淺談我國住房公積金管理中存在的風險及預防措施

金燕

摘 要：我國住房公積金制度運行時間較短，雖經過多年的探索實踐仍有不成熟的情況，風險防范體系有待加強，只有確立行之有效的住房公積金風險管理防范與監管體制，才能保證住房公積金制度的運行安全，本文分析了我國住房公積金風險表現形式，提出一些控制風險的建議，以期對住房公積金的安全管理提供一定的參考。

關鍵詞：住房公積金；風險控制；風險形式

1 引言

我國住房公積金，是指國家機關、國有企業、城鎮集體企業、外商投資企業、城鎮私營企業及其他城鎮企業、事業單位、民辦非企業單位、社會團體及其在職職工繳存的長期住房儲金。住房公積金運營風險的控制和管理，一直是公積金行業所面對的重要現實問題。住房公積金運營和管理，從歸集角度看帶有政策性，從運用、核算、管理角度講是一種金融活動，這就是說公積金在運營和管理中，無論是提取、核算、委托貸款等業務，還是合同、信用、法規及代辦機構等，每個環節都存在著風險。只有有效控制風險，才會避免給我國職工繳存的數萬億住房公積金造成損失。因此，預防、研究、控制、管理住房公積金風險對確保住房公積金的安全運營、科學發展和保障職工利益具有十分重要的意義。

2 住房公積金的風險表現形式

2.1 政策實際覆蓋面與建制初衷存在矛盾

我國建立住房公積金制度的初衷是通過長期、穩定住房儲金的建立與積累，發揮資金互助性功能，其主要目的是為了解決城鎮廣大中、低收入職工的住房問題。住房公積金貸款作為政策性貸款，是通過低息和免稅等優惠政策減輕職工貸款購房的經濟負擔，從而有效提高廣大中、低收入職工改善住房的能力。但到目前為止，外來務工人員、下崗職工、小型私營企業雇員等中、低收入職工由于就業狀況而未享受住房公積金政策。這部分職工工資中缺少了應有的住房消費資金部分，同時也就失去了申請住房公積金貸款的基本條件，這就使得最需要公積金制度政策支持的人群反而處于政策覆蓋面之外。

2.2 機構設置存在潛在風險

首先，我國住房公積金執行機構的性質還不明確。它處于行政管理、專項資金運營、公眾資金管理等幾個環節的綜合點。無論是機構人員的身份確定，還是管理與約束機制的確定都不明確，既要管住資金，還要有資金增值、保值、高利用率方面管好資金的要求，既有來自政府的責任，也有來自公積金繳存者的期待和信任；其次，必須進一步完善公積金的監督機制。目前，住房公積金監控部門不完備，住房公積金作為一種契約式的強制性的住房儲金，如果在運行中遭受損失，最終損害的是我國上億繳存職工個人。住房公積金管理中心本身是事業單位，住房委員會也不是金融機構，但住房公積金存、貸款本身卻屬于金融業務，所以應由金融管理機構進行監督。

2.3 住房公積金管理缺乏透明度，存在金融風險

首先，我國公積金管理缺乏統一的信息報告和報表格式，大部分借貸人對公積金制度沒有一個清楚的認識，各地公積金沒有利用媒體定期向社會公布公積金的利息收支、投資收益的分配、保值增值情況及其重大事項，接受社會監督；其次，公積金被挪用的現象仍象存在。我國公積金管理中心既不是獨立的金融企業，也不是政府機構，而是政府設立的事業單位，也就是特權部門管理，這種模糊定位，使其既要承擔保障公積金所有者權益之職，又要防范金融風險。

3 風險控制的幾點建議

3.1 建立健全住房公積金貸款風險防范機制

首先，要建立有效的宣傳機制，通過多種途徑進行宣傳，增強職工自覺還款意識。各地住房公積金管理中心應充分利用電視、廣播、網絡等宣傳工具，加大宣傳力度。使人們明確建立住房公積金制度的意義、強制性和低存低貸的政策優勢以及個人住房公積金貸款政策，使住房公積金貸款能夠深入人心；其次，要引導居民通過個人住房公積金貸款購房，促進中低收入家庭住房公積金的住房消費。通過各種途徑進行宣傳，加深讓貸款人對住房公積金性質的了解，進一步增強自覺、及時還款的意識。對于那些有還款能力而拒不還款的人給予曝光，最大限度地減少因個人信用風險造成的損失。

3.2 規范住房公積金管理過程

首先，強化管理手段。建立嚴密的內審管理制度和內控制度，選配一支高素質的稽核審查人員隊伍，實行嚴謹的稽審程序，建立科學的指標考核體系，要加強對資產、負債、資金運作風險的考核，預測公積金風險，建立對權力的制衡與自我約束機制，同時對重要崗位的從業人員，加強制約制度；其次，堅持住房公積金?？顚Ｓ玫氖褂迷瓌t。住房公積金存儲時間長，存款利率低，應加大發放利率低、期限長的個人住房消費貸款的力度，充分發揮住房公積金的互助和社會保障的功能。

3.3 加強內部風險控制，完善公積金管理機構的隊伍建設

首先，政府更新監管理念，強化內部控制的監督管理?！蹲》抗e金條例》明確規定各地住房公積金管理中心要自覺接受財政、審計部門和社會的監督。建立住房公積金管理委員會，加強對各地住房公積金管理中心的公積金管理和使用情況的監督；其次，要提高數據信息應用效率。在住房公積金信息的日常使用中，主要通過權限控制、數據錄入輸出控制、手工憑證的控制，進一步提高住房公積金業務的安全性和效率性。完善檔案管理和交接制度，加強文件的分類管理；第三，加強會計控制。嚴格執行會計制度和會計操作規程，嚴禁設置賬外賬目，禁亂用會計科目，確保會計信息的真實、完整和合法；第四，制定內部稽核制度，加大內審力度，稽核工作要制定科學、合理、統一的審計程序，對內部違反法律法規和管理中心內部控制制度的，應當追究有關部門和人員的責任。

結束語

隨著住房公積金貸款時間的延長及其規模的不斷擴張，住房公積金的一些風險也在積聚。住房公積金制度作為城鎮住房制度改革的一項重要內容，自建立以來，滿足了廣大市民的住房需求，為我國加快住房建設打下了基礎。但住房公積金的性質決定了其必然涉及到群眾的切身利益、社會的安定團結。在當前住房公積金制度框架內，完善的風險防范體系是不能缺失的。分析與控制風險是迫切需要解決的問題，這對確保住房公積金的安全運營、維護群眾利益具有重要價值。

參考文獻

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