財務管理轉型下企業財務信息化系統的發展和建設

吳海萍

摘要：電子商務與網絡經濟、互聯網金融服務等新型商業形式的快速發展，徹底改變了我國現代企業經營、生產與發展的格局。財務管理是企業管理的核心內容，落實并加強財務管理的信息化建設對優化企業管理質量、提升企業核心競爭力具有十分顯著的促進作用。為順應經濟社會的發展格局，切實提升現代企業的經營生產經濟效益與社會效益，則要求企業重新審視自身財務管理工作的現狀，并且要有意識、有目標、有方法地將更先進的信息化技術以及依托于信息技術的財務管理觀念全面滲透到企業的日常經營活動中。高效落實企業的信息化、專業化、現代化轉型，助力企業在新型市場格局中穩定發展。文章以財務管理轉型為主要的研究背景，基于企業財務信息化系統的建設需求出發對既有的建設經驗進行梳理，總結財務信息化建設問題，并提煉優化措施。意在通過優化企業財務管理工作的質量，從而提升企業的經營與生產質量，助力企業在新時期背景下的轉型升級。

關鍵詞：財務管理；轉型發展；現代企業；信息化財務系統建設

基于企業的實際發展需求構建與其經營、生產相契合的財務管理信息系統已經成為企業開展智慧化轉型的主要措施。然而仍有部分企業在開展工作的過程中受到了經濟、意識等各方面的限制，導致未能充分認識到信息化技術對財務工作和企業發展的重要性，從而使得企業財務管理與時代脫節。

一、企業財務信息化系統建設需求

利用信息技術與財務工作結合的模式是一種較為先進的工作形式，其主要價值在于，合適的信息技術可以在幫助工作人員穩定完成任務工作的基礎上，進一步優化財務工作的質量與效率，從而幫助企業提升短期經濟效益并促使企業獲取更長效的發展。財務管理轉型下企業財務信息化系統的發展與建設內容主要包含如下三方面特點：首先，轉型背景下的財務管理工作需要以業務流以及信息流為切入點，并結合企業發展需求從細節處落實企業財務的信息化建設。摒棄以往財務管理工作中財務部門“孤軍奮戰”的問題。采取有效的措施，充分突破各職能部門間的信息壁壘，構建全企業及時溝通的信息平臺，保障企業日常經營管理以及財務、業務等各項工作中所使用數據的真實性、準確性以及時效性；其次，財務管理轉型下的企業財務信息化系統應以企業價值活動管理為重點，并借助信息化的財務管理、控制以及決策功能，引導企業全體員工共同參與到各項財務工作規劃的決策中。通過借助財務信息化系統，妥善完成企業戰略規劃、重點項目預算管理，各部門日常開支管控、企業投融資決策、項目競標決策，績效考評等重點經營管理工作，落實財務管理以及財務信息化系統在企業業務的全面覆蓋與延伸；最后，財務管理轉型下的企業財務信息化系統需要以決策、規劃、會議成果、項目結果等報告為應用導向。財務信息化系統應當以企業發展過程中的各項決策支持以及管理報告的結果應用為導向，滿足企業內部財務管理人員在有需要的情況下，能夠精準獲取每一項業務、生產工作以及日常管理工作中的財務信息數據。并賦予財務管理人員對上述報告內容進行重新加工、整理、提煉以及篩選的權利。進而總結出更具實際價值的書面報告，為管理層決策提供更可靠的參考依據。

