金融支持下中小企業轉型升級實踐與思考

吳健鵬　周照利

摘要：中小企業發展到一定階段，必然會面臨著轉型升級的困擾，充足的資金保障和金融支持是保證中小企業升級、轉型有序開展的重要措施。本文系統論述了中小企業轉型升級中金融支持的必要性，并從政策導向、企業發展以及環境營造三個方面闡述了金融支持下中小企業轉型升級的實踐策略，為推動中小企業轉型升級提供了理論支撐。

關鍵詞：金融;中小企業;轉型;升級

隨著經濟體制改革的深入，中小企業數量急劇增多。當前，我國企業中中小企業的數量占比為99%，它們對于GDP的貢獻更是超過了60%，對于稅收的貢獻則在50%以上，能夠提供75%足有的城鎮就業崗位。為此，保證中小企業可以充分融入全球產業鏈中，對于我國產業結構升級，向產業鏈高端發展有著積極的作用。在此過程中，中小企業需要有資金支持，從實際情況來看，中小企業融資難一直以來都是不爭的事實，如何為中小企業轉型升級提供足夠的資金保障，是當前相關職能部門亟待解決的重要問題。

一、中小企業轉型升級中金融支持的必要性

在用工貴和用工荒導致生產成本不斷增加的基礎上，中小企業的利潤空間被不斷擠壓，中小企業只能通過轉型升級才能夠有效降低成本上升所帶來的壓力，提升自身的盈利水平。轉型升級是企業從低附加值和低技術水平狀態不斷向高附加值和高技術水平狀態演變的重要過程，其包含了產品升級、工藝流程升級以及功能升級等不同的方式。工藝流程升級指的是提高企業裝備水平，改造以及升級勞動資源使用量較大的部門，有效減少生產成本，提升勞動生產率。工藝流程升級升級相對簡單，很多中小企業升級的初級階段通常會實施工藝流程升級。在工藝流程升級的過程中，企業需要有足夠的資金支持，或者是保持融資渠道足夠暢通，可以尋找到新設備的購買廠家，使用新設備取代傳統生產設備。

當前，我國中小企業融資包括了外源性融資與內源性融資兩種不同的渠道，內源性融資通常是中小企業首要選擇的融資形式，很多中小企業多是依靠固有資金的投資實現對初始資本的大量積累。在企業規模逐漸擴大的基礎上，特別是企業逐漸從勞動密集型企業轉變為技術、資本密集型企業以后，如果單純依靠企業內部投入顯然無法保證企業有效運營，內源性資源相對有限，需要尋找外源性資源達到融資的目標。外源性融資形式包括了債券融資、股權融資以及銀行貸款融資。證券融資主要適用于那些業績相對較好，同時具備一定規模的企業。對于絕大多數中小企業而言，上市融資難度較高，企業信用等級以及資產數量無法達到既定的要求，是阻礙企業上市融資有效推進的重要原因。相關調查顯示，我國中小企業中采用直接融資的數量占比為5%，而在發達國家，這一數據達到了70%。過去三年時間里，我國中小企業中有60%以上采用民間借貸融資形式。當前，很多勞動密集型企業因為自身積累較低，融資渠道阻塞，升級可行性不高。為此，中小企業想要提升轉型升級的有效性，需要加強融資支持，提升自身的融資能力。

二、金融支持下中小企業轉型升級實踐策略

（一）注重政策導向作用

盡管當前國家已經出臺了諸多中小企業轉型升級相關的金融支持政策，但是政策落實上依然存在著諸多不足。首先，宏觀政策層面，政府可以適當地加息，以此有效抑制通脹預期，減少準備金率，優化實體經濟，尤其是營造良好的信貸環境。當前，很多企業都存在著工藝流程改革的意圖，可是設備升級的主要問題在于需要投入大量的資金，而資金短缺則是影響企業升級的重要制約因素。所以，國家可以適當地放開中小企業的貸款能力，假如這類企業最終通過篩選，并進入了授信范圍，企業轉型將會得到顯著提速。采取適當加息的方法，抑制通脹，調節資金流向，擠出大型企業信貸需求，將其用于中小企業。其次，降低稅收。國家可以降低中小企業稅收，以此降低中小企業轉型過程中所承擔的壓力，推動中小企業實現技術升級。稅收政策作為一種間接手段，對于中小企業有著一定的激勵作用。稅收會對企業的利潤產生直接影響，中小企業因為資本弱，無法抵抗外界風險，減輕中小企業的稅收，無疑會提升企業盈利額。此外，稅收政策也可以幫助中小企業吸引更多的風險投資，對企業融資有積極的促進作用。

