新時代銀行反洗錢工作風險為本轉型研究

■ 中國進出口銀行內蒙古自治區分行 張 劍

反洗錢金融行動特別工作組（FATF）認為，洗錢是犯罪組織或個人將非法所得通過各種“清洗”手段取得形式合法合規的犯罪行為。開展新時代銀行反洗錢工作風險為本轉型研究的著力點是抓住反洗錢工作轉型機遇，千方百計推動反洗錢工作高質量開展，確保銀行各項業務風險為本、安全穩健發展。

一、深刻認識風險為本的反洗錢工作

銀行對新時代反洗錢工作形成三點遞進認識，即全面升級、風險為本、實質有效。

（一）新時代反洗錢工作要求全面升級

黨的二十大報告指出，強化金融安全保障體系建設，健全反制裁、反干涉、反長臂管轄機制，將全部金融活動納入監管。這對新時代反洗錢工作提出了新要求?！吨腥A人民共和國反洗錢法（修訂草案）》已列入國務院2023 年立法工作計劃，擬提請全國人大常委會審議。人民銀行反洗錢工作一張藍圖繪到底，建立“風險評估+執法檢查”“雙支柱”監管框架，2023 年人民銀行反洗錢工作電視會議明確要求反洗錢監管向風險為本轉型。

（二）反洗錢工作新內涵回歸風險為本

新時代反洗錢金融監管工作持續向縱深發展，風險為本的趨勢進一步強化。常規概念的反洗錢三方面重點工作包含客戶身份識別、客戶身份資料和交易記錄保存、大額交易和可疑交易報告。在上述三方面重點工作基礎上，向風險為本轉型的新內涵可理解為金融監管和銀行根據風險狀況選擇適當措施工具，調動各類資源，壓降風險，實現有效履職，推動“三個匹配”，即風險與效果匹配、成本與效益匹配、措施與效率匹配，實現反洗錢工作實質有效與人民銀行常態化監管相統一。

（三）反洗錢法行政處罰十點規定概覽

各級人民銀行主要依據現行《中華人民共和國反洗錢法》（以下簡稱《反洗錢法》）第三十一條、三十二條之規定對銀行違法情況開展行政處罰，集中處罰點概覽如表1：

表1 《反洗錢法》行政處罰概覽表

該表顯示：反洗錢行政處罰的集中處罰點共為10 點，即第三十一條包含3 點與第三十二條包含7 點。實踐中，人民銀行行政處罰以問題為導向，以實質有效為目標，行政處罰不限于常規概念的反洗錢三方面重點工作，甚至延伸覆蓋上面全部10 點集中處罰點，銀行需高度警醒重視。

二、推動風險為本的反洗錢循環履職

銀行建立三點持續循環，即以洗錢風險自評估為起點，配合執法檢查為支點，整改實質有效為終點的起支終循環履職模式，推動反洗錢工作走深走實。

（一）建立動態立體的洗錢風險自評估

洗錢風險評估是落實風險為本有效履職的基礎環節，亦是確定后續執法檢查范圍的重要依據。洗錢風險評估包括固有風險評估與控制措施有效性評估。固有風險評估顯示在自然狀態下銀行被利用，并卷入涉嫌洗錢犯罪的概率，包括經營環境、客戶特性風險、業務風險等方面?？刂拼胧┯行栽u估則顯示銀行采取方法措施對固有風險的減輕或緩釋效果，包括策略架構、識別機制、管控措施等方面。實踐中，金融監管經常運用風險評估結果對銀行采取多樣化、差異化、靈活化的監管措施。

銀行可以按照上述“固有風險-控制措施有效性=剩余風險”的洗錢風險評估原則，考慮客戶、產品、渠道等維度風險特征，結合金融業務特點與人民銀行有關要求，參考《自評估指引》，經洗錢風險評估，建立動態立體的洗錢風險自評估指標體系，發現風險漏洞與薄弱環節，掌握業務洗錢風險分布情況，預警防范洗錢風險，防止洗錢風險傳導蔓延。

（二）配合行政執法檢查接受處罰分析

逢查必罰、罰必雙罰、雙罰常態化成為近期銀行配合反洗錢行政執法檢查得出的基本經驗結論。落實2020 年《加強金融違法行為行政處罰的意見》（國務院原金融穩定發展委員會辦公室發文），違法行為按次處罰。2023 年上半年，銀行挨罰月均涉及14 個省份，單位罰單172 次，個人罰單276 次，個人罰單數量大于單位罰單數量。個人挨罰范圍包括銀行高級管理人員與反洗錢相關崗位人員，體現反洗錢工作涉及各業務條線協同履職，若出現被查處到違法違規情形，根據反洗錢工作職責與分工情況，從上到下、責任到人嚴肅問責。

