互聯網金融的財務風險及控制路徑探析

秦川

【摘要】我國市場經濟的繁榮引發了經濟發展模式的大變革，伴隨著信息科技的快速發展，以及互聯網技術的廣泛應用，金融資產的配置效率大幅提升?；诰W絡平臺的財產運營產業鏈發展勢頭迅猛，然而這類平臺的管理模式和管理水平都存在一定的問題，導致產業鏈的合作各方容易產生利益糾紛，最終財務風險成倍增加。文章將以當前互聯網金融的基本情況為切入點，重點分析互聯網金融財務風險控制中的各種問題，并在此基礎上提出應對策略。

【關鍵詞】互聯網金融；監管風險；信用風險；政策監管

【中圖分類號】F540.58

信息科技深刻影響著社會的發展，使人們的生活發生了翻天覆地的變化，就金融行業來說，互聯網技術極大提升了金融資產的配置效率。但任何事物都存在兩面性，互聯網技術也不例外，它在推動社會發展的同時，還為社會帶來了不可估量的風險。其中最突出的一點就是互聯網金融的快速發展使得該行業的財務風險問題成為一個重大隱患，特別是各種網絡借貸平臺，其問題和弊端已然成為影響正常社會秩序的毒瘤。鑒于這種情況，為了更好地防范互聯網金融的財務風險，就必須創新監管思路，優化市場機制，從而在發揮其優勢的基礎上，將風險降到最低。

一、互聯網金融財務風險概況

（一）互聯網金融的內涵

我國首先提出了互聯網金融這一概念，所有基于互聯網技術、互聯網工具的金融行為，其中包括大數據、云存儲、社交平臺甚至搜索引擎等所有能夠達成金融業務的行為，都稱為互聯網金融[1]。當前互聯網金融在我國發展迅猛，如雨后春筍一般，呈現出一種爆炸性的發展勢頭，如電子商務、網絡支付，都已成為改變人們生活方式的新興產業，尤其是第三方支付和網絡支付，已然成為電子商務的強有力助推器，其便捷性、快速性和較低的交易成本，是任何方式都代替不了的。

（二）互聯網金融財務風險的內涵

深入分析目前我國互聯網金融的現狀，可以發現我國的互聯網金融并不只是互聯網與金融的簡單組合，實際上是兩者有機地結合在一起，并創造了相互推進的效果[2]。換言之，基于大數據和云計算的互聯網金融市場體系，可以實現互聯網與傳統金融業務的有機結合，簡單地說就是將傳統金融延伸到互聯網領域，或者說是創新性發展金融服務、金融監管等相關內容，從而創造了一套完整的金融新模式。而對于那些企業財務無法實現、無法達成的預期目標，或者偏離了預期財務目標的狀況，直接表現就是企業財務成果無法達成，或者負債、所有者權益出現惡化等。但是，互聯網金融的財務風險并不能簡單地理解為上述二者風險之和，應該是兩者的有機結合，并從縱向上深化，從橫向上擴展。因此，互聯網金融財務風險可認為是互聯網金融主體所存在的財務損失的可能性，具體主要有主體資本風險、資產質量風險、流動性風險、盈利性風險等內容。

二、互聯網金融財務風險控制中存在的問題

（一）規章制度建設不全面

根據國家相關規定，需將互聯網金融理念普及到我國各個產業，并將金融創新作為金融產業發展的主要方向，實現對金融產品的優化。金融產業的監督機制還需與互聯網金融的發展態勢相符合，通過制定、完善相應的法律、法規體系，為互聯網金融市場的規范化運行提供堅實的后盾[3]。企業為了實現預期發展目標，需做好財務風險控制，將財務風險降到最低，通過制定符合企業發展需求的規章制度，來規范企業內部運行系統。然而，在現實中，大部分企業在具體運營過程中，會仰賴于法律法規的規定，并沒有通過制定系統的規章制度來降低企業財務風險，這必然會導致企業在金融風險面前捉襟見肘，甚至可能出現無法轉圜的狀況。