（二）加強企業自身實力

企業只有實力過硬，才能夠吸引更多的投資，融資也會更加的便捷。為此，企業要注重提升自身的核心競爭力、完善管理制度，并加強生產經營模式轉型。首先，企業要加強對自身核心競爭力的提升。中小企業需要充分發揮資源、技術以及競爭等方面的綜合優勢，充分結合發展特征，對產品結構進行適時調整，合理地制定對核心競爭力提升有一定推動力的戰略規劃，開發并且研究具備自身特征的新產品與新技術，塑造自身的品牌和企業文化，加強人力資源管理方面的認知，以此推動企業核心競爭力的改善。其次，企業要注重對現代管理制度的完善。中小企業需要借鑒國外管理經驗，對其進行優化、吸收以后構建滿足自身特征的企業管理機制，推動企業不斷健全各種基礎管理機制，依據企業會計準則以及會計制度推動會計監督與核算，強化中小企業管理會計的發展，加強內部監管力度，穩步推動企業管理工作現代化發展。再次，推動生產經營轉型升級。中小企業需要從粗放型轉變為集約型，從外延性轉變為內涵型，通過標準化生產、機械化作業以及市場化運動，不斷開拓企業產品的銷售渠道，借助技術研發能力的提升推動產品檔次的提高，增強產品核心競爭力。最后，發展中小企業產業集群。產業集群作為一種全新的發展模式，其能夠實現產業聚集，有助于產業全面、綜合性發展，更加有助于保證集群內企業發展速度。所以，中小企業需要主動出擊，掌握更多的市場需求，不斷拓展市場規模，積極地參與到區域性產業合作，形成產業集群效應，使用產業集群的市場優勢與品牌優勢加快自身發展的速度。

（三）完善社會融資環境

中小企業的社會融資渠道包括了銀行貸款和民間借貸。

首先，政策性銀行要盡量減少中小企業貸款利率，保證國家出臺的各項貸款優惠政策可以充分落到實處。充分使用政府以及銀行自身的優勢，構建融資、組織、擔保以及社會公眾平臺，搭建中小企業信貸擔保模式。政策性銀行還要積極構建小貸公司的專業業務形式，積極向小貸公司授信，小貸公司負責對客戶的篩選，審批貸款和加強貸后管理，將一定比例的資金價格借貸給中小企業，強化和小貸企業之間的合作。此外，政府還需要加快構建專門為中小企業提供服務的政策性銀行，為中小企業轉型升級提供必要的金融支持。

其次，中小企業數量龐大，涉及的行業眾多，資金需求存在著較大的缺口，正規金融無法滿足企業的實際需求，民間金融市場特征正好可以滿足中小企業實際融資的需求，中小企業可以將民間金融作為重要融資渠道，滿足其內在需求，解決資金不足的實際問題。隨著民間金融市場活躍度不斷增加，形式越來越多，需要更加辯證地看待民間金融市場，要看到他們在中小企業融資中所發揮的推動作用和彌補作用，同時也要看到民間金融市場良莠不齊，風險較大的問題。對民間金融市場不能過分打壓，而是出臺相關政策加以規范化，使得民間金融市場可以更加有序和規范的運轉，推動民間金融市場保持良性競爭關系。發揮金融市場導向作用，為中小企業升級、轉型提供金融支持。

（四）優化社會中介服務平臺和體系

在金融支持力度不斷加大的情況下，為了讓中小企業轉型升級更加快，質量更加提升，那么首先在做到上邊三點必要的措施之后，也應該優化社會中介服務的平臺和體系，社會中介服務在當今的社會發展中，無論是金融體系，還是我們的整個經濟大系統的運轉中都發揮著至關重要的作用，如果沒有社會中介服務平臺這個作用的發揮，那么整個中小型企業轉型升級也變得不會那么的順利和速度，所以說這一點也是十分重要的，優化社會中介服務平臺和體系我們可以分為具體的措施來進行，具體細分我認為兩點是十分重要的，一個是資金必須到位，另一個必須從加快科技創新這一方面的內容來進行中小企業的轉型升級，這兩點如果做到了，那么企業轉型升級就會十分的順利，首先是資金融通這方面的要求，那么首先中小企業以及相關的有關部門應該積極的完善這種政策支持和這種體系的搭配，讓中小企業都有一個良好的融資環境，那么具體來說可以依靠一些試點區或者是高質量的這種融資產業區他們的優點和措施來實施，讓這些企業能夠在一個良好的環境之下去進行轉型升級;其次應該提倡科技創新，因為現在創新是社會中的一個發展動力和源泉，只有創新足夠到位，才能夠為之后的發展打下堅實的基礎，每一個中小企業他們都是在發展中求生存，所以說創新這方面必須得做到十分的完善，比如說可以鼓勵各地區將自己原來的那種創新信息平臺進行一個資源整合，然后來共同地分享和使用，在這個過程中企業自身也會不斷地發展，這樣大家能夠共同進步，各企業之間也能互幫互助，能夠有一個質量方面飛速的提升，對于企業的轉型升級來說其也會在無形之中得到優化，所以說這一點也是必須能夠做到的，只有這樣才能夠為企業的轉型升級打下堅實的基礎，從而金融方面的發展也會越來越好。

參考文獻：

[1]張飛.經濟新常態下中小企業轉型升級路徑研究[J].企業改革與管理，2018（5）：8+41.

[2]董春麗.“互聯網+”背景下湖北省中小企業產業集群轉型升級的基礎與路徑選擇[J].商業會計，2019（8）：72-74.

[3]李亞.新常態下的中小企業如何轉型升級——基于創新發展視角的分析[J].納稅，2018（22）：233-233.

作者簡介：

吳健鵬（1984.9-），男，漢族，廣東臺山人，碩士，講師，佛山職業技術學院，研究方向為公司治理與金融創新;

周照利（1969.10-），男，漢族，山東日照市人，碩士，經濟師，佛山職業技術學院，研究方向為金融創新。