合同能源管理項目風險管控措施初探

馮妍

合同能源管理項目風險管控措施初探

馮妍

合同能源管理模式屬于節能服務產業中的一部分，目前節能服務產業的服務遍布工業、建筑、交通領域，涵蓋鋼鐵、化工、建材、電力等各行業。從長遠角度而言，合同能源管理模式具有非常廣泛的發展空間。本文在分析了合同能源管理模式的基礎上分析合同能源管理項目的風險，并針對合同能源管理項目可能遇到的風險提出針對性的管控措施，希望能夠為目前應用合同能源管理模式的項目規避一定的市場風險帶來理論參考。

目前節能項目主要在工業、交通、建筑三個領域進行。2013年合同能源管理投入規模近800億元，且產業規模逐年擴大，行業協會預測，2020年前，節能服務業年均增速將保持30%。從市場分布上看，工業企業節能潛力大，項目平均投資規模大，遠大于建筑行業，占總投資的71.7%；建筑和交通分別占總投資的26.3%和1.8%。從業企業5000家以上，平均企業規模小，競爭激烈，給具有品牌、資金等優勢的央企提供了整合發展的機會，有利于發展成為集技術、產品與服務于一體的規?；髽I。合同能源管理項目作為節能項目中的一種，其屬于新興產業。

合同能源管理模式

節能服務產業是節能服務公司為客戶提供節能全方位服務的新興產業。節能服務公司站在客戶的立場，運用新技術和觀念與客戶共同尋求企業內能源使用的合理化，找出可以節能的機會，落實節能改善工程，為客戶節省能源使用費用。合同能源管理模式是國家發改委、財政部、工信部等部門重點扶持的節能服務模式，節能服務公司通過與客戶簽訂節能服務合同，為客戶提供包括：能源審計、項目設計、項目融資、設備采購、工程施工、設備安裝調試、人員培訓、節能量確認和保證等一整套的節能服務，并從客戶節能改造后獲得的節能效益中收回投資和取得利潤的一種商業運作模式。

節能服務公司多采用合同能源管理模式為客戶提供服務，比一般設備銷售商涉及范圍廣，能夠提供節能綜合解決方案，較易取得客戶信任。節能環保公司以下游客戶為中心，深入挖掘其節能減排需求，為客戶提供整體節能解決方案，并向上游獲取成熟節能技術與設備為客戶提供一攬子節能服務，具有較好的客戶關系。但是在這中間的合作關系中，由于受到各種因素的影響，合同能源管理項目的執行過程中還是會存在一定的風險。

合同能源管理項目風險分析

客戶信用風險。合同能源管理項目節能收益收取的進度受客戶自身經營情況的影響很大，近幾年受到宏觀經濟下行的影響，導致逾期應收情況比較普遍，出現逾期的原因主要與以下幾個方面有關：第一，由于客戶資金緊張，不能按時支付節能收益，這在一定程度上影響到客戶信用，進而引發風險；第二，客戶開工不足，導致節能效果達不到預期目標，客戶因此推遲支付節能收益；第三，客戶由于受到各種因素的影響導致資金鏈存在問題或者其他方面導致客戶項目停滯。另外就是因客戶內部辦理付款流程需要一段時間，一般延遲支付1、2個月屬于常見情況。

項目運營風險。合同能源管理項目的項目資產的所有權屬于節能服務公司，但存放在客戶的廠房內使用，存在一定風險。例如項目資產可能面臨滅失、被竊、人為損壞的風險，或者因為項目資產的原因可能導致客戶的生產設備出現問題造成損失，有可能卷入到法律的糾紛中。

技術風險。技術風險的存在主要體現在以下幾方面：第一，技術方案不可行或者存在問題可能導致項目實施失敗或節能量無法準確的測量；第二，節能量受客戶工況條件和生產時間的影響較大，節能量可測量但未約定明確的測量方法和計算公式，進而影響到整個項目進度；第三，客戶能否配合停車，安裝調試能否按時完成。這些技術因素一旦某一個環節出現問題也會導致風險的存在。

