿易預警方案，以此實現對融資過程中風險的防范。

（四）構建針對客戶以及客商的服務、跟蹤體系

就貿易融資業務而言，用戶以及客商作為國有企業貿易融資過程中不可忽視的重要組成部分，如果想要實現更好的風險防范效果，就需要針對這一部分商戶構建更加完善的商戶服務以及動態跟蹤體系，及時的了解合作方的信用水平、整體實力等基礎事項才能夠在本質意義上對可能存在的風險進行預警，并實現預期的風險防范目標[9]。例如，在國有企業選擇合作商戶時，管理者們應根據這一服務、跟蹤體系的反饋結果進行綜合性的評估，篩選出性價比最優、風險程度最小的合作方，確保合作方的履約能力，才能夠實現在本質意義上對風險的防控。

（五）強化國有企業貿易融資過程中合同的管理

就國有企業的貿易融資過程來說，有關合同的管理工作也是風范防范環節不可忽視的重要組成部分之一，所以，筆者認為如果想要實現更加深入的風險防范也需要著眼于貿易融資合同進行系統、科學的管理，一方面，管理者們應完善原有國有企業運行中的合同審批流程，逐步將信息化技術應用到合同的管理環節，進而實現對合同的統一管理;另一方面，管理者們應及時的篩選存在風險事項的合同內容，并做出相應的預警，落實對合同的動態追蹤，同時避免因合同管理、執行等環節的不當而為后續的貿易融資埋下隱患。

（六）重視國有企業貿易融資中的財務風險管控

對于國有企業貿易融資而言，優化對于財務方面風險的把控也是風險防控過程中不可忽視的重要組成部分之一。就這一方面來說，首先，應針對企業中的資金項目進行綜合性的管理、優化，從而確保在貿易融資的過程中實現對全方位資金的掌控，進而減少因這一方面管理不當而產生的融資風險問題;其次，管理者們還應著眼于對企業內應收賬款項目進行管控，尤其針對部分風險比較大的事項來說，一方面管理者們應針對這一部分風險較大的應收賬款展開質押或擔保，從而確保國有企業的自身利益。

（七）深化企業發展戰略對貿易融資的引導作用

如果想要全面的將風險防范舉措全面的落實下去，就需要確保這一風險防控舉措能夠與企業未來的發展目標相契合。由此，就這一層面而言，首先，管理者們應著眼于企業內部的考核評價體系進行優化，深化企業內部從業人員對于風險防范工作的重視程度，以此來推動風險防范在企業中的落實;其次，則應構建獎懲制度，幫助在國有企業中樹立正確的風險防范風氣，從而實現預期的防范目標。

四、結語

綜上所述，隨著國有企業貿易融資活動的增加，越來越多的工作者們重視到了實際工作中風險防范的重要性，由此，本文通過對現階段貿易融資過程中可能存在的風險進行闡述，并針對性的提出了相應的防范舉措，希望能夠對未來的國有企業貿易融資活動開展做出幫助。

【參考文獻】

[1]蘆絮飛，盛江，楊碧霞，王琳.國有企業融資性貿易審計方法與實務[J].天然氣技術與經濟，2019，13（04）：79-82.

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[4]張靜.國有企業融資性貿易風險分析[J].商場現代化，2018（21）：66-67.

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[9]楊丹.淺談國有企業融資性貿易產生的原因、特點及風險防范措施[J].納稅，2018（01）：136-137.