新形勢下企業資金管理的強化之道

鄒笛

（云南交投石化有限公司，云南 昆明 650000）

資金是任何企業生存及發展的命脈所在，資金管理的質量也與企業的發展、獲利分配等有關。企業的資金管理內容涵蓋眾多，包括資金的流動、結算、調度、運作等，屬于系統化的管理程序。在新時期背景下，資金管理憑借其諸多優勢，在企業的財務管理體系中逐步上升到更重要的高度，成為企業經濟管理的核心組成。在新形勢下，如何通過企業資金管理來最大限度發揮出資金的使用效益，是當前財務管理工作者所思考的熱點問題。本次研究基于相關內容深入剖析，有重要現實意義及指導價值。

一、強化企業資金管理的現實意義

新形勢下有更多企業管理者開始明確資金管理的重要性，并探索出更多適合自身發展的有效舉措。關于強化企業資金管理的現實意義，主要體現在三方面。

第一，改善資金環境，促進效益提升。企業資金管理情況和日常生產經營活動的開展間有著正相關聯系。若存在資金問題，無疑難以支撐企業的穩定健康發展。通過強化資金管理來改善當前的資金環境，讓企業的各項活動都能得到相應資金支持，促進資金的周轉效率，提升企業效益。

第二，緩解資金問題，擴大企業規模。部分企業經營中可能存在資金問題，也未能充分發揮出存量資金的作用，導致閑置浪費資金的情況較多，無法幫助企業形成規模效益。強化資金管理后能重組資產體系，對緩解企業的資金緊張問題大有裨益，繼而能幫助企業擴大規模，促進企業的發展[1]。

第三，規范經濟行為，保持積極發展態勢。當前部分企業經濟效益低下的根本原因，還是和管理不規范有關。通過強化資金管理能保證資金的安全，規范經濟行為來降低資金使用過程中的風險，改善企業資金運行的效率，促使企業保持著良好的發展態勢。

二、企業資金管理存在的問題

（一）資金管理意識不強烈

認識不足是企業資金管理的典型問題，尤其部分中小型企業管理者，仍然保留著個體戶的陳舊思想觀念，資金管理混亂。部分企業雖建立了資金管理制度，但由于管理層的意識不足，資金管理的落實仍然流于形式，企業管理層主觀意識往往凌駕于制度之上。另外，還有部分企業管理層認為企業自身的規模不大，資金存量不多，因此資金管理的必要性不大。意識不強烈，嚴重阻礙資金管理的落實。

（二）資金管理制度不完善

企業資金管理中存在的典型問題是制度問題，一方面是制度不完善，另一方面還有制度的落實問題，部分企業未能按章辦事。良好的制度對企業的資金管理有規范及保障作用，但部分企業未能構建更完善的管理制度，導致資金的使用透明度不足，無法實現各部門對資金流動的協調。

究其原因，和社會審計核查不嚴格、人員受到利益驅使導致核查形式化有關。有的部門甚至出現做假賬、包庇現象，都阻礙了資金管理工作的順利實施，也給企業發展造成嚴重危害。部分資金雖然制定了制度，但未按章辦事，制度如同虛設[2]， 導致在進行資金調度時要么出現資金不足，要么資金過度，讓資金管理和理想情況偏離。

（三）融投資風險把控不足

新形勢下企業若要擴展規模實現長遠發展，融資、投資等措施必不可少。在企業融資方面，部分企業在創立初時的資金來源渠道就相對狹窄，大多是企業主或是其他的合作伙伴、親朋好友等聯合投資，資金數量有限，阻礙了企業的發展。

部分企業由于存在管理不規范、信用等級低下等原因，導致銀行等金融機構會針對企業制定許多壁壘來控制貸款的風險，加大了企業融資的困難度及成本。再加之企業對于資金風險的重視度及認識不足，在運用資金上還存在主觀性及隨意性。風險把控不足，也易讓企業輕易陷入資金風險境地中。

