論中小企業管理者財務思維的重要性

張碩

［摘 要］中小企業管理者的財務思維對于企業的發展具有重要的作用。中小企業在面對市場和資本的挑戰時相對脆弱，財務管理不當可能導致企業倒閉和破產。因此，中小企業管理者需要在財務思維與業務發展的平衡中尋找最佳策略，以實現企業經濟效益與長遠發展的良性循環，從而為企業創造更大的價值。本文闡述企業管理者財務思維的內涵及其重要作用，指出中小企業管理者需要具備的財務思維，并就如何提升中小企業管理者的財務思維提出自己的意見和建議。

［關鍵詞］中小企業；管理者；財務思維；重要性

［中圖分類號］F23文獻標志碼：A

中小企業是經濟發展的重要組成部分，但由于缺乏資金和人力資源，往往面臨著較大的市場競爭壓力。在全球化經濟時代，財務管理不僅是企業的基礎，同時也是企業經營的靈魂，對于中小企業管理者而言，財務思維能力的提高，能夠為企業的融資、市場競爭、經營決策等方面提供有力的保障，促進企業的可持續發展。本文主要闡述中小企業管理者財務思維的重要性，以及其在企業發展中所起的作用。

1 企業管理者財務思維的內涵及其重要作用

1.1 企業管理者財務思維及其特點

企業管理者的財務思維是指企業管理者在管理財務方面所表現出的思維和決策水平以及對企業財務信息的理解和應用。企業管理者的財務思維對于企業的發展至關重要，因為財務管理是企業成敗的重要因素。企業管理者的財務思維具有如下四個特點。一是目標導向性。企業管理者的財務思維是以實現企業財務目標為核心的。企業管理者需要考慮企業的長遠利益，制定合理的財務目標，并從企業的角度出發來作出決策。比如，管理者需要制訂年度預算和長期計劃，確保企業有足夠的現金流以支持企業的發展和擴張。二是風險意識。企業管理者需要有風險意識，能夠正確地評估和控制企業所面臨的風險。管理者需要了解企業所處的市場和行業狀況，預見潛在的風險，并采取適當的風險控制措施，比如制定應急預案以應對外部環境的變化。三是統籌兼顧性。企業管理者需要兼顧企業財務管理的各個方面，如資金管理、投資理財、費用管理等。管理者需要考慮企業的整體財務情況，從長遠發展的角度出發作出正確的決策。比如，管理者需要平衡資金的流入和流出，控制有效成本，并根據企業的需求進行投資，擴大產能和市場份額。四是數據驅動性。企業管理者需要以數據為驅動，系統化地了解企業的財務信息，從中得出準確的結論，并以此作為決策的依據。比如，管理者需要了解企業財務狀況、現金流、銷售額、現有資產等數據，從中判斷企業的未來發展趨勢，并及時調整投資和財務策略。綜上所述，企業管理者的財務思維具備目標導向性、風險意識、統籌兼顧性和數據驅動性等特點，這些特點能幫助企業管理者更加準確地把握企業財務狀況，制訂合理的財務行動計劃，實現企業的健康發展。

1.2 企業管理者財務思維的重要作用

企業管理者的財務思維在企業的管理和經營策略中有著至關重要的作用，主要表現為以下四個方面。一是幫助企業管理者掌握財務信息。企業管理者的財務思維強調對企業財務狀況的全面了解，能幫助管理者及時掌握企業的現金流、資產負債表、利潤表等信息。這些信息可以提供有關企業整體運營狀況的準確和客觀的數據，從而確保管理者能夠正確地制定財務決策和戰略規劃，更好地把握企業的發展方向和市場趨勢。二是幫助管理者作出正確的財務決策。企業管理者的財務思維還強調建立科學的財務數據分析體系，使管理者更好地識別現有的經濟機遇和風險。分析準確的財務數據有助于管理者更好地處理現有的商業問題和提高整體業務效率，還有助于預測未來的企業趨勢并作出更好的決策。三是提高管理者的投資決策能力。企業管理者的財務思維能夠幫助其更好地理解投資行業趨勢和未來的成長趨勢，判斷市場風險和收益，從而制定最佳的投資和資本戰略。正確的投資決策能夠為企業未來的發展奠定堅實的基礎。四是控制企業財務風險。企業管理者的財務思維還強調風險評估和控制，使企業能夠更好地預測財務和商業風險，并制定有力對策，確保企業財務安全。企業管理者需要保持敏銳的風險感知，及時發現風險并采取措施加以應對，使企業穩健可持續地發展。綜上所述，企業管理者的財務思維可以幫助企業管理者更好地理解企業數據，把握市場機遇，實現企業的可持續發展。

