數字經濟時代企業財務管理轉型分析

樊婷婷

［光明食品國際貿易（上海）有限公司，上海 200000］

引 言

在數字經濟時代，財務管理的轉型顯得尤為必要。企業需要不斷探索和采用數字技術，提高財務管理效率、降低成本、減少風險，同時也需要適應數字經濟時代的商業模式和經營環境，掌握新的業務模式和運營方式，以實現財務管理的數字化轉型?？傊?，在數字經濟背景下，研究財務管理轉型對企業財務管理工作意義重大。

一、數字經濟概念和特點論述

數字經濟是指數字化技術在經濟領域中廣泛應用，推動經濟活動的數字化、網絡化、智能化和服務化的新型經濟形態。數字經濟的發展促進了經濟結構和生產方式的變革，重塑了產業鏈和價值鏈，也為經濟發展提供了新的動力和機遇。

數字經濟的特征主要表現如下方面：第一，信息化程度高。數字經濟的產生和發展離不開信息技術的支撐和推動，信息化程度高是數字經濟的顯著特點。第二，網絡化程度高。數字經濟中的產品和服務常常是通過網絡進行傳輸和交流，網絡化程度高是數字經濟的重要特征。第三，個性化和定制化服務。數字經濟的發展使得企業可以更加精細地了解消費者的需求和偏好，提供個性化和定制化的產品和服務，滿足消費者個性化需求。第四，創新驅動。數字經濟的快速發展需要企業不斷進行技術和業務創新，以滿足不斷變化的市場需求，提高競爭力。第五，產業邊界模糊。數字經濟促進了各個行業之間的融合和互動，產業邊界變得模糊，數字技術和數據成為各個行業的共同資源和競爭優勢[1]。

二、數字經濟時代企業財務管理轉型作用分析

（一）提高企業經營管理質效

在財務管理方面，全流程數字化技術的應用使得企業財務部門更加有效地利用大數據資源，助力企業財務核算自動化、數字化，優化財務管理模型，加強財務內部控制，提高企業財務管理的時效性和安全性，從而整體提升企業財務管理效能，加強對企業戰略決策的促進作用。在經營管理方面，企業財務管理的數字化轉型可以幫助企業更加精細地了解消費者的需求和行為，提高產品和服務的個性化程度，促進企業創新；同時，數字化技術的應用可以提高企業運營的效率和效益，優化企業資源配置，減少浪費和損耗。

（二）有效規避企業經營風險

第一，數字化技術的應用可以提高企業財務數據的采集、整合和分析效率，減少人為干擾，提高決策的準確性和及時性，降低因財務信息不及時、不準確而導致的經營風險；第二，數字化技術的應用可以加強企業的內部控制，例如通過智能化系統實現自動化審批流程、信息的安全存儲和傳輸，避免因人為失誤或管理疏漏而帶來的財務風險；第三，數字化技術的應用可以幫助企業及時掌握市場動態、分析行業趨勢和競爭對手情況，及時發現潛在風險，并采取相應的風險防范措施，降低經營風險；第四，數字化技術的應用可以提高企業財務合規管理的準確性和可靠性，減少合規風險，避免因不符合法律法規或行業標準而導致的經營風險。

（三）協調企業內部財務關系

一方面，企業財務管理轉型可以幫助企業建立更加緊密的內部協調機制，如通過共享財務數據、加強內部溝通和協調、強化績效管理等方式，實現企業內部財務關系的協調和優化；另一方面，企業財務管理數字化轉型可以促使企業業財一體化的高效融合，促進企業不同部門之間的合作和協作，優化企業內部財務關系，更好地發揮財務管理價值，為管理層的經營決策提供重要的參考依據。

三、數字經濟時代下企業財務管理現狀

（一）財務信息整合與分析不到位

第一，財務信息分散。企業在不同業務領域和部門之間，可能存在各自獨立的財務信息系統，這些系統并未得到很好的整合，導致企業難以全面了解自身的財務狀況，難以進行有效的財務分析。第二，缺乏全面的財務分析。企業可能只注重關注一些財務指標，而忽略其他關鍵指標，例如只關注營業收入、凈利潤等指標，而忽略了資產負債表和現金流量表等其他財務指標，這樣會導致企業不能全面了解財務狀況，從而無法制定出全面、有效的財務管理戰略。第三，無法及時發現潛在問題。由于缺乏全面的財務信息和分析，企業可能無法及時發現潛在的財務問題，如盈利能力下降、現金流狀況不佳等情況，這樣會給企業帶來較大的風險，導致企業在業務經營中受到影響。第四，數據不準確。企業財務信息整合不全面、財務分析不到位可能會導致數據不準確，例如由于財務信息分散，可能會出現數據冗余、數據錯誤等問題，這樣會導致企業不能準確了解自身財務狀況，難以做出正確的財務管理決策。

