科研項目從經費管理向成果管理的改革

雒勇

（航空工業西安航空計算技術研究所，陜西 西安 710069）

多年來，我國建立了以科研項目經費管理為重點的項目管理體系。但專注于資金管理的項目管理系統在具體實施過程中出現許多問題，其中有兩件重要的事情，分別是資金被投入資金管理過程中卻沒能得出正確的科學結論，以及項目資金的非法使用行為十分普遍。為了使科研項目資金的使用更有意義，我們應該協調解決科研項目資金管理和使用問題，確定現有的項目財務管理是否有意義，以及將來是否需要更換現有的項目利潤管理體系和一些資金管理的相關系統。

一、當前科研項目經費管理中存在的問題

通過總結，發現現有科研項目經費管理中存在三個主要問題。

（一）經費使用過程無法體現出科研成本的實際情況

現行科研項目經費管理中存在的問題是，項目經費只反映了科研人員在科研工作中勞動力成本以外的其他成本，未能反映出科研總成本。實際上，科研項目經費應為來源方或項目承辦方支付的科研成果購進費，科研項目經費應完全反映出項目研究的所有成本，包括科研實施過程中的人工成本。在當前的市場環境下，科研項目經費的支出還應包含成本之外的盈利部分，而在這個中間省略掉科研工作人員的勞動力支出成本顯然是不合理的。因此，在下一步的科研項目經費管理的改革過程中要集中體現出相關科研人員的勞動力支出成本，當然，如果缺乏研究人員的配合，就無法產生正確的理論結果。

（二）經費使用過程極易造成主體雙方權利義務的不平等

大多數研究項目是由政府機構和大學研究人員進行的。當涉及雙方的權利和義務時，政府機構和學術研究人員在研究項目中的權利和義務的平衡并不能體現平等的基本原則。國家機構作為研究項目對象，基本權利是獲得共識性研究項目的最終結果，并控制研究過程中研究工具的具體使用和依據，責任是要確保與調查過程相關的費用是合理的。該機構有義務資助來自政府機構的研究項目，但在大多數情況下，政府在研究獲得資助后保留對項目管理的控制權。

關于項目發起人的權利和義務，科研人員作為項目發起人的義務是按照項目合同完成相關任務，并且按照合同落實項目成果，確定項目的草案。項目研究人員需要配合研究發起者，并且組織者只能被授權在嚴格遵守適用法規的情況下管理項目資金。在承擔特定項目時，組織者僅有權使用與項目相關的資金，而沒有資金的所有權，組織者使用項目資金的權利有限，說明承辦方部門的責任大于組織者的責任，而項目源頭也就是承辦方部門的權利遠遠超出其義務。由此可以推論，在縱向研究項目中，項目的來源與經濟經營者的法律地位明顯不平等，兩者的基本權利和義務也明顯不平等。

（三）禁止在職科研項目人員獲取科研項目勞務費

從事研發項目的員工的收入與從事研發項目的工作報酬之間雖然沒有必然聯系，但是參與研究項目的員工也應獲得足夠的工作報酬，員工從研究項目中獲得的收入應當是成正比的。國家與科研項目的實施之間沒有必然聯系，研究工作包括未完成的國家級科研項目，一般科學家們開展國家研究項目，雖然承擔了更多的國家任務，但卻沒有得到相應的報酬。此外，他們的工資取決于他們固定工作的所在工作單位，除此之外沒有更多的收入途徑。因此，為了保證科研人員的利益，科研人員的工資應當與執行國家研究項目的報酬相對應。這也說明了禁止兼職研究項目工作人員得到研究項目所能取得的報酬是完全不合適的。

二、科研項目從經費管理向成果管理的必要性

通過對當前科研項目管控中經費管理中存在的問題進行剖析，筆者認為在當前的科研項目管控中存在從經費管理向成果管理的必要性，具體包含兩個方面的原因。

（一）通過成果管理對科研項目進行管控更為科學合理

針對當前科研項目經費管理中的問題，應當尋求更為有效的管理方式對其進行完善。采用成果管理，能夠更為有效地對項目的進展情況進行實時監控，較之前的經費管理顯得更為有效、科學，同時成果管理有利于建立完善的績效機制，能夠更好地促進科學技術的發展。

