交叉檢查：借他山之石 琢己身之玉

最近，社會保險風險防控工作交流會在貴州省貴陽市召開，對社?；鸸芾斫徊鏅z查情況進行了通報。為進一步規范社會保險經辦內控管理，防控社會保險經辦管理風險，2022 年以來，人力資源和社會保障部社會保險事業管理中心、信息中心分批組織對31 個省份和新疆生產建設兵團社?；鸸芾砉ぷ鬟M行了交叉檢查。

此次交叉檢查呈現出三大特點：一是在內容上堅持問題導向。主要聚焦省本級企業職工基本養老保險經辦，并延伸抽查1 個地級市或縣級經辦機構，重點檢查經辦內控管理和基金財務管理情況，檢查社會保險信息系統風險防控能力落實情況，2023 年首次對職業年金內控情況開展檢查。二是在準備上堅持效果導向。在實施檢查前，為確保交叉檢查工作質效，兩中心共同制定了詳細的檢查操作手冊，明確了每一項內容的檢查程序、方法和標準；分別印發通知，以視頻會議方式進行了工作部署和培訓。三是在總結上堅持結果導向。交叉檢查結束后，及時匯總梳理各檢查組情況，形成檢查情況通報和問題清單，要求各地按期完成并上報整改情況。

會上，各地普遍反映開展交叉檢查取得了“雙提升、雙促進”的效果。接受檢查的省份以“請醫生”的心態迎接檢查，借“他山之石”深度查找問題；實施檢查的省份瞄準“練兵”“取經”的目標，檢驗團隊發現問題的能力，獲取可學習借鑒的做法。

在本次交叉檢查的過程中，各地展現出很多特色做法。上海市、吉林省、內蒙古自治區建立健全風險防控機制；重慶市、山東省、廣東省推動稽核風控數字化轉型；浙江省、海南省通過系統防控助推經辦服務升級；四川省、遼寧省進一步規范財務管理；北京市、江西省、山西省、江蘇省、山東省、甘肅省、青海省扎實推進職業年金管理規范化。本刊選編天津市、湖南省、江西省、寧夏回族自治區四地交叉檢查情況，以饗讀者。

天津：“真刀真槍”勇擔當

■文／楊揚

按照基金管理交叉檢查工作安排，天津市于今年5 月赴福建省開展檢查，并于6 月迎接了四川省的檢查。為做好本次社?；鸸芾斫徊鏅z查，天津市社會保險基金管理中心抽調稽核風控、基金財務、養老保險、職業年金及失業保險相關負責同志組建檢查組負責交叉檢查工作，同時抽調市中心各部門的負責同志成立專項工作組負責迎檢工作。

在本次交叉檢查中，筆者真切地感受到在對高風險業務和行為設置預警規則、完善風控預警和稽核內控功能、使用信息系統防控風險等方面，社保部門的技防能力在持續增強。各省份都在朝著“數字人社”的目標努力，也都已經意識到大數據時代，數據賦能對提升技防能力的重要性。筆者對交叉檢查工作有兩點體會。

圍繞重點環節和突出問題開展重點檢查

一是抓住高風險業務的重點環節，加強經辦規范。實際經驗表明，高風險環節就是易發問題環節，在落實風險防控工作要求時，決不能打折扣、做選擇、搞變通，要采取措施加強管理，有效防范風險。比如，要優化失業保險待遇發放規程，在方便參保人員的基礎上，做好內部核驗核查工作，確保安全規范；再比如，要健全機制，嚴格業務財務對賬，防止財務業務“兩張皮”。

二是抓住權限管理的重點問題，加強內部控制。權限管理至關重要，一旦失控，后果嚴重。要嚴格落實社會保險經辦崗位權限管理辦法，規范崗位設置，嚴禁兼任不相容崗位；嚴格系統權限分配，禁止擁有不相容權限；常態化開展內控檢查，定期核查崗位設置和權限管理情況。

三是抓住重點環節、問題，加強監督檢查。聚焦違規一次性補繳、待遇補（減）支付、關鍵信息變更等高風險業務，持續加大監督檢查力度，推動監督檢查具體化、精準化、常態化，保持監督檢查高壓態勢。全面應用稽核內控系統，常態化開展疑點數據篩查，將問題處理在早、消滅在小。健全機制，認真整改檢查發現的問題，該查處的查處，該移交的移交，嚴厲打擊侵占社?；鸬男袨?。嚴格落實社?；鹨閳蟾嬷贫?，不瞞報、謊報、遲報。

以實干擔當推動社保事業高質量發展

強化警示教育。天津市借助理論講解、通報違法違紀典型案例等多種形式，提升經辦人員的風險防范意識，有效矯正以往工作中存在的無意識犯錯以及有意識犯錯、違法違規行為，提升社?；鸸芾淼陌踩?。