（二）財務管理機制缺乏有效性

實際上，部分企業存在著業財部門分離、“數據孤島”等問題，嚴重影響了財務管理機制的有效性。具體來說，一方面，如果業務部門和財務部門分離，就可能會導致財務部門無法及時獲得業務部門的相關信息，無法進行全面的財務分析，從而無法做出正確的財務決策；另一方面，業務部門和財務部門的分離可能會導致財務信息不準確，因為業務部門和財務部門之間的溝通和協作不夠密切，可能會導致財務數據的錯誤和漏洞，也同樣會影響企業的財務管理決策。此外，業務部門和財務部門之間的協作不夠密切，可能會導致內部控制制度落地難度大，從而增加企業的風險[2]。

（三）財務管理隊伍建設有待強化

在數字經濟時代，企業財務管理隊伍無法滿足時代背景要求。一方面，數字經濟時代的財務管理需要具備較高的數字化技能和知識，如數據分析、大數據技術、人工智能等，如果企業財務管理隊伍缺乏這些技能和知識，就難以適應數字經濟時代的發展要求；另一方面，在數字經濟背景下，企業需要結合時代背景和管理需求重置人才培訓計劃，滿足財務管理轉型的要求，但實際上，部分企業在人力資源管理方面未能緊跟外部環境發展，存在培訓計劃不科學、激勵手段作用不強等問題，導致企業無法順利完成財務管理轉型。

四、數字經濟時代下企業財務管理轉型措施

（一）重新定位財務管理，夯實財務轉型基礎

在數字經濟背景下，企業財務管理應以數字化財務管理為核心，以經營決策支持和風險控制為目標，全面服務于企業的經營管理活動。具體來說，企業財務管理應該在數字經濟的背景下具有以下特點：第一，在數字經濟時代，財務管理必須加快數字化轉型，實現財務數據的數字化、自動化和智能化處理，從而提高財務管理的效率和準確性；第二，財務管理應該更多地以經營決策支持為導向，為企業提供更準確、及時、全面的財務信息分析，以幫助企業管理層做出更明智的經營決策；第三，財務管理應該更加關注風險管理，及時發現并防范企業面臨的財務風險，降低企業財務風險的發生概率和影響程度；第四，財務管理應該全面服務于企業的經營管理活動，涉及企業的財務預算、資金管理、投資決策、財務分析、稅務管理等多個方面。

此外，數字經濟時代對企業財務管理水平提出了更高的要求。除了滿足基礎的核算需求以外，企業還需要對財務部門進行組織重塑，細化財務管理功能，合理設置崗位，并確定相應的職能。例如：設置財務分析師崗位，主要負責對公司的財務數據進行分析，為公司的戰略決策提供數據支持和建議；設置財務規劃師崗位，主要負責財務規劃和預算，以確保企業的資金安全、合理配置和高效使用；設置財務控制師崗位，主要負責財務風險管理、內部審計、合規性審查等工作，確保企業財務合規和穩健運營；設置稅務專員崗位，主要負責企業稅務申報、納稅籌劃、稅務風險管理等工作，以確保企業合法納稅和稅務合規；設置財務管理信息系統管理員，主要負責企業財務管理信息系統的維護和優化，以確保財務信息的準確、及時和安全；設置資金管理崗位，主要負責企業的資金流動性管理、資金結構優化、風險控制等工作，以確保企業資金的有效使用和合理配置；設置財務項目管理師，主要負責企業投資和融資項目的評估、管理和監控，以確保企業項目實施的財務效益和風險控制?？傊?，不同企業在財務管理轉型過程中需要根據自身實際情況進行人員組織結構的調整，設置適合自己企業的崗位，并明確各個崗位的職能，夯實財務管理轉型的基礎[3]。

