施工投標人綜合信用評價指標研究

蘭興良 馬丹祥

(華北理工大學 建筑工程學院 河北 唐山 063210)

引言

信用是市場經濟健康發展的基礎，施工企業招投標市場的健康發展離不開信用體系的建設和支撐。目前，我國各地已陸續建立起本地區工程建設項目施工投標人的信用評價體系及管理辦法，但仍存在著施工投標人信用評價指標、評價標準不統一，獎懲制度落實效果不同，各地區、部門之間信用信息無法實現有效整合和共享等問題。因此，對施工投標人綜合信用評價指標進行統一設計顯得十分必要。本文借鑒已有理論成果，并結合典型地區案例和相關政策法規，建立了施工投標人綜合信用評價指標，以期對我國工程建設項目招投標市場的健康發展出一份力量、作一份貢獻。

一、相關概念

(一)信用體系。工程項目施工企業投標人綜合信用評價是建立在信用體系下的研究，而信用體系是以相關的法律、法規為基礎，以健全、完整的信用信息共享為核心，以信用評價市場的競爭為動力，以信用服務行業的服務水平為技術支撐，以政府部門的監管為保證的社會治理機制。

信用體系建立和存在的目的和作用主要在于將社會企業主體的信用狀況透明化，將其記錄在案，讓相關企業信用優劣狀況在陽光中接受檢閱，警示在社會主體運作過程存在的因信用問題產生的風險，啟用社會資源進行企業誠信與失信行為的褒揚與懲戒，調動市場自身力量來凈化市場，從而減少因誠信問題帶來的企業發展阻礙，降低企業發展風險，達到弘揚全民誠信文化的氛圍。

(二)信用評價。信用評價是具有相應資質和能力的機構或個人，通過嚴謹有序的步驟程序和科學的方法，在收集、分析、驗證、演繹等手段下，對各個以經濟實體為主體的基本素質、償債能力、管理能力、經濟實力、履約能力及發展前景等各個方面，或者對以有價證券為主要形式的部分金融經濟體及其信用度等方面做出評價的一種有組織活動。

(三)施工投標人綜合信用評價。工程建設項目施工投標人綜合信用評價是以標準化的評價事項和內容為依據，用規范的程序和科學的方法，對施工投標人履行相應經濟承諾的行為、能力和可信任程度進行調查、審核和綜合評價，并以直觀的符號表示其評價結果的行為。

二、施工投標人綜合信用評價存在的問題

(一)各地評價指標不同。調研各地施工投標人信用評價指標體系不難發現，這些評價指標都具有一定局限性和區域性，導致各地評價指標不同，而這會對信用信息交流和信用體系建設造成消極影響，不利于建筑企業跨地區發展，使信用評價難以做到真正的公平、公正。

(二)信用評價標準不同。雖然相關地區都已建立起了信用評價體系，但是由于地區，省市的不同，導致各地區建立起的評價標準也有差異。有些采用的是等級評價，有些采用的是分值評價。等級評價地區的企業前往分值評價地區發展，就會出現具體分值排名不明確，信用信息不夠全面的問題。這也會造成失信企業在不同地區面臨著不同的懲罰，守信地區在不同地區受到不同的獎勵，限制了企業向外拓展的步伐。

(三)信用信息管理平臺的技術水平不同。由于全國各地信息技術發展水平不同，導致各地區之間信用信息管理平臺建設管理水平也不盡相同。信息技術發達的地區，所建立的信用信息管理平臺更為完善，信息的交換、共享等方面都更加順暢；信息技術發展水平較低的地區，建立的信用信息管理平臺就較為簡單，對于信息的交換、共享做的就沒有那么完善。這樣，兩個信息技術發展水平不同的地方就難以做到全面的信息交換、共享，各地對企業的信用評價就會產生偏差，導致評價結果不夠準確。

(四)獎懲制度落實效果不同。雖然各地區的信用綜合評價體系中，都建立了獎懲制度。但是各地區在實踐過程中卻難以徹底落實這些獎懲制度，由于各種各樣的問題導致這些獎懲制度沒能充分地和信用評價結合起來。從而導致對失信企業懲罰不到位，對守信的企業獎勵不達標，導致信用評價的公平公正原則受到嚴重的影響。

三、施工企業失信產生的影響

(一)誠信缺失削弱了企業的競爭力。因為建筑工程投標市場的信用缺失，使得自身的行業形象受損，如果再進行經營，風險會大很多，而且利潤肯定會存在很大的問題，因為在基礎設施的不斷更新的新型市場背景下，這個時候正是各個行業穩定發展的良好時期。因為這種信用的缺失和不間斷的違約，肯定會造成一定的風險，最后可能會導致企業倒閉和無人問津。這在一定程度上損害了我國企業的美好形象，對我國的經濟國際一體化進程產生了十分嚴重的阻礙。

(二)拖欠工程款和民工工資問題。其實信用缺失表現在很多的方面，比如說員工工資的拖欠，開發商拖欠施工方，施工方拖欠農民工，各方利益交錯相關，糾纏不清，特別是政府投資建設項目的難度更大。建筑業使用的農民工數量最多，隨著債務鏈龐大，農民工的工資欠款的窟窿越來越大，到了最后只能拖欠，這樣就自然而然的造成了信用問題。這樣使得辛辛苦苦掙錢的農民工寒心，損害了他們的利益，所以應該從源頭關注信用問題，必須對惡意拖欠工資的人進行懲罰。