近期銀行接受處罰原因集中在未按規定持續開展客戶身份識別、未重新開展客戶身份識別、為身份不明客戶提供服務。但處罰全部原因圍繞現行《反洗錢法》第三十一條與三十二條規定的全部處罰點有序展開，反映出執法檢查突出具體問題導向，關注銀行反洗錢工作機制的有效性與風險防范意識，而銀行反洗錢履職基礎工作不夠扎實，配合檢查不夠積極，需要按照監管要求，做好查漏補缺工作。

（三）高度重視整改成效杜絕屢查屢犯

深化風險為本的內涵，高度重視執法檢查后續整改成效并不是簡單一罰了之、以罰代管。反洗錢監管工具箱中除了執法檢查之外，亦有風險評估、監管走訪、約見談話、質詢、處理舉報、問題通報等多元化的監管工具互相契合、層層推進。持續迭代升級監管工具箱，通過發布行政制度的方式與銀行保持密切溝通，傳遞金融監管查漏補缺指引導向。整改工作力求實質有效，杜絕屢查屢犯。相關指引導向散落在各制度要求中，如表2 所示。

表2 部分反洗錢行政制度專注整改實質有效概況表

三、堅持風險為本正確處理三對關系

銀行加強反洗錢工作的主動性與有效性，要摒棄三個典型錯誤認識，更要處理三對重要關系，即與金融監管、業務部門、科技系統的關系。

（一）正確且同心處理與金融監管關系

擯棄錯誤認識之一：反洗錢工作是商業銀行配合金融監管機構的職責，專業銀行不完全匹配適用。專業銀行客戶群體以央企國企為主，客戶經營管理正規，即使客戶資料完整性、有效性有些許瑕疵，未必有大的洗錢風險。專業銀行業務雖有特殊性卻不應成為反洗錢工作的薄弱環節。人民銀行管轄的反洗錢工作標準是統一的、連貫的，表2 中《金融機構反洗錢和反恐怖融資管理辦法》明確該管理辦法適用各類銀行。應深刻理解為銀行反洗錢工作與金融監管是同心、同向、同力、同行的關系。

（二）正確且耐心處理與業務部門關系

擯棄錯誤認識之二：銀行內的反洗錢工作是風險管理等中后臺牽頭部門的職責，不是前臺業務部門職責。產生錯誤認識的根源在于業務發展與風險防控的平衡點沒有找好，沒有認識到業務部門與反洗錢部門之間唇亡齒寒的利害關系。加之，銀行反洗錢工作單打獨斗現象時有發生，反洗錢牽頭部門對同級別的其他部門雖有反洗錢考核要求，但考核要求逐級遞減，組織協調其他部門落實反洗錢工作對應責任難度較大，需要耐心反復溝通協調推進工作。

（三）正確且專心處理與科技系統關系

擯棄錯誤認識之三：反洗錢工作僅靠科技系統就可以勝任。數字金融時代，反洗錢工作必須借助科技系統（人工智能等）工作手段來提升工作質量與效率?？萍枷到y可以減輕反洗錢工作壓力，但依賴科技系統并不能高枕無憂，可能存在支持保障功能缺陷，如系統升級后客戶歷次風險評級被覆蓋、缺少交易對手網絡基礎信息、賬戶交易信息不完整等問題。所以，即使有先進的科技系統也不能省略反洗錢專業人員的專心甄別。有關技術服務工作可以外包，但反洗錢主體責任不能一包了之。而且，在外包服務商過于集中情況下，可能產生系統性風險。

四、守好風險為本盡職調查首道防線

客戶盡職調查是銀行反洗錢工作的首道防線，意在解決“病從口入”的問題，直接關系反洗錢工作成敗。應抓住三個關鍵環節，即最終受益控制、及時性準確性、強化習得質效。

（一）客戶盡職調查聚焦最終受益控制

人民銀行對受益所有人按照最終受益與最終控制分類識別，提示新時代反洗錢工作盡快由形式合規向風險為本、實質有效轉型?？蛻舯M職調查務必發揮主觀能動性，獲取足夠豐富信息幫助準確、完整識別判斷受益所有人。要特別警惕假冒央企國企客戶洗錢風險。一般采取掛靠央企三四級子公司或事業單位的方式，把自己偽裝成央企控股或參股的企業。被掛靠的企事業單位多為歷史遺留未改制企業，或是已終止運營未注銷的企業，亦或是相關人員鋌而走險以出賣央企背景為自己牟利。