（二）通過成果管理對科研項目進行管控更符合科研人員的切身利益

任何科技成果都是經過技術人員艱苦努力所取得的，在當前的市場經濟環境下，任何經過努力付出所得到的勞動成果都是應該得到回報的。因此在科研項目中，科研人員的勞動成果也應得到相應的報酬，要始終堅持平等、有償的基本原則。在科研項目主體之間的關系上，應建立科研項目主體兩者平等的基本原則，這是確立科研項目雙方共同獲取相應的權利與承擔平等的義務的基礎。通過成果管控科研項目，能夠從科研成果出發為科研人員謀取更多的福利，提升科研人員的工作積極性，進而促進科研項目更好地開展實施。

三、科研項目從經費管理向成果管理的機制轉變

科研項目成果管理機制的關鍵是以項目完成的實際情況與相應的質量實施情況為項目管理的核心。政府機構作為當前項目的管理方，通過項目階段性的完成情況支付相應的項目經費。作為項目的承擔方，相關項目科研人員則應以階段性的項目成果兌現相應的項目經費。項目科研人員在相應的項目階段未取得相應的技術成果的，需在政府機構的要求下改正完成，若仍未完成，則需按照項目進展情況進行相應項目經費的退回或者賠償。

（一）成果管理機制的轉變需要以項目實施過程中雙方平等的關系為基礎

研發項目要有效地從現金管理向影響力管理轉變，必須在兩個研發項目之間建立公平的職業關系，研究項目候選人之間的法律關系必須是平等合同關系。研究項目主體之間建立公平的合同關系，是明確雙方權利義務、保證研究成果質量以及維護研究人員權益的基礎。如果承包商將活動分配給相關公司，則客戶要承擔與承包商的項目活動相關的相應風險，以及客戶自身的全部風險。在研究項目中，候選人和科學團體都必須承擔項目執行過程中的風險。顯然，這不是簡單的需要相應費用來解釋的，而是典型的合同關系。這是研究項目的管控以相關成果為中心的關系，契約機制改變了管理機制，使之更注重成果。

（二）成果管理機制的轉變更好地促進了科研項目的具體實施

在科研項目合同的具體實施過程中，科研人員作為項目的承擔者，其在具體的工作過程中基本的權利是獲取相應科研項目經費的使用權，其具有獨立的使用與管理相關科研經費的權利?？蒲腥藛T的基本義務是按照研究項目合同給付相應的研究成果，并確保研究成果滿足要求。只有更多地將科研項目從經費管理向成果管理轉變，才能給予科研人員更多的工作權限與形成更科學的工作考核標準，才能保證科研項目得到更加有效的實施?？蒲许椖亢炇鸷?，政府會先向項目承辦方支付一定比例的費用，在具體的項目實施過程中，通過階段性的驗收再支付相應的費用，這樣一方實現了對科研項目進展的有效監控，另一方面也積極調動了科研工作人員的積極性?？傮w來說，科研項目從經費管理向成果管理的轉變改變了以往科研項目實施過程中只要項目承擔人能夠按照要求支付相應的合同義務、交付相應的科研成果就算完成了相應的研究工作，而是轉變為在保證科研項目穩定推進的前提下積極有效地開展科研工作。這種轉變有效地增強了科研工作人員的主觀能動性，有效地提升了科研項目完成的質量，更好地保障了科研項目的具體實施。

四、結語

本文分析了當前科研項目管控中存在的一些問題，并在此基礎上提出應在當前科研項目實施過程中進行從經費管理向成果管理的變革，意在更為有效地推進科研項目的具體實施，在保障相關科研工作人員切身利益的基礎上，更好地實現對科研項目工作的監督和管控，從而實現科研工作穩定、高效開展。