（二）搭建業財融合體系，推動業財一體化發展

在數字經濟時代背景下，財務與業務的融合是企業實現數字化轉型的必經之路。

在流程再造環節，企業需要重新審視自己的財務流程，尋找并優化與業務相關的環節，加強財務與業務之間的銜接。同時，需要重新設計與財務相關的流程，以便財務部門更好地與業務部門合作，提高財務數據的精準度和及時性。在此基礎上，企業可以推行業務部門財務化、財務部門業務化的管理模式，促進財務與業務的深度融合。

在打通系統的過程中，企業需要建立信息化平臺，打通財務系統和業務系統之間的數據流通渠道，實現財務與業務數據的實時交換和共享。這樣可以避免因數據傳遞不及時或傳遞錯誤導致的業務風險，提高財務和業務的協同效率。同時，企業還需通過數據挖掘和分析等手段，深入挖掘財務與業務數據的內在聯系，為業務決策提供科學依據。

在數據互聯環節，企業需要構建完善的數據管理體系，將不同部門的數據進行互聯，實現全面、準確、可靠的數據共享。這樣可以避免“數據孤島”現象，提高數據的利用率，加強財務與業務之間的協同作用。同時，企業還需通過數據治理等手段，加強對數據的質量管理，提高數據的精度和可信度。

通過以上方式，企業可以促進財務管理與業務活動的融合，從而更好地支持業務的發展，提高企業的綜合競爭力。

（三）轉變傳統思維，打造新型財務人才隊伍

在數字經濟時代，財務管理轉型還需要企業營造財務轉型文化氛圍，轉變傳統思維，以提高企業全員的財務管理素養和質量。因此，企業可以采取以下措施：第一，加強培訓和學習。企業應鼓勵財務人員參加各種與數字經濟相關的培訓和學習機會，如數字化財務管理培訓、云計算技術培訓、數據分析技能培訓等。通過學習不斷更新知識，提升專業技能，適應數字經濟時代的財務需求。第二，基于數據分析的決策。在數字經濟時代，企業財務管理需要更多地依賴數據分析來輔助決策，財務人員需要具備數據分析和處理能力。企業應該鼓勵財務人員熟練掌握數據分析工具，了解數據分析方法，能夠基于數據分析為企業提供決策支持。第三，引入新的技術。企業應該積極引入新技術來提高財務管理效率，如智能化財務軟件、云計算、人工智能等。財務人員需要學習新技術，掌握新技術的應用場景和操作方法，為企業提供更高效的財務管理服務。第四，加強溝通與合作。在數字經濟時代，財務管理與其他部門之間需要更多的溝通和合作。財務人員需要與業務人員緊密合作，了解業務情況和發展趨勢，提供相應的財務服務。同時，財務人員也需要與IT 部門緊密合作，保證財務系統與其他系統的互聯互通。

（四）數智化賦能財務，創新財務管理平臺

在數字經濟時代，企業可以借助數字化技術創新財務平臺、拓展服務范圍。首先，企業可以開發或引入財務管理平臺，將財務管理流程數字化和標準化，包括財務報表、預算管理、成本控制、風險管理等，實現財務管理工作的自動化和信息化；其次，企業可以利用數字化技術，提供更加智能化、便捷化、個性化的財務服務，如在線會計、電子發票、虛擬銀行等，提高企業的運營效率和財務管理水平；再次，企業可以利用云計算技術，將財務管理平臺等應用程序部署在云端，實現資源共享、數據互通，提高財務管理效率和靈活性；最后，企業可以通過數字化人力資源管理，實現對財務人才的全面管理和培養，包括招聘、績效考核、職業發展等，為企業提供人才保障[4]。

結 語

綜上所述，數字經濟的快速發展對企業的財務管理提出了新的挑戰，同時也為企業帶來了機遇。企業必須適應數字經濟的發展趨勢，轉型升級財務管理，從而提高經營管理水平、規避風險、協調內部財務關系、促進業財一體化發展和財務與業務融合。在轉型過程中，企業需要夯實轉型基礎，重塑財務管理組織結構，營造轉型文化氛圍，設置合適的崗位和職能，打造新型財務人才隊伍，數智化賦能財務、創新財務管理平臺等措施，以適應數字經濟時代的要求，實現財務管理與業務活動的融合，提高企業的核心競爭力。