2 中小企業管理者應具有的財務思維

在新時代背景下，行業競爭加劇，經濟持續轉型升級，企業管理模式轉變，中小企業管理者應具有財務管理新思維，具體體現在以下四個方面。一是實事求是的思維方式。中小企業管理者需要聚焦實際情況，總結實踐經驗，創新財務思維模式，針對企業財務問題提出切實可行的解決方案。應從客觀認識企業財務現狀、分析問題、制訂可行方案等方面入手，保持思維的實事求是性。二是敏銳的市場洞察力。中小企業管理者需要具備敏銳的市場洞察力，及時發現市場變化，解讀市場行情，進而通過財務數據實現企業的進一步發展。應注重市場定位與規劃，突破經營瓶頸，發掘潛在機會，保持市場競爭力。三是具備預測和管理風險的能力。中小企業管理者需要維護財務穩定，應了解承擔的所有風險，如利率風險、匯率風險、市場風險、信用風險等，進行定期評估并且自行承擔適當的風險。應注重風險管理，準確預測市場變化和行業趨勢，及時應對異常和變化，對企業財務穩定起到積極的作用。四是善于利用外部資源。中小企業管理者應善于利用外部資源，積極獲取資本市場的融資方式，借鑒其他企業的成功經驗，拓展財務知識，完善企業的財務管理策略。管理者也可以尋求專業機構的幫助，如會計和講師機構，提高自己的財務水平和管理能力，從而更好地處理企業財務相關問題。綜上所述，中小企業管理者需要擁有實事求是的思維、敏銳的市場洞察力、預測和管理風險的能力和善于利用外部資源的能力。這些能力可以讓企業管理者更好地應對日益復雜多變的市場環境，切實促進企業的發展，夯實企業的發展基礎。

3 培養中小企業管理者財務思維的意見和建議

3.1 培養財務量化目標思維

在現代企業管理中，企業的管理目標從定性漸漸變成了定量，而量化目標更加具體、明確，可以直觀反映出企業的財務狀況，要培養中小企業管理者的財務量化目標思維，可以采取以下五種方法。一是提高財務知識水平。中小企業管理者應該具備基本的財務知識，包括會計、財務分析、財務管理等方面的知識。企業管理者可以參加相關的課程培訓，或者向專業的財務顧問進行咨詢來提高自己的財務知識水平，從而更好地理解財務目標及其量化分析方法。二是確定關鍵績效指標。中小企業管理者應該清楚地了解企業目前面臨的關鍵問題，制定適當的財務量化指標，并將其納入績效考核。例如，銷售增長率、毛利率、凈利潤率等績效指標可以量化企業的財務目標，使企業管理者更加清晰地了解企業的整體財務狀況。三是建立財務目標體系［1］。中小企業管理者應該考慮建立一套完整的財務目標體系。這個體系不僅應該包含企業長期和短期的財務目標，還應該建立員工個人與企業績效目標相結合的目標設定和考核體系。這樣可以強化企業管理者和員工對財務目標的重視，拉近企業管理員與員工之間的聯系。四是采用先進的財務管理工具。中小企業管理者應該注意采用先進的財務管理工具，如ERP系統、智能財務軟件等，使企業財務信息更加透明和快速。采用這些工具可以減輕企業管理者的工作壓力，提高企業財務管理的效率和質量，幫助企業管理者更加及時地進行財務目標的量化分析。五是鼓勵創造性思維。中小企業管理者應該鼓勵員工進行創造性思考，提出財務目標的創新性方法和做法。管理者應該采納有價值的建議，并積極推進實施。這樣可以增強員工的工作積極性和創造性，更好地服務于企業的財務目標。綜上所述，培養中小企業管理者的財務量化目標思維需要做到提高財務知識水平，確定關鍵績效指標，建立財務目標體系，采用先進的財務管理工具和鼓勵創造性思維等。這些方法可以幫助企業管理者更加準確地把握企業財務目標，進而實現企業的可持續發展。

3.2 培養財務管控思維

在培養企業管理層的量化目標思維后，還應該引導管理層深入學習財務管控知識，要培養中小企業管理者的財務管控思維，可以采取以下五種方法。一是建立健全的財務管理制度和流程。中小企業管理者應該建立健全的財務管理制度和流程，以保證企業財務信息的可靠性和準確性［2］。制度和流程應包括財務核算、預算管理、成本費用控制、資金管理和風險管理等方面。二是設立有效的財務管控指標。中小企業管理者應該設立有效的財務管控指標，如經營利潤率、成本費用控制率、庫存周轉率等，以監控企業的財務狀況和運營效率，并及時采取相應的措施。三是使用專業的財務管理軟件。中小企業管理者應該使用專業的財務管理軟件，從而更加方便地管理和分析企業的財務數據。這些軟件可以幫助企業管理者及時掌控企業的財務狀況，提高企業管理效率。四是培養員工的財務管理能力。中小企業管理者應該培養員工的財務管理能力，提高財務管理水平。管理者可以通過培訓、授權、考核等方式激勵員工，并將自己的財務管控思維與企業的業務目標緊密結合起來。五是尋求專業財務顧問的幫助。中小企業管理者可以尋求專業財務顧問的幫助，進行財務咨詢和管理。財務顧問可以幫助企業管理者分析財務風險和機會，并提供應對策略和建議［3］?？傮w來說，要培養中小企業管理者的財務管控思維，需要加強財務知識的學習，建立健全的財務管理制度和流程，設立有效的財務管控指標，使用專業的財務管理軟件，培養員工的財務管理能力，尋求專業財務顧問的幫助等。只有每位企業管理人員都具備相應的財務管控思維，才能保證企業各個部門的責任目標變為現實，從而促進企業整體目標的實現。