供應商履約風險。供應商履約風險主要體現在一下幾個方面：第一，供應商沒有按時交貨或者所交貨物不合格，這種情況的存在可能會導致供應商的商品與合同中的要求質量不符；第二，供應商提供了符合合同要求的貨物，但是供應商沒有按時完成安裝調試；第三，供應商按時交貨并在規定時間內完成了安裝調試，但是設備未通過驗收。

合同能源管理項目風險管控措施

客戶信用風險的管控措施。第一，加強對客戶的管理，重點是對客戶的信用情況進行分析。合同能源管理項目在投資項目立項前就應該對客戶進行資信調查，對客戶進行全方面的資信調查至少包括基本情況、財務狀況、重大事項、訴訟情況等方面。最好能夠通過多種渠道對客戶進行全面性的了解，例如通過銀行、信保公司等?？梢钥紤]使用銀行的信用評估系統將信用不良的客戶列入黑名單中。第二，加強催款。一旦逾期發生，相關業務員/項目經理作為逾期賬款催收的第一責任人，應積極采用多種方式向客戶追索拖欠款項、違約金或利息，包括但不限于發催款函、電話催收、上門催收、發律師函，直至訴訟。第三，及時止損。如單個客戶發生逾期超過一定時間，原則上應停止與該客戶開展新項目合作，直至收回逾期賬款。第四,加強考核。公司每年年底都需要對各業務部門的信用風險管理及應收賬款的管理情況進行評價，評價結果列入相關部門領導及個人的績效考核，與個人的薪酬掛鉤。

項目運營風險的管控措施。第一，針對項目在運營過程中存在的風險，可以建立項目資產臺賬對項目資產進行跟蹤監督管理。企業相關管理部門每半年組織一次項目資產的核查工作并登記臺賬。第二，在合同中約定，在項目財產到達項目現場后，項目財產滅失、被竊、人為損壞的風險由客戶承擔，將風險轉移。第三，合理分散風險，通過為項目資產投保將風險轉移到保險公司等其他主體上。第四，通過合同約定，限定因項目資產故障影響客戶生產設備運行導致的損失范圍，減小可能的損失。

技術風險的管控措施。第一，為了規避因技術原因給整個項目帶來的風險，最好能夠充分了解項目工況條件，踏勘現場，請專家論證技術方案可行性。第二，選擇已有的成熟技術或已有相關項目經驗的技術合作方，不先進的技術不考慮使用，沒有充分進行可靠性實驗的技術也不采用，一定要使用經過檢驗的先進技術與設備，還需要保證這些先進技術和設備在后期的使用過程中具有可行性。最好是要求技術、設備、貨物的供應商提供相應的擔?；虺鼍叱兄Z函，詳細列出風險發生后的責任承擔情況。必要時可與技術合作方共同投資。第三，如節能量無法準確實測，則可以約定估算或者推算的固定節能量;如節能量受客戶工況條件影響較大，則應明確測量時業主應當具備的工況條件，約定客戶年最低運行時間;雙方對節能量測量結果存在爭議的，可以雙方認可的第三方機構的測量結果為準。第四，與客戶積極溝通停車的時間和需要準備的現場條件。

供應商履約風險管控措施。為了管控因供應商帶來的風險，對初次合作供應商做信用評估，在了解初次合作的供應商信用情況的基礎上再決定是否建立合作關系。在評估的過程中，需要對供應商的技術能力、產品質量、業績情況進行評價。一旦確認與供應商合作，在合作之前要求供應商提供預付款保函、履約保函；合同執行按照實施進度分筆付款，要求供應商提供節能效果承諾。另外值得注意的是，為了避免后期因合同條款不明導致責任不清的情況發生，需要在合同中約定供應商嚴格的違約責任。建立供應商庫，對供應商的履約情況進行后評價，積累一批履約良好的供應商以備后續項目使用。

面對合同能源管理中可能存在的各種風險，為了能夠實現對風險的嚴格管控，減少風險的發生或者是最大限度的降低風險帶來的影響，加強風險管控非常重要，其中重點需要從客戶信用、項目運營、技術、供應商履約四個方面進行風險管控，通過積極有效的管控措施有效控制風險的發生，確保合同能源管理項目的順利進行。

（作者單位：中化節能環?？毓桑ū本┯邢薰荆?/p>