二、企業信息化系統建設的現狀

（一）財務管理工作模式存疑

現階段部分企業在進行財務管理轉型的過程中普遍存在財務管理理念與企業現代化發展需求相背離的情況，而企業基于所設計、運行的財務管理工作模式自然無法全面滿足自身財務管理信息化系統的建設需求。由此可知，滯后的財務管理理念以及實效性不高的財務管理工作模式都是導致財務工作無法穩定開展的主要原因。這一問題具體表現在如下方面：首先，企業財務管理工作模式存疑的主要原因是企業領導層并未樹立正確的信息化建設理念以及現代化企業財務標準。部分企業領導人在推進財務管理工作的過程中會過于重視企業短期的經濟效益，而忽略了信息化建設能夠為企業帶來的長期正效影響。并且在面對繁雜的經營生產、產品設計、業務推廣等各項工作的財務數據中，未能及時發現出更有價值的信息資源。領導層財務信息化管理理念存在偏差就會導致基層員工在及時有意識改革、有意識實踐的情況下，也難以將想法轉化為實際，從而進一步削弱了企業整體財務管理工作的質量；其次，部分企業在開展財務管理工作的過程中會將工作重點集中在有形資產所創造的經濟價值之上，如新型產品所能創設的經濟效益、新入職員工所能創造的價值等。以部分金融企業為例，其領導人員在發現財務管理工作效果不佳的情況下，會更傾向于將問題的原因歸結于財務管理工作者業務能力與專業素養層面的不足。從而通過大批裁員、引進新員工的方式來妄圖優化其現有的工作質量，卻忽略了改革工作模式、建設信息化大數據財務管理系統的價值，導致最終的效果差強人意；最后，企業忽略了以信息化技術為首的無形資產所能創造的經濟價值。不懂、不會利用財務管理信息化建設工作來助力企業實現財務管理轉型，也不會利用企業財務管理轉型的方式來助力其他部門工作、其他項目業務的升級發展。

（二）企業運營存在財務風險

部分企業忽略了財務信息化系統在連通性方面的重要價值，從而造成了各項工作體系銜接不良、各職能部門缺乏有效溝通的問題，進一步加劇了企業財務管理工作的風險。當前，部分企業確實能夠順應時代發展的需求，制定與其經營生產目標相契合的財務管理信息化改革計劃，但在實際推進的過程中卻僅僅能夠做到引進信息化系統、提升計算機覆蓋率等簡單操作，而信息系統的真正價值卻并未充分發揮。財務信息系統的各功能模塊也并未針對企業的實際發展需求予以開發優化，且各部門制度體系之間缺乏連通性、信息溝通缺乏有效渠道，極易引發財務管理工作的風險和引發信息孤島等現實問題。以金融企業基礎財務管理工作為例，部分企業在構建財務管理信息化系統的同時卻未能組建銜接各職能部門的財務共享數據中心，從而導致不同部門在使用財務管理信息系統的時候，會不自覺地以自身工作需求為側重點，對系統中的功能模塊、數據指標等進行個性化處理。而在財務管理部門匯總信息的情況下，其審核以及處理數據的工作難度就會有所增加，在工作效果不佳的情況下，輕則會加劇各業務流程之間的銜接難度，重則有可能引發工作人員財務舞弊、關鍵財務數據丟失等一系列嚴重后果。

（三）企業信息化普及程度不足

財務管理信息化系統的本質是為企業所有會計核算工作提供信息收集與共享的工作平臺，通過借助信息系統的集成性優勢，能夠對企業財務管理工作進行高度集中的有效處理，最終使其充分發揮財務管理工作的優勢，幫助企業形成規?；慕洕б?。因此，信息化的設施設備以及兼具財務管理工作技能以及信息化素養的財會人員是構建財務管理信息化系統的重要元素。然而，現代化企業在構建財務管理信息系統的過程中，或多或少會存在高端財會人員因信息化設施設備的缺失造成企業信息化普及程度的不足。一方面，部分企業領導者由于對信息化系統建設的資金投入不多導致企業內僅有少數部門或崗位擁有與財務管理信息化系統相關的信息設備及軟件系統；另一方面則存在企業部分員工不具備計算機應用、大數據分析等信息化素養，導致在財務管理信息系統的實際應用上存在使用效果不佳的現象。