（二）互聯網金融市場不成熟

盡管我國互聯網金融發展速度很快，但是相對來說并不成熟，市場主體還需進一步明確。交易雙方在通過互聯網平臺展開交易時，企業相對來說比較穩定，然而另一方主體并不確定，更為關鍵的是“羊群效應”必然會誘發互聯網金融企業的流動性風險和“長尾”風險[4]。此外，互聯網金融的財務風險實際上是與其特點相對應的，且具有“1+1﹥2”的特性，也就是說互聯網金融財務風險是遠遠大于互聯網風險+金融財務風險的。同時，現行風險監管法律、政策的“具體問題具體分析”這一特性，導致互聯網金融產生財務風險的概率更大。

（三）互聯網金融產品定價不統一

互聯網金融市場存在一個影響比較廣泛的問題，那就是無法針對金融資產進行統一定價，這必然導致互聯網金融產品的客戶受到較多限制，在實際推廣過程中無法制定針對性較強的推廣方案和找準目標客戶群體[5]。產生這個問題的原因主要是目前我國的互聯網金融市場尚未成熟，一些互聯網金融產品的研發人員并未深入了解市場，因而無法根據市場行情來為金融產品定價。

（四）互聯網金融財務信息存在漏洞

互聯網的公開性、開放性等特征，決定了互聯網平臺一旦遭到破壞，則平臺用戶財務信息的安全很難得到良好保護，這對金融財務數據保護工作來說，難度非常大，勢必成為阻礙互聯網金融健康運行的絆腳石[6]。另一方面，互聯網普及時間并不長，因此在技術上存在一些欠缺，這點必然會影響互聯網金融財務工作的開展。當金融資產在互聯網平臺上進行交易時，其程序與限制條件相對簡化，這雖然會為平臺用戶提供更多的便利性，但是如果產生數額巨大的財務往來，這個過程中必然會出現大量數據信息，如果能將這些數據信息予以收集、整理，則會在很大程度上提高互聯網金融財務的交易效率。然而，此類通過互聯網平臺所收集的數據信息，實際上是與金融財務主體的隱私緊密聯系在一起，且與商業機密息息相關，這種方式的弊端也是非常明顯的。

三、互聯網金融財務風險管控的完善措施

（一）完善互聯網金融財務管理機制

開放性是互聯網平臺的根本特點，因此相關部門在出臺政策的過程中應給予相應的重視，為互聯網金融的發展奠定良好的基礎。根據互聯網金融領域犯罪行為范圍廣、金額大等特征，政府部門還需立足金融市場監管的現狀，從法律、制度、政策等更高層面上完善互聯網金融財務風險管控措施，確?；ヂ摼W金融財務管理在上位法方面有法可依?；ヂ摼W金融企業還需嚴格執行金融財務管理工作標準和程序，最大程度保證數據信息的安全，在財務信息安全的基礎上充分利用大數據的優勢。上述幾項措施不但能使互聯網金融財務管理工作機制更加成熟，還能在一定程度上扭轉互聯網金融用戶的監管思維，從而促使互聯網金融財務管理工作更加科學、順利，剔除一些細小的潛藏的風險。

（二）規范市場競爭秩序

公平公正的市場競爭秩序，是市場穩定運行的基礎和前提，一旦沒有了這個前提，除了會導致市場秩序混亂，還會讓各種財務風險、金融危機隨之而來。盡管當前我國金融市場由于互聯網技術的廣泛應用而大大提高了資源配置效率，但隨著各種中介、杠桿作用的消失，交易成本被大大降低，且市場主體越來越多元化，市場規模呈現井噴態勢，是傳統金融所無法比擬的，在這種情況下，規范、平穩的市場競爭秩序就是非常關鍵的一道屏障[7]。第一，政府的定位需更加清晰。市場關系仍是互聯網金融市場的核心，我國市場經濟的最大特征是將無形之手與有形之手兩者相結合，這是因為“無形之手”在面對市場內外部所衍生出來的各種問題時往往有心無力，這種情況下就需要政府這只“有形之手”來做好善后處理工作，確保市場秩序的正常運轉。換句話說，對于互聯網金融市場來說，政府作為主要監管主體，應注意把握好監管的尺度，不能因為過度干預而導致市場缺少了活力，更不能放松監管。第二，發揮大數據強化信用的作用。信用危機是互聯網金融模式的最大危機之一，為了更好地解決這個問題，必須充分發揮大數據資源的優勢，全面搜集各金融主體的相關信息，予以深入分析，以更加科學、真實的信用評級來降低信用風險。強化信用制度不但能提高互聯網金融企業的核心競爭力，減少企業財務風險，從長遠發展目標來說可使其財務風險更低。

