關于基層銀行內控合規管理的分析

摘 要：全球經濟的高速發展，為我國銀行發展帶來機遇的同時，也帶來一些挑戰，其中內控管理最為突出。本文以基層銀行內控合規管理為研究對象，對內控管理的必要性進行闡述，結合內控管理中存在的問題，提出幾點建議，希望對銀行發展提供幫助。

關鍵詞：基層銀行;內控;合規管理

銀行作為貨幣交易的中間機構，在市場經濟中發揮重要的杠桿作用。其合規內控管理的實施，可以提高銀行管理質量，降低運行風險。

一、 基層銀行內控管理的必要性

基層銀行內控合規管理，符合宏觀環境發展特點，不僅滿足銀行自身發展需求，還具有促進國家經濟發展、提高經濟質量的作用。若是內控管理工作不到位，會引發不同程度的風險，影響金融行業的市場穩定。經研究分析，內控合規管理工作必要性主要體現在以下兩點：第一，更好地適應新時代經濟挑戰。近幾年，逐漸出現經濟全球化的發展趨勢，國際經濟市場之間影響非常大，若其中某個國家出現經濟危機，那么也會對其他國家經濟發展產生影響?；鶎鱼y行內控合規管理開展，降低經濟全球化發展帶來的消極影響，提高管理質量，滿足適應時代發展的需求。第二，提高用戶的體驗度，提升銀行的競爭力?；鶎鱼y行通過內控合規管理，解決以往工作中存在的不足，保證金融安全的同時，提高自身市場競爭力。通過合規管理提高自身管理水平、服務質量，為客戶提供最優質的服務，進一步提高用戶的滿意度。加強內部控制管理工作，借此提高經濟運行效果，提升市場競爭力與平穩運行能力，為國家經濟發展做出貢獻。

二、 基層銀行內控合規管理中存在的問題

（一）風險管理體系有待完善

基層銀行內控管理中存在風險管理體系不完善的問題，該問題主要體現在三點：第一，內控制度缺乏系統性。在實際管理中會出現多個部門管理一個問題或者同時忽略某一問題的情況，導致部分工作出現重疊或者遺漏的情形。系統性、整體性的管理體系，是內控制度實施效果的保證。若是因為管理體系不完善，則無法保證銀行健康發展。第二，內控制度存在碎片化的問題。銀行在運行的過程中存在較多的風險，如網絡安全、信息安全、人員管理、資金風險等等，內控制度中，并沒有對風險進行系統性管理，出現厚此薄彼的情況，不僅無法實現內控管理目的，同時還會影響銀行正常運轉。第三，內控制度執行力度不強，約束作用薄弱。內控制度是提高工作人員工作質量，解決管理問題的依據。在風險管理制度中發現內控約束性較差，工作人員執行力度不強，影響內控合規管理工作開展。

（二）內控合規管理制度落實問題

基層銀行運行過程，為了降低運行風險對銀行發展帶來的消極影響，很多銀行都出臺了內控合規管理制度。通過對銀行內控管理制度的分析，發現管理制度應用效果并不理想，無法體現應用價值。在實際工作中，銀行管理人員并沒有意識到內控制度實施的重要性，忽略了銀行的發展情況、規章制度的結合，導致制度落實效果不佳，影響內部管理工作開展。具體表現為：工作人員職位發生調動時，銀行管理人員并沒有及時處理人員變動中工作內容交接問題，致使新入職人員無法順利開展工作，影響工作進度與質量。此外，內控管理中獎懲制度不全面，無法運用獎懲制度調動工作人員的積極工作態度，提高內控制度實施效果。若是內控合規管理制度作用在實際工作中沒有體現出來，那么就無法規避運行帶來的風險，也無法避免因風險管理帶來的經濟損失。在實際工作中，加強對影響內控合規管理制度落實效果不理想的分析，并制定科學措施，以此提高內控合規管理效果。

（三）重視程度不高

在我國很多基層商業銀行管理中，并沒有獨立的內控合規管理部門，該工作主要由其他部門工作人員以兼職方式開展。因為銀行管理人員對內控合規管理的重視程度不高，沒有意識到該工作對銀行發展的重要性，導致沒有獨立部門負責內控管理工作。通過對實際管理工作的分析，發現以下問題：第一，內控委員會章程內容不全面，無法及時調整工作中存在的問題。內控委員會章程內容制定的目的，就是規范工作人員的工作行為，保證工作的合規性。但是管理者并沒有根據章程內容開展相關工作，影響章程內容應用價值體現。第二，銀行管理者在日常工作中，將重點放在業務指標提升上，忽視了內控合規管理制度實施與應用。該問題在當前管理工作中普遍存在，也是銀行發展中需要解決的困境。

（四）培訓工作不到位

培訓活動，是提升銀行管理人員素質與能力的措施，也是實現內控合規管理的重要媒介。在銀行內控合規管理中，缺乏工作人員職業素質培養意識，忽略培養活動對提升工作人員管理能力與綜合素質的作用。在后續工作中，加強對培訓的重視，并采用科學管理手段，提高整體管理效果。

