汽車行業資金管理模式分析探討

徐莉

【摘 要】隨著社會經濟的快速發展，汽車越來越成為人們生活中的必需品。汽車數量的急劇增加，促使企業行業的快速興盛。繼而，汽車行業銷售水平不斷提高，致使這種環境下企業資金管理工作面臨極大的挑戰。下面本文就對汽車行業資金管理現狀進行分析，并對資金管理模式提升策略展開探討。

【關鍵詞】汽車行業;資金管理;管理模式;企業管理

一個行業的資金管理程度高低，直接的影響著行業的生存，所以加強資金管理是必要的。為了加強資金管理，需要采取全面的措施，通過加強環節控制和細節控制，從而減少資金流轉所帶來的問題，進而獲得更高的經濟效益。資金的嚴格規范管理，提升經營管理的力度對一個汽車行業有著巨大的意義。

一、企業資金管理分析

資金管理主要就是指相關人員對企業的資金來源和應用進行計劃、控制、監督以及考核等。對于資金管理者來說，我們應該清楚的認識到資金管理工作的重要性，加強內部資金的統籌安排和整合，通過各種方法來有效的提升資金的應用效率。除此之外，還應該增強存貨和應收賬款的管理，這樣有助于保證資金正常的運轉。最后就是構建綜合完善的預算管理機制，對資金進行集中性預算管理。并且還得強化財務方面的監督，增強工作人員的風險意識，注重資金籌集結構的優化等?？偟膩碚f，加強資金管理能夠在很大程度上緩解企業資金不足的問題，首先就是能夠使得現有資金得到更加充分的應用，其次就是能夠很好的進行籌資結構的優化，使得企業應用最小的代價獲得最大的利益。同時還能夠有效的規范企業經濟行為，擴大企業的規模效益，促進企業的可持續發展。

二、現階段企業資金管理存在局限性進行分析

2.1企業的資金周轉率低

由于企業內部資金過于分散，導致企業資金管理嚴重失控，這是企業面臨的很大一個難題。加上高層領導投資決策有時會一意孤行，沒有考慮企業自身的資金現狀，總是依據當前市場的熱度項目進行追加投資，這很可能就會造成企業的資金迅速枯竭，使企業資金周轉率降低，對企業進一步發展產生不利影響[1]。

2.2資金監管機制不健全

企業資金管理存在的首要問題是資金監管機制不健全。資金監管機制不健全主要是指企業對資金的監督和管理不到位，疏忽對資金管理方面的把控，企業運營一段時間，造成資金短缺，無法及時籌措。財務部和監管部應共同承擔責任，統一商定資金管理措施，杜絕資金運營中出現此類問題;但資金墊支現象依舊存在，資金監管機制不健全，勢必造成資金緊張的現狀。

2.3資金集中管理機制有待于建立健全

隨著現代企業集團化管控的發展，在劃分集團及下屬單位管理的管理權限邊界的同時，還需要進一步發揮集團內部各單位的協同機制。有些集團公司未建立系統的資金集中管理體系，沒有啟用資金池實時管理模式，大部分賬戶未納入資金池管理，由于時間差的存在，形成了一定的在途資金，導致部分存量資金的閑置，同時造成資金成本的上升，不利于集團加強對各責任單元資金的宏觀調控，不利于資金使用效率的提高、財務成本的降低和資源的優化配置。

三、汽車行業資金管理模式提升策略

3.1在資金管理過程中發揮監督工作作用

在資金管理過程中監督工作主要從三方面開展，首先，在資金管理內控體系完善的前提下開展事前監督工作，同時要確保所制定的資金管理方法具有一定的可行性;其次，在資金管理工作開展的過程中對其進行監督，目的是對企業的資金余額、定期存單等情況全面的了解，并采取相關手段使其現金流與賬面保持一致，加強對于預收賬款和預付賬款的管理，提高資金的使用效率;最后，對于事后監督需要審計部門去實施，同時需要完善審計制度為其工作的開展提供支撐[2]。

3.2注重企業營運效益和周轉速度的提升

企業首先就得確定合理的資金結構以及規模，及時的將一些不合理的資金占用進行清理;其次就是需要應用各種促銷方法縮短車輛的銷售周期，這樣有助于提升資金的周轉速度;最后就是需要增強內部核算，健全結算制度、操作程序以及核算紀律等，結合具體情況來有效的確定企業負債比重和規模。除此之外，還應該加強重視預付賬款的管理，對于汽車經銷商來說，資金主要占用是向汽車廠家購買車輛的預付賬款，應嚴格控制采購節奏，制定合理的付款策略。最后，企業還應該及時的清理內部資金水分，深度的進行內部資金潛力的挖掘，合理的建立獎懲機制，以此來使得企業資金一直處于良好的運轉狀態。

3.3完善制度體系建設，加大大額資金管控力度

應在資金管理制度中根據單位規模、經營性質、管理水平等方面對大額資金從性質和金額兩方面進行明確定義，以有效指導資金管理工作;對資金上報權限及監控手段進行制度化設計。在資金管理辦法中明確下屬單位需上報的大額資金支付的明確申請審批或備案流程，明確分子公司支付不同性質款項、不同金額需上報集團公司的對應審批層級;在財務系統中設置提醒機制，存在大額資金支付時可通過系統流轉至集團資金管理部門相關人員予以核對，檢查是否完成事前報批流程，確認無誤后方可予以支付;加強對大額資金支付的事中與事后監督。集團總部可通過查看財務賬或現金流量表等報表的形式對下屬單位的大額資金支付審批及備案流程進行監督、審查。此外，總部財務稽查人員可不定期進行抽查，對發生的未按制度要求執行的事前審批的偏差行為及時進行糾正[3]。

3.4企業應增強資金風險防范意識，樹立正確的資金風險觀念

在市場經濟的激烈競爭中，企業的管理人員應當時刻樹立風險意識，對資金風險進行合理有效地把控，并對發生的資金風險進行分散。因此，當今企業的管理人員應當樹立正確的資金風險觀念，遵守資金風險規避準則，合理把控資金風險，對企業風險進行有效的防范。企業管理人員應當具備充實的專業知識和資金風險意識，對發生的資金風險應及時的制定解決方案和應急措施。

四、結語

針對當前汽車行業資金管理存在的問題，相關工作人員應該重視市場環境的影響及企業內部管控的應用。在此過程中結合行業動態變化，完善資金管理制度、強化資金流轉監管，最大強度上的提高資金流動使用效率，促使汽車行業的持續發展。

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