“一帶一路”跨境稅收合作共建增長友好型稅收環境

劉馨蔚

“‘一帶一路稅收征管合作機制，是第一個由中方發起建立的多邊稅收合作長效機制。目前，合作機制理事會成員已增加至36個、觀察員增加至30個，‘朋友圈和影響力持續擴大?！苯?，國家稅務總局國際稅務司司長蒙玉英在國新辦舉行的新聞發布會上指出。

打造“稅路通”跨境品牌

2019年4月，為貫徹落實習近平主席關于共建“一帶一路”和深化國際稅收合作等重要指示精神，在中國國家稅務總局倡議下，“一帶一路”稅收征管合作機制正式成立，致力于提升“一帶一路”國家稅收領域的協調性、互惠性，共建增長友好型稅收環境。

國家稅務總局新聞發言人、辦公廳主任黃運指出，“一帶一路”稅收征管能力促進聯盟是合作機制下專門負責開展培訓、研究和技術援助等能力建設的機構。

據介紹，聯盟成立三年多以來，開展多形式稅收培訓，“一帶一路”稅務學院舉辦首期培訓以來以“自辦、合辦、協辦”等培訓模式，通過線上、線下方式，至今已舉辦各類培訓活動50余期，100多個國家（地區）超過3000名稅務人員參加了培訓，深化了各國稅收合作和友誼，受到了各國學員的一致贊譽。

目前，聯盟已相繼成立中國揚州、中國北京、中國澳門、哈薩克斯坦阿斯塔納、沙特阿拉伯利雅得5所“一帶一路”稅務學院，構建起輻射英語、漢語、葡萄牙語、俄語、阿拉伯語地區的多語種培訓機構網絡。聯盟以揚州“一帶一路”稅務學院為主陣地，帶動阿斯塔納、中國澳門等學院每年開展滿足不同區域發展需求的各類培訓活動，聯盟培訓機構網絡作用日益顯現。

自2019年開展培訓以來，聯盟依托揚州“一帶一路”稅務學院，先后試點推出了“稅收爭議解決”“稅收征管數字化”“納稅服務”“增值稅改革”等4個專題的初級和中級線上課程。在此基礎上，聯盟辦公室廣泛吸收各方意見建議，積極借鑒其他國際組織開展專業培訓的經驗，設計完成聯盟課程體系1.0版。

“在這套課程體系建設中，中方通過聯盟辦公室積極參與并貢獻了重要力量。它的推廣應用將更好發揮合作機制多邊作用，更有利于我們深化國際稅收交流合作，與‘一帶一路合作伙伴的稅務部門共同服務高質量共建‘一帶一路?！秉S運表示。

2023年是共建“一帶一路”倡議提出10周年，稅務部門以此為契機，創新推出“稅路通”跨境稅收服務品牌。創建特色品牌，服務矩陣初具規模。如山東“稅路通·稅之家”子品牌與省僑聯、商務、外辦聯合發布《跨境稅收服務聯盟倡議書》，推出設立創新實踐基地等6項服務舉措。組建專家團隊，推進疑難問題解決。針對“走出去”企業在“美國FDA醫療小企業認證”中的涉稅證明開具需求。完善服務機制，暢通稅企溝通渠道。開通全國12366跨境稅收服務專線，累計為“走出去”“引進來”企業提供人工中英雙語涉稅咨詢服務11.7萬次。同時，利用信息化手段精準推送稅費政策，全年累計向超13萬戶跨境納稅人定向推送國別（地區）投資稅收指南和稅收紅利賬單。更新知識產品，“一站式”服務跨境投資?！岸惵吠ā逼放埔淹瞥?個跨境投資稅收知識產品，包括更新發布105份國別（地區）投資稅收指南、99個“走出去”稅收指引、15個海外稅收案例、34個跨境納稅人繳費人常見問題解答。

十組數據力證高質量發展提速

“堅持高質量發展是新時代的硬道理，十組數據力證中國高質量發展加快推進?！秉S運表示。

一是企業創新投入持續加力，申報研發費用加計扣除金額同比增長13.6%。企業所得稅預繳申報數據顯示，2023年前三季度，全國企業申報享受研發費用加計扣除金額1.85萬億元。其中，制造業企業受益最廣，占比為58.9%。