三、 基層銀行內控合規管理措施

（一）加強組織領導，提高工作質量

基礎銀行內控合規管理中，利用組織領導工作，強化合規建設工作，提高管理工作效能。管理工作中，明確管理層人員的責任、權利，并要求銀行員工主動配合，以此提高管理工作效果。通過管理者的責任意識提升，能夠在潛移默化中影響基礎人員工作態度，提高內控合規管理工作的有效性。內控合規管理建設，通過管理者與基層工作人員的有效配合，提高建設工作質量，發揮內控管理作用。轉變基層銀行各級領導對內控合規工作的態度，建立風險管理領導小組，通過對內控管理的研究與分析，制定風險防范措施，預防工作中不安全因素帶來的影響。通過風險防范措施的建立，維護銀行穩定運行，提高管理質量。此外，結合銀行運行情況建立激勵制度，明確工作流程與崗位要求，為銀行業務發展與內控環境建立提供依據。利用激勵制度，提高工作人員參與工作積極性，保證制度落實效果，促使銀行更好的運行。通過多種不同措施，實現內控組織領導建立，營造良好的合規文化，提高銀行經營質量，為國家經濟發展打下堅實基礎。

（二）建立內控管理體系，提高管理效果

內控管理體系的建立，推動內控合規管理制度落實，提升銀行運行效果。在基層銀行發展過程中，可以通過以下幾點對銀行運行發展進行監督管理，提高內控合規效果。第一，加強對銀行業務的核算。對賬戶管理、財務信息等內容的監督管理，維護銀行會計核算業務的真實性。銀行管理者組織專門的部門或者監督人員對財務工作進行不定期抽檢，發揮監督管理作用，及時發現運行問題并提出建議。第二，完善檢查計劃。檢查計劃是內控管理工作實施的依據，也是提升監管工作規范性與科學性的手段。監督管理工作中，根據檢查計劃，結合檢查要求對銀行運行情況進行分析，對賬目信息、監控錄像、檔案等內容進行全方面的監管，借此提高檢查全面性與科學性。第三，對檢查結果進行監管。為了督促銀行落實檢查人員要求內容，需要對銀行工作情況、整改情況再次監管，落實整改要求，提升其內控管理效果。銀行內控管理體系的建立過程中，建立上下左右聯動整改機制，通過領導督辦機制、責任整改機制、合規控制約束力等內容的建立，構建完整的內部控制體系，為銀行日常運行管理提供動力，為更好地適應經濟市場變化做好鋪墊。

（三）加強培訓，提高工作人員專業素質

專業人才，是提升銀行競爭力與綜合實力的主要因素。在基層銀行內控合規管理中，制訂針對性工作人員培訓計劃，通過不同的方法應用，提升銀行工作人員的專業能力與綜合素質。人才培訓計劃類型比較豐富，如研討會、培訓班、工作交流會、員工實習等等，培訓活動形式不同，但是目的一致，主要是為了激發銀行工作人員自主學習意識，提高員工對新技術的掌握能力，提升業務水平。在實際工作中，以銀行運行特點與工作要求為前提，組織有意義、針對性的培訓活動，引導工作人員進行系統全面的學習，解決業務工作中存在的問題，提升職業素養。除了培訓活動具有提升銀行工作人員素質的作用外，銀行也可以通過其他途徑提升工作人員素質，如高素質人員招聘活動，優化現有員工結構，充實工作人員隊伍，提高工作能力與水平。人才招聘中應注意，高素質人才，不僅要具備專業能力，相關資格證書，同時還要具備較好的職業道德與實踐能力，能夠快速適應銀行的經營模式，運用所學知識解決問題。銀行可以利用招聘的方法，通過明確招聘要求與良好的工作待遇，吸引應屆學生與行業專業人才參與其中。通過高素質人才的引進，充實原有的銀行工作人員隊伍，提升整體員工工作能力。利用培訓活動與高素質人才引進，解決當前銀行發展人才不足問題，提升工作人員工作執行能力與業務能力，為內控合規管理的作用實現奠定基礎。

四、 結束語

總而言之，基層銀行發展中，內控合規管理工作非常重要，是提升管理質量與經濟效益的重要措施。由于內部管控不嚴格，導致實施效果不理想，需要通過觀念轉變與培訓活動，提高銀行內控合規管理效果，促進銀行更好地運行發展。

參考文獻：

[1]宋魁智.提升商業銀行基層機構內控合規管理有效性的途徑初探[J].商訊，2019（33）：166-167.

[2]賴星云.人民銀行基層縣支行會計操作風險的內控改進研究：以平江縣支行為例[J].金融經濟，2019（14）：175-177.

[3]李付強.基于內控視角的基層商業銀行操作風險管理探討[J].財經界，2019（7）：133-134.

[4]孫信明，潘保全.構建完善基層網點內控評價體系 牢筑商業銀行案件風控防火墻[J].現代金融，2017（12）：16-18.

[5]李增淼.關于加強銀行基層網點內控合規管理的思考[J].企業改革與管理，2017（4）：12.

作者簡介：

王文青，中國建設銀行股份有限公司天津河東支行。