三、企業財務信息化系統發展與建設策略

（一）構建信息化財務制度，優化財務管理模式

首先，企業領導人員需要根據現階段市場環境的變化特點以及企業自身的發展需求，將信息化的技術手段以及工作意識落實到財務工作制度中。并將升級后的財務工作制度與企業既有的工作觀念、工作模式相結合，避免新舊理念之間的沖突，同時并促使其和諧發展；其次，企業需要實現“一套賬”的財務信息管理模式。一方面需要在應用財務信息系統的過程中逐步完善財務信息的集中化管理，換言之則是由專門的財務管理工作者對系統平臺內各部門的財務數據進行集中管理、統一維護，以確保財務賬套與主數據之間的統一性以及數據庫結構的科學性。實現集團企業內部所有會計主體適用完全統一的財務管理工作制度以及信息數據管理系統，以便于保障各項財務數據的一致性、真實性、及時性及有效性，同時還要以企業日常核算工作為基礎對財務信息系統的細節進行持續化調整；另一方面，需要有意識地提升財務與業務系統之間的兼容性，保障相關數據的和諧統一，針對存在偏差的數據信息，應嚴格遵守企業相關規章制度進行糾錯與整改。企業領導人不僅要對企業內部財務管理工作的開展效果進行全面核查，同時還要對其落實責任追究制度，此外，還要對同類型企業財務管理信息化系統的建設現狀進行分析與對比，在總結他人經驗、問題的基礎上實時對企業的工作制度、管理模式進行調整。

（二）完善信息化平臺建設

在完善財務管理信息系統平臺方面，企業需要根據經營方向以及發展需求來對信息系統的細節進行處理。以金融企業為例，可以通過三方面著手信息系統的升級優化。首先，金融企業在建設信息系統平臺的過程中，需要以自身的信息化建設程度以及發展需求為重點，明確財務管理信息化系統應重點升級的方面，從而基于自身實力投入足量的財政資源，推進信息化系統的升級。其次，針對金融企業的主營方向而言，需要利用財務管理信息系統加強對企業內外部財務信息的使用效率。而想要達成這一目的，則需要企業集體部門共同參與到信息系統的數據對接工作中，以保障各項金融活動開展過程中的數據流和資金傳輸效率的全面提升。最后，金融企業的財務信息系統需要充分發揮其集成性優勢。將以客戶、供應鏈管理為主的管理系統和以行業金融走勢為主的數據系統等進行融合，同時利用ERP平臺將相關系統全部納入到企業財政信息系統之中，整合企業各項財務管理工作以及其中的財務數據，以便實時跟進財務信息系統的一體化進程。

（三）注重培訓與日常指導，夯實職工綜合能力

首先，要對傳統的員工管理模式進行創新。由于財務管理系統的構建全面改變了財務管理的工作流程以及工作格局，導致對相關工作人員的能力提出了更高的要求。因此企業需要加強對人員學習能力以及溝通能力、價值觀念、信息素養等方面的關注，以便對財務管理工作者工作崗位以及工作職責的合理安排與管轄，并落實員工管理模式的創新，從而保障每位員工都能在最適合的崗位中創造出最高的價值。其次，需要加強對員工的培訓與日常指導，意在幫助員工積累工作經驗、夯實其綜合能力。為獲取更優質的財務管理工作效果，企業可以建立一套具備強針對性、高頻率以及短周期的“培訓+考核”機制，并在開展員工培訓活動之前，對所有員工的綜合素養進行摸底調查，再根據相應的測試結果將員工分為業務能力、財政能力、信息技術能力等不同的專項加強培訓團體。同時積極聘請行業內的專家學者與優秀職工對員工進行針對性的教育與指導。階段性的培訓工作完成之后，還需要對員工的綜合能力以及學習成果進行考評，同時輔以一定的獎懲機制用以調動員工的學習積極性。除此之外，企業還可以根據階段性培訓與考評工作的結果并結合員工入職的背調分析以及個人能力測評，為不同員工制定更明確、更合適的發展方向與晉升條件。