強化斗爭精神。作為社?；孙L控人員，在日常內控檢查中要站穩政治立場，要勇于擔當作為、善于發現問題、敢于揭露問題，堅決同侵害社?；鸬倪`法違規行為作斗爭，發現基金管理問題線索要及時處置，不能隱瞞不報。

強化履職能力。從事社會保險稽核風控工作的人員，特別是業務內控檢查人員，不僅需要講政治、懂政策、通業務、守紀律，還需要深入學習法規政策、鉆研業務知識，善于分析業務特點、總結工作經驗，具備解決疑難問題、復雜問題的本領。

強化廉潔意識?；孙L控人員應該具備風險防控的自覺性、主動性，務必時刻保持清醒的頭腦，在面對誘惑的時候，算好事業賬、人生賬和家庭賬，始終自覺做到廉潔自律，守住基金安全的底線，絕不觸碰基金安全的紅線。

這次以跨省交互形式開展的社?；鸢踩芾頇z查，既克服了自己檢查自己的積弊，發現了本單位平時難以發現的問題，也交流了工作經驗和體會，給各地內控檢查的干部隊伍提供了一次“真刀真槍”實地演練的機會。建議持續總結互查經驗，也可以借鑒醫保部門的“飛行檢查”模式，以數據為切入點，對業務流、基金流、信息流進行全流程全方位復盤，查找風險漏洞。同時，考慮依托業務大管控思路，摸索借助稽核內控系統，開展疑點數據跨省線上互查，豐富基金管理檢查模式?！?/p>

作者單位：天津市社會保險基金管理中心

湖南：自查自糾防風險

■文／李楠

湖南省于2022 年8 月檢查了青海省的社?；鸸芾砬闆r，并在今年6 月接受了海南省的檢查?？傮w來說，交叉檢查是自查自糾的重要舉措，是提升工作規范化、標準化水平的主要抓手，是交流學習的良好機會。

精準查漏補缺，有效取長補短

湖南省在開展交叉檢查時，堅持問題導向，對標對表人力資源和社會保障部社會保險事業管理中心制定的操作手冊，從嚴選擇檢查組成員，提前制定檢查日程，逐條逐項開展檢查工作。站在省級經辦機構的角度來看，交叉檢查能精準查漏補缺、有效取長補短、拓寬工作思路。

檢查人員更熟悉業務。社?；鹨话阋邮苎惨?、審計、第三方審計等多種檢查。以審計、第三方審計為例，其相關人員以財務、審計人員為主，對社保政策、業務經辦不夠熟悉。省級交叉檢查的人員都是各省熟悉業務的專家、能手，在檢查過程中，不僅能夠指出問題，還能交流解決問題的思路方法。

檢查標準更清晰明確。人力資源和社會保障部社會保險事業管理中心制定了詳細的交叉檢查操作手冊，覆蓋系統建設、基金財務、崗位設置、業務流程等各個方面，同時還編印了相關政策文件，檢查組人員和被檢查省份均可對標對表開展檢查和自查?？梢哉f，交叉檢查時間最短，對業務干擾最少，檢查效率最高，查找問題更深入，整改路徑更清晰。

檢查事項更精準全面。交叉檢查覆蓋面更廣，對信息系統預警、系統操作日志記錄、高風險業務管理、疑點數據核查等事項逐項明確檢查標準。同時，加強對疑點核查情況的檢查，能有效督促各地認真核查疑點。

拓寬工作思路，創新工作方法

在接受省級交叉檢查后，湖南省積極總結經驗做法，有效運用檢查結果，錨定省級交叉檢查出現的潛在風險點，聚焦基金管理的薄弱環節，開展了省內的市州交叉檢查，建立問題臺賬，限期做好整改，切實扎牢社?；鸢踩谰€。

一是側重疑點抽查復核。參考人力資源和社會保障部社會保險事業管理中心疑點數據二次核實的方式，在市州交叉檢查時，側重疑點數據抽查復核，對部里下發和省里下發的疑點數據核實情況隨機抽取進行復核，每個迎檢地區隨機抽取不少于20 筆疑點數據再次核實，并將疑點數據核查結果納入本省對各地真抓實干的考核結果。

二是側重風險業務抽查?；诤鲜『腿珖榉治?，2023 年度市州交叉檢查選取了一次性補繳和線下認證業務作為市州交叉檢查抽查的高風險業務。其中，一次性補繳按照3年以下、3 年以上的標準分別抽取，每個迎檢地區的高風險業務各隨機抽查10 筆，重點核查經辦材料和業務流程。下一步，隨著社保一體化平臺的逐步完善，還能側重抽查觸發部、省管控規則的高風險業務。

