淺析中小企業資金管理存在的問題及對策

劉馨雨

[摘要]中小企業是我國經濟發展的基礎。中小企業靈活、創新能力強，而且工作效率高，但是由于資金、業務方面的原因，使得它的組織制度、管理水平還有待提高?；诖?，筆者分析了中小企業資金管理中存在的問題，提出了轉變資金管理觀念、確定合理的資金需要量、拓寬融資渠道等對策，以提高中小企業的資金管理水平。

[關鍵詞]中小企業 資金管理 問題 對策

資金管理跟企業運營之間有非常密切的關聯，并且已經深入到了企業方方面面的業務中，同時資金管理也決定了這些業務能不能合理的展開。但是目前在我國大部分中小企業中，對于資金管理的重視程度并不高，同時很多企業都沒有科學、合理、全面的管理體系。這也使得資金在使用的過程中存在很多方面的問題，給業務拓展和戰略實現帶來了阻礙。因此，對中小企業資金管理存在的問題進行研究，并且找到相應的解決對策，具有重大的現實意義。

一、中小企業資金管理存在的問題

（一）融資渠道有限

一般的普通中小企業，其資源是有限的。而資金作為企業資源中的一種也必然是有限的。那么，企業的運營資金的主要來源之一就是融資。然而，中小企業的融資渠道有限，僅依靠銀行借貸，很難維持企業的日常生產經營。因此，導致了企業運營資金不足，影響企業交易活動的正常進行。

（二）流動資產周轉速度慢

在中小企業的資金管理中，應收賬款周轉率直接反應了應收賬款的周轉速度，應收賬款周轉率等于一定時期內賒銷的凈收入除以應收賬款的平均余額。應收賬款的周轉率越大，周轉次數越多，企業收回賬款的能力就越強，企業的工作效率就越高。如果企業收賬緩慢，賬齡期限則相對較長，將會加大收賬的費用。

同時，存貨周轉率的高低不僅可以反應企業的銷售能力強弱，還反應了企業流動資產流動性的好壞。它是評定企業日常生產經營各個環節中存貨運營效率的一個綜合性指標。應收賬款周轉率和存貨周轉率低，影響流動資產的周轉速度，導致企業運營資金率低，運營能力差。

（三）資金流失

類似企業的盲目擴張或盲目投資這樣錯誤的經營戰略，導致了企業資金短缺的情形。無形資產等長期資產的投入偏大，導致運營資金相對減少。運營資金的相對短缺會致使企業無法正常運行日常的生產經營，進而影響了企業的利益，阻礙了企業正常的盈利能力。并且，如果這些長期資產的利用效益因管理不善等因素，又會再一次的降低運營資金管理效應，進一步導致企業盈利能力下降。

二、加強中小企業資金管理的對策

（一）轉變資金管理的觀念

企業管理的核心是財務管理，財務管理的核心是資金管理，企業經營者應認識到資金管理的重要性，轉變落后的財務觀念，牢固樹立資金管理是企業管理核心的理念，用前瞻性資金管理來推動企業效益成長，走出去和各部門一同在經營一線了解資金運作情況并解決問題，不能在辦公室閉門造車，能在問題發生之前就提出解決方案。

（二）確定合理的資金需要量

中小企業的財務部門可以通過編制現金預算來核定資金的合理需要量，以恰到好處地發揮資金的作用。規劃資金流除了通過運用資金預算的手段外，還需結合企業以往的經驗，來確定一個合理的資金預算額度和最佳資金持有量。

在銷售上，企業應盡量采用現金銷售；對已產生的應收賬款要盡量縮短賬期、及時催收；掌握用戶已過信用期限的債務，密切監控用戶已到期債務的增減動態，及時提醒用戶盡快付款；將收款責任落實到人，建立完善的結算制度，使貨款及時回籠，避免資金周轉的受阻。

在庫存管理上，企業的庫存要盡量接近安全庫存，在保證質量的前提下，就近采購，縮短運輸天數，以實現較低的庫存控制量。存貨管理上一定要注意ABC管理法的應用，近銷售以減少積壓，減少庫存空間占用，降低庫存總費用，保證存貨最大限度地少占用資金。

（三）拓寬融資渠道

加大企業培訓力度，提高包括領導人在內的思想及業務水平，開闊視野，增長見識，拓寬企業融資渠道，可以嘗試以下方法：看企業是否有國家鼓勵、扶持等政策內項目，是否可以獲得國家財政資金的補貼，或看可否享受國家免稅、減稅政策以及享受國家無息、貼息或低息貸款的政策。企業也可以聯系非銀行金融機構，比如風險投資公司、財務公司等獲得資金來源。也可以使用境外資金、企業或個人閑散資金、民間資金，有條件的還可以用吸收直接投資、發行股票、債券、融資租賃、債務重組等方法獲得資金。

（四）增強財務監督力度

企業應當建立貨幣資金管理的財務監督制度，單獨設立內審機構，職責包括監督工作人員是否遵守公司的章程，監督現金的支取、使用環節是否得當，審批業務人員是否超出自己的職責權限，按嚴格的程序執行，保證貨幣資金的內部控制及相關的管理制度能夠有效實施等。

（五）聘用專業經理人強化管理

企業應引進職業經理人，這樣既可以使企業的資金管理更科學化，又可以使企業聘進的人才更合理的被利用，不浪費社會的人才資源，從而更加規范和科學管理公司。

（六）建立貨幣資金管理激勵機制

一個好的企業為了更好的調動員工的積極性，就必須有好的激勵措施。比如金錢激勵、目標激勵、尊重激勵、參與激勵、工作激勵、培訓和發展機會激勵、榮譽和提升激勵等等。以湖南省諾一鋼鐵貿易公司為例來說，在貨幣資金的管理上，公司可以指定一套系統的激勵措施，如尊重員工的個人利益，尊重激勵是一種基本的激勵方式，它有助于公司員工之間的和諧，形成一種上下級相互尊重的強大的精神力量，這樣，在工作上也就事半功倍了，不僅很好的調動公司員工的積極性，還有效地避免了事在那里沒人干，干又干不好的局面。

三、總結

通過對我國中小企業的分析，要想把企業的各種制度運用在管理資金中，并且把企業整體的發展水平提高到一定程度，這就不僅僅只是簡單的企業資金管理問題，而是一個浩大的企業系統管理工程。在面對市場競爭的時候，企業要想壯大發展，就應該根據企業實際情況，把企業資金的各項規定高效的建立起來。endprint