加強企業資金管理增強風險防范能力

魏薇

摘要：我國當前各行業的深化改革都在持續進行當中，國外的不少企業也在我國的市場當中得到較好發展，使國內的不少企業需要面臨極大的競爭力。而風險則是存在于企業的各個環節當中，不管是哪個企業想要在如此激烈的競爭環境下得到長遠發展就必須要得到相應的優勢，增強各個方面的能力。光其是企業的資金管理，應當將其面臨的潛在風險降低，讓企業能夠有更好地資金支持與發展環境。

關鍵詞：企業;資金管理;風險防范;管理

一、企業資金管理工作的意義

科學系統的資金管理活動可以串聯企業的各個生產部門，加強各部門之間的協同合作，促進企業的持續穩定發展，增強企業的內部潛力。從目前中國企業資金管理活動來看，資金利用率不高、資金閑置嚴重以及資金管理安全性不足等問題普遍存在，這嚴重影響企業資金的使用效率。企業資金管理過程中容易遇到各種各樣的違法亂紀問題，影響企業資金的安全性與透明性，不利于企業的可持續發展，因此，必須要加強對企業資金管理工作的重視，采取科學的手段進行整體資金管理活動，保證資金管理活動的有效性和全面性。

科學的資金管理活動可以顯著提升企業的競爭力，增強企業資金的安全性和可靠性，為企業持續穩定的發展創造良好的環境。有效的企業資金管理可以減少以往資金浪費和閑置的問題，保證資金的使用率，降低企業的運營成本，使得企業能夠獲得更多的市場份額。同時，在企業資金管理理念的支持下，建立行之有效的會計控制制度可以避免企業資金管理過程中的各種風險因素，防止企業資金濫用、誤用以及不合法運用的問題，大大提升資金的流轉效率和安全性，提高企業的市場競爭力。

此外，企業加強資金管理活動還可以為企業的生產經營籌集足夠的資金，將分散在各個部門以及經營環節的資金集合起來進行分析和統計，為企業的投資決策提供數據支持。同時，資金的合理籌集和應用還可以盤活企業的閑置資金，使企業資金能夠獲得更高的經濟效益，并平衡企業債權籌資成本以及股權籌資成本，優化企業籌資組合，提高企業資金的穩定性和安全性，有效降低企業的運營投入。其次，企業內部資金管理制度的建立還可以加強對資金支付的審核和監督分離不相容的職務，避免貪污舞弊等行為的發生，嚴格規范員工的行為，制定科學的管理對策以及管理流程，保證企業資金鏈的完整性和健康性。

二、現階段企業資金管理環節存在的問題

（一）企業資金利用效率較為低下

從企業實際運行情況來看，目前我國多數企業在自身發展的過程之中，制定了一系列的資金管理制度，用于規范企業內部的資金管理行為。但是由于部分員工在管理環節，仍舊以舊有的思路開展資金管理工作，導致資金管理效率不高，各項管理制度的執行度不高。這種情況的出現導致預算編制存在較大的隨意性，與企業自身的資金使用調配相脫節，難以有效滿足企業各個部門在運行環節對于資金的使用需求，甚至部分企業存在資金閑置的情況，這種情況的出現無法導致企業資源利用率低下，對企業的發展帶來極大的阻礙。同時在進行資金籌措的過程之中，在部門資金統計、分析以及梳理方面存在問題，導致綜合資金的成本較高，導致企業資金利用效率低下，使得企業缺乏持續性的資金支持。

（二）內部資金控制制度落實不到位

隨著企業經營管理機制的不斷優化，管理理念的不斷成熟，越來越多的企業采取內部資金控制制度，強化資金管理，以期在保障企業正常資金使用的前提下，化解企業運營風險，為企業自身的發展營造良好的內部條件。但是在實際操作環節，由于企業管理者以及各個工作人員執行力不高，控制力度不夠，難以滿足實際的使用需求。例如一部分企業管理者基于避稅的目的，忽視了資金控制制度的相關要求，制造各類虛假報表，導致企業在資金運行環節面臨著極大的風險，導致企業會計信息質量的下降。這種情況的出現，對企業的發展帶來極為不利的影響。

（三）資金管理意識較為淡薄

我國大多數企業在運行過程之中，更多將企業的重心放置于產品生產、銷售、成本控制以及提供服務等九個方面，部分企業管理者片面的認為資金管理工作只是財務部門的工作內容，財務部門只需要將資金交易情況記錄下來，沒有真正認識到資金管理工作對于規范企業日常運行活動的重要作用。在這一思想的影響下，其對于各項資金也沒有進行全面考核，也沒有采取系列措施來調動企業工作人員的積極性與主動性，進而導致資金管理工作難以開展，對企業的發展產生了一定的限制作用。