三是側重問題整改。督促各地按照檢查結果，建立問題臺賬，定期調度整改進度，并將其納入下一輪市州交叉檢查的重點內容。同時，省級匯總分析共性問題的成因，不斷優化信息系統，及時提出完善政策的相關建議意見。 ■

作者單位：湖南省社會保險服務中心

江西：取長補短促提升

■文／付建華

今年6 月，江西省到西藏自治區開展社?；鸸芾斫徊鏅z查工作，并延伸檢查了林芝市、米林市以及朗縣。在交流過程中，江西省學到了好的經驗做法，更體會到廣大西藏干部扎根邊陲、守護國土、建設西藏的奉獻精神，讓我們受益匪淺。

交叉檢查是一項重要的內控手段

交叉檢查作為一項重要的內控手段，對維護基金安全起到了極為重要的作用。

一是交叉檢查有助于實現檢查的客觀公正。內控檢查是經辦機構履行職能職責、維護基金安全的重要手段，異地交叉檢查避免了地方保護主義和人情關系的干擾，能夠站在更客觀的立場去分析和發現問題，嚴格按照內控監督規程開展工作，如實上報檢查情況，使檢查結果更加客觀、公正。

二是交叉檢查有助于提高工作效率。開展交叉檢查時，檢查人員身處他鄉，干擾因素較少，能夠全身心地投入工作，使工作效率顯著提升。同時，由于被檢查單位在思想和行動上對檢查工作更為重視，各部門均能全力配合做好迎檢工作，為檢查工作提供更全面的保障，這也有助于提高檢查的工作效率。

三是交叉檢查有利于提高經辦業務能力。異地交叉檢查能接觸新情況、新問題，擴展檢查人員的業務知識和技能，增強了檢查人員的綜合能力，也培養了其能吃苦、能戰斗的作風。對每一位參與人員來說，都是一次來之不易的學習和鍛煉機會。

四是交叉檢查有利于增進經辦機構間的聯系。雖然身處不同地區，但隨著企業職工養老保險全國統籌的推進以及各險種統籌層次的提高，社保的政策、經辦、系統等各個方面要按照“一盤棋”的思路發展，有必要加強經辦機構之間的學習交流。交叉檢查為大家提供了一次難得的交流機會，通過相互學習，取長補短，實現社保經辦、管理能力的全面提升。

應進一步提升交叉檢查成效

為進一步提升交叉檢查成效，提出以下建議：

一是完善檢查方案。社保業務的政策性較強，交叉檢查更是涵蓋了經辦的各個環節，包括業務、財務、信息、稽核等各個方面，但檢查人員所掌握的業務能力是有限的，故建議按照“說明書”的方式，進一步完善檢查方案，檢查項目宜精不宜多，將每個檢查點細化、量化，消除一些模棱兩可的項目，使檢查組以及被檢單位都能夠對照方案高效開展檢查和自查工作。

二是帶著問題核查。檢查組到被檢單位后，應重點針對可能存在的問題線索，提出改進的意見，幫助被檢單位堵塞安全漏洞、提升管理水平。如果是“大海撈針”式的檢查，可能會“蜻蜓點水”流于形式，建議結合觸發部中臺預警的疑點業務以及數據稽核篩查的疑點數據，讓檢查組以疑點數據為抓手有針對性地開展工作，從而進一步發現問題、分析原因、提出改進意見。

三是組建專家團隊。交叉檢查雖提升了檢查成效，但是仍存在一些弊端，比如檢查組成員的業務能力參差不齊、檢查組最終意見受組長的影響較大等。為此，江西省準備成立一個社?；藞F隊，將全省業務、財務、信息、稽核等各部門的業務骨干吸納進來，成立專家庫。開展交叉檢查時，從專家庫中抽調人選組成檢查組，定點選擇一些工作較落后、疑點較多的地區，排除其他干擾，蹲點深入，不查出問題不罷休。

四是強化隊伍建設。面對服務對象數量持續擴大、內控要求日益規范的工作形勢，建議持續加強經辦服務能力建設，破解基層經辦力量薄弱的難題?！?/p>

作者單位：江西省社會保險管理中心

寧夏：相學相長共成長

■文／賈小麗

此次交叉檢查工作是社保經辦系統進行的一次“大體檢”。今年5 月下旬，寧夏回族自治區組成工作組對上海市開展社?；鸸芾斫徊鏅z查工作，7 月上旬接受福建省的交叉檢查，高質量完成了社?；鹂缡〗徊鏅z查“雙檢”工作。