（二）提升客戶盡職調查及時性準確性

客戶盡職調查身份識別堅持穿透原則，持續盡職調查、有效盡職調查。實踐工作中，VIP 綠色通道等雖簡化了業務前期辦理手續，但在實際履職中仍要堅持風險為本原則，遵循反洗錢“KYC 原則”（了解你的客戶），做好業務準入審核工作。業務存續期內，將持續盡職調查融入首道防線日常工作，定期開展反洗錢清單監測、賬戶監測與管控，繼續通過多種方式開展核實、查訪，鞏固持續審查機制，并對關聯交易潛在的洗錢風險保持高度警醒。

（三）強化客戶盡職調查培訓習得質效

客戶盡職調查要破除思想麻痹、責任懸空等問題，保持空杯學習心態，總結提煉具體客戶類型、業務渠道、應用場景的洗錢案例，訓練對客戶精準畫像能力，穿透客戶股權結構，識別客戶身份真實性與交易合理性，形成習得遷移能力。梳理《受益所有人識別操作流程圖》《大額交易報告流程圖》《可疑交易甄別與報告流程圖》等關鍵節點，全部制圖上墻展示，方便業務人員迅速定位洗錢風險點，快速學習，現學現用，對高風險客戶采取強化識別措施，在盡職調查基礎上及時調整客戶風險等級。

五、促成風險為本反洗錢工作新格局

銀行做好以風險為本的反洗錢工作，需要進一步推進三個具體轉變：即從被動到主動、從合規到有效、從規則到風險。

（一）從被動到主動重在明確監管指引

銀行應提高政治站位，加強反洗錢工作政策研究與執行能力，將反洗錢作為一種系統思維方式自然融入工作中。要對整個反洗錢工作開展科學、有效管理，避免對存在的問題采取“發文整改”“批示整改”“會議整改”。及時了解人民銀行反洗錢新政策的目標與具體措施，深刻領會“事前指導，事中提醒，事后重罰”的原則，降低有關政策制度理解偏差度，采取與反洗錢政策意圖相一致行動，使政策迅速發揮效果，進而深化反洗錢識別、緩釋業務風險，護航業務正常發展的重要作用。

（二）從合規到有效重在建立長效機制

銀行應舉一反三，貫徹風險為本原則，對執法檢查發現的同類問題開展自查，建立相關數據治理長效機制。對客戶、產品及渠道定期進行洗錢風險高、中、低分類評估工作。謹慎準入司法查詢類客戶，審慎識別可疑交易與行為。高風險客戶、產品及渠道建立長效管控機制。如，對高風險客戶及業務關聯方、交易對手采取全生命周期點對點管理，對中高風險產品、中高風險渠道堅持定期排查，落實查漏補缺措施。

（三）從規則到風險重在打破部門隔閡

銀行反洗錢工作應心中有本賬，建立風險為本的洗錢行為應急處置體系。定期向反洗錢領導小組匯報工作，協助高級管理層履職。要熟悉業務洗錢風險分布情況、反洗錢短板與薄弱環節。借助高級管理層力量來推動跨部門協作反洗錢事項工作。風險關口前移，組建跨部門的KYC 小組，信貸業務前臺部門成員負責簡單洗錢風險處置與復雜洗錢風險前期處置，風險管理等中臺部門成員負責指導前臺部門成員處置復雜洗錢風險。一體化推進反洗錢、征信合規、反電信網絡詐騙、掃黑除惡等同類反金融黑產工作，進而形成風險防控合力。

六、啟示

反洗錢是銀行一項具有長期性、復雜性的風險防控工作，關系到維護國家金融安全。在人民銀行反洗錢工作統一指引下，各家銀行深刻認識風險為本的反洗錢工作重要性，堅持風險為本正確處理三對關系，推動風險為本的反洗錢工作循環履職，守好風險為本盡職調查首道防線，促成風險為本的反洗錢工作新格局，持續提升反洗錢工作實質性成效。