（四）落實業、財信息共享，推進信息化系統進程

一方面，企業需要通過建立高效溝通機制的方式來促進業財信息的共享與融合。首先，企業可以成立專門的服務部門，用以收集不同職能部門在參與財務管理工作中的現實問題。在服務部門整理匯總所有問題之后，將相應問題輸入到財務信息共享平臺之中讓企業內部專業人才進行解答。針對這一過程中較為重點的問題，企業則可以考慮通過開設相關主題培訓會、研討會的方式，邀請各部門骨干人員參與其中，集思廣益，共同商議解決問題的方法。此舉不僅能夠增強不同部門的溝通協調性，加強其他部門對財務管理工作的認知，同時還可以進一步促進業務部門和財務部門的合作頻率，促使雙方員工能夠增進對彼此的了解，以便在后續更好地完成工作。另一方面，企業還可以通過輪崗實習的方式引導財務、業務雙部門的骨干員工親身參與到彼此的工作中去。在親身學習與感受的過程中總結、提煉業財信息共享、信息系統建設等方面下一階段工作中的主要方向與目標。同時成立相關研究小組，利用信息化系統模擬相關工作方向與目標的執行效果，并將相關結果整理為書面報告的形式，為領導層的下一步決策提供參考。除此之外，需要企業構建起貫通整體財務、業務前后端多個系統的信息平臺，實現從數據采集、信息輸出、決策規劃到完成管理控制等多個環節的實時信息共享，有序溝通交流。一方面，需要進一步完善財務、業務數據的管控措施，通過制定相應的管理制度，對電子化、標準化的信息數據獲取工作進行約束。進而引導各職能崗位明確其管理職責，設置對應的工作負責人，為業財信息的共享保駕護航；另一方面，需要對既有的業務管理系統進行升級、改造，進一步實現業財融合工作需求。在摒棄既有老舊功能的基礎上，增設合同、收入、成本提取、支付等財務功能模塊，落實系統的自動計提、收支匹配，實現業務與財務臺賬數據的一致性。

四、財務信息化系統在財務管理中具體應用案例

在企業日常生產、經營等各項事務中全面滲透ERP財務管理信息化系統的過程中，主要產生了如下創新效應：首先，實現了企業“業財一體化”的管理目標。實踐中，企業財務部門與市場部門利用ERP財務管理信息化系統成立了市場調研梯隊，并構建了匹配企業業務需求的市場調研信息數據庫。依照企業戰略定位于發展目標，長期搜集行業領域內部、同類型企業、競爭企業的各項數據信息。同時根據本企業的業務類型對目標客戶的需求、產品以及市場定位的相關信息進行收集、分析與整理，為企業下一步的產品與服務類型、價格等方面的設定提供合理化保障與經驗參考，為企業產品的更新換代、生產效率的提高和生產成本的降低，提供科學基礎和技術保證；其次，以財務信息化系統為基礎優化了企業整體的信息建設。該企業利用 SRM、QC、SAP、WMS、OA、BOC等眾多信息化管理系統，基于企業對內管理以及對外拓展的各項需求構建起全方位、全過程的信息化管理系統。構建有效銜接起上下游合作商的信息交流平臺，對內落實適用于全部門、全崗位的在線審批流程、自動付款功能、自動記賬功能及績效管理等各項功能模塊；最后，有效優化業財相關工作人員的工作效率與工作素質。相關工作人員在接觸、學習與使用信息系統的過程中，全面加強了對企業整體戰略發展目標以及各部門工作流程、工作細節等內容的認知，進一步提升了業務能力與專業水平。通過掌握現代信息技術助力企業財務管理工作以及各項業務工作的轉型與創新，形成了新時代所需要的專業能力，彰顯了財務人員在企業價值創造中的功能與作用。

五、結語

綜上所述，新經濟市場大環境下的企業財務管理工作應以信息化、時代化、智慧化發展為目標，同時要積極引入與企業發展需求相契合的信息技術與信息觀念，助力財務管理信息化系統的快速落地。由此，企業應加強對財務信息數據以及財務管理部門乃至集體職能部門財務信息化系統建設的關注，輔以對工作人員的專項培訓，落實業、財信息共享，推進信息化系統進程，助力企業在當前經濟社會的不斷發展。

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（作者單位：中嘉新辰集團有限公司）