“大體檢”助風控工作健康發展

突出“精”，做到保障有力。寧夏召開專題會議進行研究部署，成立工作專班，抽調精銳力量組成派檢及迎檢兩個工作組，多次召開推進會，研究制定實施方案，行前召開小組成員碰頭會，強化培訓檢查要求，全過程積極主動與上海市、福建省同行對接，商定檢查日期，制定檢查手冊，細化責任分工，加強協調配合，有力保障了交叉檢查工作的順利開展。

突出“細”，確保工作有序。對照社保經辦內控管理、強化信息系統風控預警落實、職業年金經辦管理3 個檢查項目74 個檢查點及2022 年企業職工基本養老保險疑點數據核查情況等規定動作，編制了每日檢查日志，按小時安排進度，做到明確檢查任務、明確檢查重點、明確檢查材料、明確檢查方式、明確檢查人員，極大地方便了檢查雙方“掛圖作戰”“按圖索驥”。

突出“學”，促進檢查有效?！白叱鋈ァ笨偨Y學習上海市在風控流程、信息共享、權限管理、中臺風控、基金管理、服務群眾以及職業年金的一體化管理體系、風險預警機制、風險防控能力等9個方面的亮點工作?！皫Щ貋怼毕ば纳钛袡嘞薰芾?、閾值設置等工作經驗，為我所用?！坝M來”接受福建省同行的檢視，針對反饋問題，虛心“領下來”，認真分析，深挖根源，“當下改”與“長久立”結合抓好整改，做到逐一銷號，全部落實。

收獲滿滿，實現四個“更加”

此次交叉檢查工作，寧夏收獲滿滿，在經辦內控、風險預警、基金管理水平、人員隊伍建設方面都有了很大提升。主要表現為四個“更加”。

一是經辦內控更加規范。檢查組以3 個檢查項目74 個檢查點為工作指南，由點到面、縱向深入，從崗位設置、權限管理、經辦流程、系統設置、日志管理、會計憑證、基金運行等方面入手，全面梳理經辦內控檢查任務，逐條對照檢查自身短板漏洞。在派檢工作中制定了詳細的檢查計劃及內容，在迎檢自查中組織處室互查，對發現的問題下發整改意見書，涉及處室落實專人負責對標對表，認真分析并查找原因，逐一進行銷號整改，通過局總支會議定期匯報整改推行情況，形成“邊檢查、邊整改、邊規范、邊提高”的良好態勢。

二是風險預警更加全面。逐條對照人力資源和社會保障部辦公廳印發的《關于強化社會保險信息系統風險防控能力的通知》中的要求，積極推進防控措施進規程、進系統。對系統中待遇申請、核定、補發等經辦業務操作做到全留痕、可追溯，并對待遇發放銀行賬戶控制，風控預警、稽核內控規則設置，風控預警、稽核內控功能應用，數據共享業務聯動、狀態聯查、服務聯通，數據庫安全等檢查項目逐條逐項進行回溯檢查，對發現的規則閾值設置不合理、數據操作管理不規范、數據共享不完全等問題及時進行糾正。同時，還積極借鑒上海市的崗位權限控制、閾值設置等先進經驗，在寧夏人社一體化系統的稽核風控模塊中對規則服務、系統流程進行完善優化，搭建起針對高風險環節、高風險業務、高風險行為的大循環防控體系，將所有疑點事項全部納入一體化風險預警監控范圍。

三是基金管理更加嚴密。從嚴從細開展寧夏基金管理特別是職業年金基金管理自查工作，通過開展梳理經辦流程、查看信息系統、翻閱業務檔案等工作，重點對審核銀行資質、控制賬戶數量、備案情況、賬實匹配情況、資金流向、是否按時劃轉賬戶利息等情況進行檢查，并對自查發現的問題、不足和短板向局總支及業務處室提交了整改意見建議。緊盯福建省檢查組提出的問題，立行立改，嚴格執行職業年金基金管理規程，強化職業年金歸集賬戶管理，優化資金歸集流程，進一步提高了社?；鸸芾碇贫然?、規范化水平。

四是人員能力更加強化。交叉檢查工作是“練兵場”“賽馬場”，不管是“查別人”還是“被人查”，沒有硬功夫，不敢出去“獻丑”，沒有真水平，招架不住“火烤”。在這次交叉檢查過程中，寧夏選派責任心強的業務骨干參與其中，就是要借機鍛煉隊伍。出去檢查的7 名同志，全部被安排為迎接檢查的對口接待人員，業務能力水平都得到了很大提升，實現了在工作中學習、在檢查中成長?！?/p>

作者單位：寧夏回族自治區社會保險事業管理局