（四）資金管理過程缺乏監控

部分企業對資金管理的重視度不高，尤其是部分中小型企業，考慮到自身組織架構單一，規模小，因此往往不會專門設置資金管理監督的崗位。企業對可能存在的資金風險缺乏認知，導致在資金管理的制度、流程等多個程序中都可能存在缺陷，難以實現對資金管理的有力監控。

首先，管理者對資金使用事前計劃不重視。缺乏完善的計劃，很有可能導致企業未發現殘存的壞賬等問題，影響資金流動。其次，缺乏對資金管理過程的監控，無法結合企業內外部變化調整管理措施。最后，缺乏授權審批制度，未實現“不相容職務分離”，加大資金管理漏洞[3]。

（五）信息化程度不高、隊伍薄弱

其一，當前處于人工智能、大數據時代，各種先進的計算機、信息化軟件技術被廣泛運用到多個領域，很大程度地提升了各行業工作效率。但企業的信息化建設及發展往往對于硬軟件、人才、技術都有著較高的要求，部分企業條件有限，會受到諸多因素的制約，導致信息化建設落后，也影響到資金管理的發展進程。

其二，企業內人才隊伍薄弱也是較突出的問題。究其原因，部分企業在選擇財務人員時還存在任人唯親的情況，忽視了人員應具備的專業能力及職業素養。財務人員未接受專業化培訓，對資金管理的認知掌握不牢，難以判斷企業資金需求。另外部分財務人員缺乏法律意識，導致企業陷入財政問題危機也損害企業形象。

三、解決企業資金管理問題的有效對策

（一）強化資金管理意識

新形勢背景下要想強化企業資金管理，首要步驟便是強化管理的意識。首先，要強化管理層資金管理意識。充分明確資金管理的內涵、特點及意義，率先樹立起資金管理理念，加大對資金預算及監控的管理力度。管理層也要立足于企業的發展實際，多關注企業內部財務人員在運用資金時的具體情況，積極提升人員的專業能力。企業管理者要組織企業全部人員定期學習關于資金管理的理論知識和法律法規，強化人員對資金管理的認識，并能用法律規章制度作為保障[4]。

其次，要強化財務人員資金管理意識。財務人員是企業財務數據提供者，能分析企業經營運作資金情況，上報給管理者后能便于管理者做出科學化的決策。強化財務人員資金管理意識，能更好地服務于企業資金管理。

最后，強化各部門人員資金管理意識。企業采購、生產及銷售部門都與資金管理有聯系。各部門人員要重視資金管理，明確自身肩負的責任，尤其各部門負責人更要帶頭，促進部門協作配合。

（二）構建資金管理制度

新形勢下強化企業資金管理需要以制度來作為堅實的保障。首先，在企業內部要針對資金管理建立科學化的信息反饋制度。企業內各部門定期搜集關于資金流動的資料和信息，并匯總整理后向上級部門反映。如此能便于上級部門對當前的資金管理工作作出統籌規劃，提升決策的合理性，減少失誤。

其次，要管理資金的流動情況提升使用率。企業可將內部資金按照形式、性質分為流動資金、固定資金，并預測當前的市場經濟環境，合理地將不同資金配置到企業內各部門中。隨后，要對企業各部門的資金開展定額管理并構建相應管理制度。要求企業各部門合理使用資金，確保使用有效性。嚴格控制企業資金的流轉情況，每筆交易都做好嚴密記錄。

最后，構建資金管理制度時要學著借鑒其他優秀企業的經驗，多引入先進的技術和思想理念，對當前的管理制度和方法進行優化創新，以快速地占領市場高地。針對部分企業的制度落實問題來強化管控，企業領導層可對各部門的資金管理情況進行考察，并完善企業現行的獎懲制度，消除各部門或人員間的包庇現象。領導層要以身作則，重視資金管理制度的落實，以帶動企業內更多人員遵循制度規范，促進企業持續發展。