三、加強企業資金管理與風險防范的相關措施

（一）完善預算管理融合體系

企業在開展資金管理工作的過程中，要想更好的防范和控制風險，首先要進一步強化資金使用效率，因而應當將資金管理工作與預算管理工作進行有效結合，在具體的預算管理方面，應當更加重視資金的高效使用，比如在預算編制的過程中，應當吸收各個部門的意見和建議，并且從業務工作的需求入手，著眼于促進企業戰略發展，科學確定預算編制，在此基礎上則要大力加強預算控制工作，使預算編制能夠得到有效的落實。強化預算管理工作對資金風險的防范能力，還要更加高度重視預算管理工作與績效考核工作的結合，應當將其納入到績效考核體系當中，強化預算執行工作，并且在績效考核的過程中發現存在的問題，及時提出解決對策，進而更有效的防范資金使用風險。在完善預算管理融合體系的過程中，企業應當進一步強化資金管理工作與業務發展的緊密融合，特別是要著眼于推動“業財融合”體系更具有針對性和效能性，強化預算管理工作與業務工作的深度融合，強化資金管理部門與業務部門的有效對接，特別是在開展預算管理工作的過程中，除了要發揮財務部門的積極作用之外，也要讓業務部門廣泛參與其中，比如通過建立相應的協調機制、互動機制以及銜接機制，使預算編制更多的體現業務部門的“意圖”，并且在執行過程中也要解決“信息不對稱”的問題，進而強化預算管理工作的效能性。

（二）完善資金風險控制體系

在具體的實施過程中，應當建立資金風險控制體系，特別是要對可能出現的資金風險進行有效的預測，并且要制定相應的預防方案，一旦出現資金風險，可以迅速反應并有效化解。完善資金風險控制體系，也要更加重視風險管理文化建設，對于各個部門使用資金的過程中，應當強化他們的風險防范意識，進而形成強大的工作合力，這對于預防和控制資金風險具有很強的基礎性作用。要對內部控制工作進行系統的安排，強化內部控制工作的整體性建設，要大力加強內部控制環境建設，同時也要加強信息與溝通工作，通過解決信息對不稱問題更有效的防范資金鳳險。在開展資金風險控制的過程中，還要大力加強資金風險控制體系的協調性和指向性，特別是要明確資金風險控制目標，應當從防范風險、有效利用和促進企業可持續發展入手，將資金風險管理工作融入到企業經營、管理與發展體系當中，加強資金風險的調查和分析，特別是要構建資金“風險點”排查、監測、管理、化解機制，努力在防范資金風險方面更具有針對性。要大力加強資金風險管理的針對性建設，比如在開展投資的過程中，企業應當高度重視投資活動的風險管理工作，重點是在投資決策風險管理方面應當建立相應的運行機制，加強投資項目的分析論證，同時也可以聘請第三方機構為企業投資進行“把脈”，這對于確保企業投資決策的科學性具有十分重要的支撐作用。

（三）建立資金有效配置體系

企業在開展資金管理的過程中，應當樹立戰略思維，著眼于更好的防洪資金風險，努力在建立資金有效配置體系方面下功夫。這就需要企業應當以提高資金配置效率為目標，大力加強資金配置體系建設，比如在開展融資的過程中，應當正確處理好長期、中期、短期融資的關系，在資金的使用方面應當進行科學合理的配置，避免出現償債風險。建立資金有效配置體系，還要正確處理好資金收入與資金支出之間的關系，特別是要深刻認識到支出的戰略性價值，比如企業應當將支出放在對企業戰略發展具有很強支撐性技術創新、營銷創新、管理創新以及人才管理創新方面，進而能夠使企業具有很強的可持續發展能力，而不是將資金只運用于擴大再生產方面。企業在構建資金有效配置體系的過程中，還要注重資金配置的戰略性和持續性，特別是要根據企業的戰略發展需要，制定資金配置戰略規劃，并且要將資金配配置的各個方面、各個環節、各個領域做出明確和具體的規定，進而能夠使資金配置更具有戰略性。要更加高度重視資金配置效率建設，企業在資金配置的過程中，除了要滿足“擴大再生產”以及各項管理工作的開展之外，應當將更多的資金用于技術創新、產品創新和管理創新，并且要建立長效投入機制，根據企業發展以及市場需求情況不斷加大資金投入。建立資金有效配置體系，也要更加高度重視資金配置技術創新，特別是要將信息技術應用于企業資金配置工作當中，比如可以運用大數據技術對企業現有資金情況、資金運行情況、未來資金需求情況等進行統計和分析，進而能夠使企業在配置資金的過程中更加有據可查、有章可循。

四、結語

企業資金管理質量會直接影響企業的生產效益，所以必須要重視企業資金管理活動，明確資金管理過程中存在的問題，并采取針對性的措施提高資金管理水平。加強企業資金的集中管理，并構建科學完善的信用政策以及內部資金控制制度，使得企業的資金管理能夠持續保持較高的水平，促進企業的穩定發展。

參考文獻：

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