3.3 培養財務風險管控思維

要培養中小企業管理者的財務風險管控思維，可以采取以下四種方法。一是增強風險意識。中小企業管理者應該加強對風險的認識和理解，意識到財務風險對企業的影響，情況緊急時如何有效應對，保障企業財務安全，借鑒過往類似經驗教訓，為財務目標的實現保駕護航。二是建立風險管理機制。中小企業管理者應該建立健全的風險管理機制，將財務風險管控納入企業全過程的管理［4］，實行全員參與，利用內部控制和風險管理工具加強對風險的管控，提高風險管理效益。三是進行風險評估和控制。中小企業管理者應該進行風險評估分析，以便識別、量化財務風險并加以控制和應對。根據不同的風險類型制定應對措施和應急預案，包括制定財務風險承擔策略、加強合規管理、控制成本開支、提高資金使用效率等手段。四是調整和完善風險管理策略。中小企業管理者要不斷調整和完善風險管理策略，把握市場動態變化、行業發展變化、政策法規變化等，及時做出調整，使企業能夠在復雜多變的市場環境下順利實現財務目標?？傮w來說，要培養中小企業管理者的財務風險管控思維，需要增強風險意識，建立風險管理機制，進行風險評估和控制，調整和完善風險管理策略。這些方法可以幫助企業管理者懂得風險管控的重要性，及時應對不同的風險，提高企業管理水平和風險應變能力，幫助企業實現可持續發展。

3.4 培養大數據思維

大數據時代的到來，使得傳統企業管理模式面臨著嚴峻的挑戰，傳統的企業管理模式已然無法適應現代企業管理的要求，要培養中小企業管理者的大數據思維，可以采取以下四種方法。一是學習數據分析知識。中小企業管理者應該了解基本的數據分析和挖掘的知識，如數據預處理、數據挖掘算法、數據可視化等。學習這些知識可以幫助企業管理者更好地理解數據的特點和價值，掌握數據分析的思維方法。二是建立數據采集、存儲和管理系統。中小企業管理者應該建立數據采集、存儲和管理系統，以便更好地管理和利用企業數據資源。建立數據倉庫，實現數據清洗和標準化管理，逐步構建數據分析和挖掘的技術基礎。三是學習數據分析和應用。中小企業管理者應該利用現有的數據分析和挖掘技術，如機器學習、數據挖掘和大數據分析等方法進行數據分析和應用。例如，建立預測模型，幫助企業管理者搶占商機，預測客戶需求，等等，形成決策依據，提高業務效益和管理水平。四是學會運用數據推動業務增長。中小企業管理者應該將大數據思維與業務增長相結合，利用數據推動產品創新、優化業務流程、提高客戶體驗等，提高企業競爭力和市場占有率?？傮w來說，要培養中小企業管理者的大數據思維，需要學習數據分析知識，建立數據采集、存儲和管理系統，進行數據分析和應用、運用數據推動業務增長。這些方法可以協助企業管理者更好地分析企業數據，更好地理解市場及客戶需求，順應市場要求，提高企業核心競爭力，適應信息技術時代的發展趨勢，迎接未來挑戰。

4 結語

企業中小企業管理者在經營的過程中，財務思維的重要性不可忽視。有效的財務思維可以幫助企業管理者更加精準地掌握企業的財務狀況，識別財務風險，并制定相應的措施。這樣，企業管理者可以規范財務管理，確保企業的健康發展，提高企業的市場競爭力。

參考文獻

［1］李建琴. 運用財務戰略思維優化中小企業財務管理［J］. 中國中小企業，2020（2）：101-102.

［2］梁茵棠. 探討如何運用財務戰略思維優化中小企業財務管理［J］. 投資與創業，2021（2）：122-124.

［3］劉漫. 淺析中小企業發展中財務管理的應用［J］. 經濟與社會發展研究，2020（10）：35.

［4］李文坡. 運用財務戰略思維優化中小企業財務管理［J］. 市場調查信息（綜合版），2021（9）：62.