（三）拓展籌資渠道，控制投資風險

基于新形勢下，企業在強化資金管理時可采取以下三點措施：第一，得到金融機構資金支持，建立良好信譽。具體可從以下操作來實現：一方面，企業可參與其他大型權威企業合作項目，累積經驗和信用，對拓展融資渠道強化資金管理有所助益。另外，企業要通過規范經濟行為、強化與金融機構的溝通等方式，讓銀行知曉企業資金流動情況，增進金融機構對企業的信任度。通過采取此類措施，企業能更有效地獲得資金支持。

第二，創新融資方式。企業要多關注國家最新下發的政策文件，并結合自身情況充分利用政策提供的契機[5]。

第三，要加大投資管理力度，控制風險。企業要深入分析和資金管理有關的指標及活動，及時發現企業在使用資金過程中存在的問題，并采取措施以加快資金流動，規避資金鏈斷裂的風險和危機。以企業的投資決策為例，要求相關管理人員均積極參與其中，各抒己見發揮所長，條件允許下并邀請專家到企業開展講座，提升決策的科學性降低風險。通過拓展企業的籌資渠道，控制投資風險，能為強化企業的資金管理營造有利環境，并減少各類風險發生。

（四）加大資金管理全過程監控力度

新形勢下強化企業資金管理中，要明確全過程監控對優化經濟效益的作用。部分企業雖然能認識到企業資金管理過程中進行監控的重要性，但仍然存在許多亟待解決的問題，例如有橫向協同管理不當、精益化管理有待提升等。為強化資金管理全過程的監控力度，要從強化資金內控風險管理、資金管理水平兩個維度采取措施。

第一，加強資金內控風險管理。企業要構建完整的內部監督監控機制，尤其是針對各種風險節點時要采取綜合性的措施，確保企業能深度處理資金問題控制風險。企業要從發展目標出發，推行科學高效的內部審計機制，細化企業年度預算及資金流向等參數水平，監控企業財務變更情況，并針對具體問題構建全過程的監管機制，強化資金管理力度。

第二，加大資金管理不同情況的監控力度。一是資金使用管理監控。監督企業的生產經營及常規化運用價值，保障資金管理框架結構完整可靠。二是資金分配管理監控。深度分析資金分配結構，確保資金發揮作用激發人員主動性，實現資金價值優化。三是資金籌集管理監控。

（五）增強信息化程度及財務隊伍建設

新形勢下強化企業資金管理要從信息化技術、人才隊伍上著手，為資金管理的順利實施提供助推力。

其一，增強資金管理信息化程度。企業信息化是培育及提升核心競爭力的有力手段，也是國家適應WTO，提高國際合作能力的基礎。企業內建立統一資金管理信息化平臺，從而便于企業處理日常業務，實現資金業務的規范化管理，如企業的結算、信貸、租賃、預算、擔保等；企業還可構建財務系統ERP，決策支持系統等[6]。通過加快企業資金管理信息化建設，能更好地管控企業資金流、資金調度和運作，降低資金使用成本，防范資金運用過程中遭遇風險。

其二，強化財務人才隊伍建設。優秀人才能讓企業各項資金管理工作處理得井然有序。在選拔人才時要注意避免任人唯親，而選擇具備專業知識及實踐能力的復合型人才，嚴格選擇防止魚目混珠。強化對企業財務人員的培訓考核，要求人員能掌握資金管理的相關理論知識，并具備優秀的專業素質。定期對負責企業資金管理的人員隊伍進行考察，評價人員的工作態度及能力，從而完善人員當前的工作質量，依托于人才的支撐來促進資金管理順利落實。

四、結束語

綜上所述，企業積極發展需要有資金作為強大的保障。通過本次研究得出結論：新形勢下強化企業資金管理意義重大，是改善企業資金環境促進效益，緩解資金問題及規范經濟行為的可靠措施，運用價值突出。為解決當前部分企業普遍存在的資金管理問題，可圍繞以下幾點采取措施，分別強化資金管理意識、構建資金管理制度、拓展籌資渠道，控制投資風險、加大資金管理全過程監控力度、增強信息化程度及財務隊伍建設，來促進資金管理有序進行。