(三)政商腐敗問題。因為在整個的工程投標市場交易中，最容易出現的問題就是滋生鬧事的現象，這就導致了一些腐敗的問題存在，但是在近幾年的發展來看，政府的大多數腐敗案件都與工程投標市場有關聯，問題的產生一方面來自政府官員的慫恿，另一方面來自承包商的積極尋租。因此，有必要對相關的法律、法規進行完善，凈化市場違法、違規行為，加強市場監督，從源頭消除腐敗，形成陽光健康的市場環境，樹立良好的政府形象。

(四)工程質量安全問題。因虛假信息、偽造資質中標，但是自身實力達不到要求而產生工程質量安全問題，因政府監督管理力度不足，而導致施工單位僥幸心理，不按規范施工，從而導致發聲質量問題。在整個的市場上，進行著的無序性和只圖自己利益的話，這就會使整個問題變得更加的嚴重，所以解決安全的工程建設問題，不僅要規范市場參與者的行為，還要建立健全法律法規制度，使制度的硬約束作用得到加強和充分發揮。

四、施工投標人綜合信用評價指標構建

施工投標人綜合信用評價時，應明確所采用的評價要素、評價指標、評價方法、評價標準和評價權重等項目，施工投標人綜合信用評價指標的構建是其必不可少的組成部分。

(一)指標構建依據

1.理論分析與典型地區案例相結合。本文建立評價指標時，把理論與實際案例相結合，通過剖析已有理論和著作，選取了影響力和重要性都較強的指標，并結合典型地區案例，將理論分析指標與實踐提取指標有機組合，最終確立指標構成。

2.政策法規。施工投標人信用評價指標構建中，結合了現有建筑行業和社會信用體系建設等多個領域的法律、法規、政策和規范，主要包括《建筑法》、《招標投標實施條例》、《社會信用體系建設規劃綱要(2014—2020年)》和《招標投標法》等相關法律法規文件。在選擇指標時不僅考慮理論指標，還結合了現行政策規范，將規范、有效指標保留，剔除不規范指標，優化指標構成。

(二)評價指標構成。施工企業投標人信用評價指標信息的構成主要由企業基本信息指標、企業履約評價指標、企業現場管理指標、社會責任評價指標和一票否決指標。

1.企業基本情況。企業基本信息包括經營情況、企業素質兩個大的板塊，其中企業的經營能力包括：資產負債率、市場占有率、凈資產收益率、現金流量、營業增長率等五個三級指標；企業素質包括：成立時間、注冊資本、企業資質、企業規模、人員情況五個三級指標。

2.企業履約評價。企業履約評價信息主要指企業的合同管理情況。合同管理主要包括合同履約情況、合同備案情況和信息報送情況。施工企業在合同履約過程中能否遵守合同條款完成工作內容、在履約過程中是否違反了相應法律法規以及所需報備信息是否報送正確及時等情況。

3.企業現場管理。企業的現場管理內容主要由組織結構、質量管理、安全文明施工等三個方面組成。組織結構主要是指在施工過程中，現場管理人員對項目部的組織結構安排是否高效、有序、合理；質量管理主要包括資料管理、現場監督管理、隱蔽工程管理和工程質量等；安全文明施工主要包含安全管理和文明施工。這幾項內容主要是考察施工單位在施工過程中，能否在不違反安全、文明施工的情況下保質保量完成合同約定工作內容。

4.社會責任評價。社會責任評價顧名思義是指社會的評價口碑，主要包括員工滿意度評價指標和社會公益行為評價。員工滿意度是指其企業員工對公司的制度、文化、薪酬、發展空間，組織架構是否滿意，是否能夠及時發放工資及其他福利等內容；社會公益行為是指對社會救助、救災、搶險及公益慈善等。

5.獎懲情況。獎懲情況主要是指受到的獎勵和懲罰，獎勵包括取得的專利、獲取的各類等級的榮譽、編制的行業規范。專利可以分為發明專利、外觀設計專利、實用新型專利三類，具有一定數量的專利權說明公司具有一定數量的研發科研人員，具有較高的創新能力和行業領導力。榮譽類的主要包括社會認可的各類獎項，如國家級、省級、市級科技進步獎、各個級別的質量優質獎。編制的行業規范是指參與編制的企業工法、工程建設標準。懲罰信息主要指投標人在企業運營期內對國家和社會造成經濟損失，對人民利益造成損害的行為責罰。主要包括因信用問題、質量問題導致的通告、懲罰，以及存在、偷稅、漏稅、逃稅、抗稅情況，或者轉讓安全生產許可證，冒用或者偽造的安全生產許可證等。

6.一票否決情況。一票否決主要是針對在企業運營期內對國家和社會造成巨大經濟損失，對人民利益造成嚴重損害的情況做出的懲罰。如出現現場發生重大安全事故且未取得安全生產許可證的，發生農民工因拖欠工資導致的上訪和群訴的，因企業法人及其內部員工或指定代表人發生嚴重違法違紀行為，被處以刑事處罰的。

經過仔細篩選，選出具有代表性的指標，并根據指標建立投標人信用評價指標，如下表所示。

表1 施工投標人信用評價指標

五、總結及展望

針對目前施工投標人市場中信用評價存在的主要問題，本文依據理論與實踐相結合方式，從企業的基本情況、合同履約評價、企業現場管理、社會責任評價、獎懲信息等5個一級指標以及與之相關的8個二級指標及相關的20個三級指標，構建了施工投標人綜合信用評價指標。今后的研究方向將著重研究其評價方法、評價權重和各項指標的具體評分規則。