二是創新產業加快成長，高技術產業銷售收入同比增長9.8%。增值稅發票數據顯示，2023年，高技術產業銷售收入保持較快增長，占全國企業銷售收入比重較2022年提高0.5個百分點，且逐年提升。

三是高端制造創新突破，裝備制造業占制造業比重提高至44.8%。增值稅發票數據顯示，2023年，裝備制造業銷售收入同比增長6.4%，較制造業平均增速高2.9個百分點。其中，電動載人汽車、鋰離子蓄電池、太陽能電池“新三樣”產品相關行業銷售收入合計同比增長22.4%。

四是數實融合加快推進，數字經濟核心產業銷售收入占全部銷售收入比重達12.1%。增值稅發票數據顯示，2023年，數字經濟核心產業銷售收入同比增長8.7%，較2022年提高2.1個百分點；全國企業采購數字技術同比增長10.1%，較2022年提高3.2個百分點。

五是統一大市場建設進程加快。增值稅發票數據顯示，2023年，衡量國內各省之間貿易聯系緊密度的省際間貿易額同比增長5.9%，占全國總貿易金額比重提高至42.7%，且呈逐年提升的態勢。

六是三大動力源地區帶動作用增強。增值稅發票數據顯示，2023年，京津冀、長三角、珠三角三大動力源地區經濟總體呈現較快發展態勢，銷售收入合計同比增長5.4%，占全國比重提高至54.1%

七是產業綠色轉型持續推進。增值稅發票數據顯示，2023年，工業企業綠色化投入增長較快，購進環保治理服務同比增長17.7%。同時，高耗能制造業占制造業比重較2022年下降1.5個百分點。

八是外資企業利潤再投資穩定增長。企業所得稅申報數據顯示，2023年，外資企業境外投資者享受遞延納稅的再投資金額同比增長0.8%，享受遞延納稅的再投資金額達1412億元。

九是消費活力不斷釋放。增值稅發票數據顯示，2023年，商品消費和服務消費銷售收入同比分別增長11.4%和9%。

十是社會保障更加有力。數據顯示，2023年，社會保險費收入達8.2萬億元，繳費服務人數超13億。

十年“行動”持續改善稅收營商環境

稅收營商環境一直是納稅人繳稅人十分關注的話題。2023年，稅務部門以“辦好惠民事·服務現代化”為主題，連續十年開展“便民辦稅春風行動”，推出系列服務舉措，努力提升納稅人繳費人獲得感和滿意度。據第三方調查顯示，2023年納稅人繳費人滿意度得分提升至89.24分。

首先，政策找人提效能。稅務部門發揮稅收大數據優勢，對稅費政策與適用對象進行智能匹配，確保符合條件的企業能及時收到契合自身需求的政策。2023年7月以來，已累計推送6.7億戶（人）次、14.9億條，實現了政策找準人、政策送上門。

其次，優化服務解難題。2023年，全國稅務系統共解決納稅人繳費人共性熱點訴求814項。利用稅收大數據，主動為企業牽線搭橋，全年共幫助企業實現購銷213億元。深化拓展“銀稅互動”，全年助力小微企業獲得銀行貸款892.8萬筆，貸款金額2.84萬億元。

同時，智能辦稅優體驗。在電子稅務局創新推出“新辦智能開業”等場景，推廣跨省異地電子繳稅，2023年共辦理跨省異地電子繳稅業務71萬筆，涉及金額844億元；推廣非居民跨境線上辦稅，20多個國家（地區）172戶非居民企業通過“非居民跨境辦稅”場景，便捷辦理信息采集、申報繳稅等業務。

此外，精準發力惠民生。推行社會保險經辦和繳費業務“一網通辦”，企業社保繳費“網上辦”、個人繳費“掌上辦”業務量占比超95%，全國3800多個辦稅服務廳、政務服務中心實現社保繳費業務“一廳通辦”。

“2024年，我們將繼續推動‘高效辦成一件事，主動適應新形勢新要求和人民群眾新期待，依托稅費服務訴求解決機制，推出更加務實管用、更具針對性的服務措施，持續擦亮‘便民辦稅春風行動品牌?！鄙蛐聡硎?。