（三）對互聯網金融產品進行統一定價

對互聯網金融產品確立定價標準，進而形成統一定價，是當前互聯網金融市場發展的關鍵。隨著我國市場經濟的快速發展，市場競爭日益激烈，因此互聯網平臺為了更好地發揮自身優勢，應采用先進的科學系統進行數據信息的搜集、整理工作，系統整合各金融產品的財務信息，全面尋找互聯網金融產品的定價規則，充分發揮互聯網的先進性和便捷性[8]。為了使大數據信息的加工處理工作更加深入、全面，應繼續加大創新技術領域的資金投入，實時更新財務管控技術及相關硬件設施，從而使信息處理更加高效、有效。根據相關市場反饋定期更新、完善互聯網金融產品的定價標準，確?；ヂ摼W金融市場秩序的正常運行。在確定金融產品的定價標準時充分考慮資源配置的有關因素，并在堅持以市場為導向的同時，將政治、經濟職能融入其中，在確?；ヂ摼W金融市場正常運轉的情況下，政府采取相關手段進行適當干預，以維護互聯網金融市場的正常走向。深入分析、總結傳統金融產品的市場發展規律，并將其運用到互聯網金融產品的管理中去，通過合理的定價規則，以及對金融市場風險率的評估，確定互聯網金融產品的合理定價。

（四）保障互聯網金融財政信息安全

隨著我國金融市場的快速發展，金融財務產品的支付效率被快速提升，產生這種局面的主要原因是互聯網金融財務管理方面的支付、理財渠道的高效、快捷，以及相關渠道的暢通無阻。盡管支付渠道的暢通在一定程度上促進了互聯網金融市場的發展，然而我們也必須看到，互聯網信息數據的安全性仍是當前互聯網金融市場所面臨的一大隱患。鑒于這種情況，為了加強對信息安全的管理和維護，減少財務風險事件的發生，確?；ヂ摼W金融市場秩序的正常運轉，互聯網平臺應定期更新、升級金融財務管理系統，通過信息數據加密技術、提高認證等級等方式，來預防各種系統漏洞，防止黑客攻擊財務系統。同時，金融監管部門應加大監管力度，促使互聯網平臺從內部重視交易信息、客戶信息的安全儲存工作，為互聯網金融用戶營造更加安全、穩定的使用環境和使用體驗，培育用戶的忠誠度，樹立企業良好信用形象。提高互聯網平臺的認證技術，使平臺與用戶之間建立起更加緊密、高效的聯系，建立“命運共同體”，從而互聯網平臺能以更加精準的定位和分析處理相關金融數據，確?？蛻舻男畔踩?。

四、結語

總而言之，作為金融市場的創新性商業模式，互聯網金融不但很好地拓寬了融資渠道，更快捷、高效地將金融產品傳播開來，為更多人創造了理財、參與到金融發展中來的機會，還大大提升了資源配置效率，使社會資源的利用效率更高。因此，構建成熟的規章制度體系，提高從業人員專業素養，加強信息保護，這是降低互聯網金融財務風險的有效措施，更是維護我國經濟秩序穩定，推動我國經濟發展的強有力武器。

主要參考文獻：

[1]趙紅，楊振宇.互聯網金融發展對傳統會計模式的更新[J].國際商務財會，2020（2）：55-60.

[2]王雪蓮.淺談互聯網金融對企業財務管理的影響[J].中國管理信息化，2020，23（18）：29-30.

[3]林欣，楊嘉怡.互聯網金融特質性風險及監管政策研究[J].當代金融研究，2019（1）：71-78.

[4]王存.互聯網金融支付模式下電商企業財務風險的探討[J].科技經濟市場，2019（7）：31-33.

[5]邸富超.探析互聯網金融財務風險管控[J].商訊， 2019（19）：16-17.

[6]上官秀芳.互聯網金融籌資財務風險研究[J].現代營銷，2019（6）：34-35.

[7]方東.移動互聯網金融支付模式下電商企業財務風險的探討[J].中國市場，2019（17）：185-186.