中小企業資金管理的問題及應對方法探析

董喆

中小企業是我國國民經濟的重要組成部分，對我國經濟發展起到了重要作用，中小企業的良好發展對我國經濟的高質量發展、社會和諧穩定起到了至關重要的作用。中小企業在發展過程中，需要依賴資金作為動力推動企業發展，資金的健康和安全至關重要，一旦企業資金出現問題，企業可能就此陷入困境，處理不當甚至破產倒閉，太多中小企業出現資金問題可能對我國經濟發展也會產生較大影響。

一、中小企業資金管理概述

（一）中小企業資金管理特點

中小企業相對于大企業來說，它們的特點是營業收入較低、員工人數較少、資產規模較小、經營管理結構簡單等。從管理角度來看，中小企業在經營管理中還呈現出以下特點：首先，資金管理模式較為傳統，中小企業資產規模有限，對于金融機構的吸引力不大，比較難獲得外部的貸款，所以資金管理更強調節流。其次，由于大部分中小企業都是經營權和所有權的統一，中小企業的管理決策高度集中，資金管理機制簡單。最后，由于中小企業大多還處于發展階段，更多地注重業務開發，對于企業內部的管理和相關管理制度的設計還不完善，這在一定程度上限制了資金管理水平的提升。中小企業由于自身缺陷更易受外部環境的影響，外部經營環境變化更易對其現金流造成影響。

（二）中小企業資金管理的意義

資金對于企業猶如血液對于人體，血液的枯竭意味著生命的結束，而中小企業本身資金儲備有限，資金對于中小企業的重要程度不言而喻，具體來看主要體現在以下幾個方面：一是資金的合理管理可以優化企業的資金配置，提高資金的使用效率，有效控制企業的成本支出；二是資金管理是當前企業管理水平的重要表現，資金管理能力的提升能夠推動企業綜合管理水平的提升，促進企業各項業務的順利開展；三是資金管理可以通過資金使用的情況使管理者準確掌控企業發展過程中存在的問題，及時調整資金使用計劃，使企業在發展過程中少走彎路，為管理者進行科學決策提供依據，幫助企業取得更好的發展；四是科學的資金管理可以幫助企業規劃資金用途，企業根據資金情況提前規劃籌資渠道，以獲得更多經營資金，使企業有更多的資源參與到市場競爭當中。

二、中小企業資金管理存在的問題

（一）缺乏資金管理意識

一方面，部分中小企業經營者在經營過程中，會更加關注企業收益，但忽略了與之對應的資金情況。例如部分經營者為了擴大銷售，與客戶簽訂了賒銷合同，雖然取得了賬面的收入和利潤，但應收賬款尚未收回，與該業務相關的資金尚未流入企業，一旦出現壞賬，將會給企業帶來經營風險。另一方面，中小企業的管理者缺乏資金管理的意識，資金管控能力較弱，無法制定長期的資金管理規劃，也缺少相關手段進行資金管理規范，在開展項目時，可能出現資金浪費和資金損失的情況，最終也可能導致企業未能獲得預期收益，也對企業后續發展產生不良影響。

（二）資金預算管理體系薄弱問題

預算管理是進行資金管理的重要工具，但是目前很多中小企業沒有建立完善的預算管理體系，部分企業尚無預算管理機制，部分中小企業預算管理流于形式，未能建立有效的資金預算管理體系。預算管理工具還不能作為有效的財務管理手段幫助企業進行有效的目標管理，更無法起到幫助企業戰略落地的作用。資金預算的意義在于幫助公司控制資金運轉過程、提前預判資金運轉的結果，根據可能的資金盈缺做出前瞻性安排，化解潛在風險。企業未能建立有效的資金預算管理體系，或者資金預算管理流于形式，公司就有可能對資金的運轉缺少把控，缺少對公司資金使用情況前瞻性的預判，一旦出現大額資金的使用需求，公司可能因此陷入被動當中，遭受比較大的風險。

（三）中小企業融資困難的問題

中小企業資金管理最大的問題是如何獲取資金，一方面是因為經營管理業務帶來的收入還不夠穩定或者是利潤太少導致的資金流入較少。另一方面是中小企業融資較為困難，中小企業很難向社會資本機構獲得資金支持。中小企業基本還沒有太多資本積累，因此需要通過各種途徑去籌集資金，以支持自身生產經營活動，融資資金也可以在經營出現危機時幫助企業渡過難關，降低企業財務風險。然而現實情況是我國有大多數中小企業在融資方面感覺到障礙重重。中小企業可選擇的融資機構主要有銀行等金融機構、投資基金、民間借貸等，但是現實情況是想要獲得低成本的融資是很困難的，雖然商業銀行貸款利率相對較低，但中小企業財務基本面相對較弱，申請信用貸款比較難以通過銀行苛刻的審核條件，而中小企業往往難以提供抵押物進行抵押貸款。

三、中小企業資金管理問題的應對方法

（一）增強資金管理意識

第一，中小企業管理者必須重視企業資金管理，積極主動地學習資金管理相關專業知識，掌握先進管理理念，培養自己的資金管理意識，提升自己在經營過程中的決策能力，做出對公司長遠發展有利的決策。第二，企業管理者在工作當中需要結合資金的實際情況開展和布局業務，制訂符合公司情況的項目收支計劃，通過合理的開支來控制項目的效益，幫助企業獲取更高的收益，保證整體現金流的健康。第三，管理層需要提升自己的站位，培養融資意識，在日常經營中科學決策，提前規劃，合規操作，為后續的企業融資及盡調做準備，在業務當中尋找潛在融資機會，比如采購付款時設置支付賬期，使用支票或匯票等金融工具支付。第四，企業需要開展針對員工資金管理意識和法規意識的培訓，確保企業各項資金都能被合理使用，進而提升企業的資金管理質量。

（二）完善中小企業資金預算體系

資金預算是非常重要的資金管理工具，構建基于預算管理的資金管理體系對于中小企業的資金管理能力提升具有重要意義。首先，中小企業需要基于公司實際情況，建立科學的資金預算機制，定期制訂公司資金計劃，全面統籌和計劃公司資金的流入和流出，最大限度地提升資金使用效率，通過對資金情況的有效把控，盡可能地未雨綢繆，降低公司資金風險。其次，預算管理應當與當前的數字化技術相結合，利用信息化手段進行資金管控，進行資金使用情況的信息傳遞，利息信息化工具開展資金使用情況的分析及實施資金可視化管理，提升中小企業資金管理效率，提高數據傳遞的準確性。另外，在資金預算管理的過程中還需要加強預算控制，掌握好預算的剛性原則，并將預算執行與績效管理相結合。同時，還應當注重預算執行情況的事后分析，通過分析問題解決問題進一步提升中小企業預算管理水平，從而確保資金使用的安全有效。

（三）拓寬融資渠道

1.加強與金融機構的合作，保持信貸渠道暢通

中小企業應當主動保持與金融機構交流，使金融機構能夠了解到企業的發展狀況和未來的前景，提升其向企業放貸的意愿，支持企業獲得進一步發展。一方面，選擇對所處行業感興趣的金融機構，或重點關注客戶群體是中小企業的金融機構，積極申請金融貸款或銀行授信，積極配合金融機構的盡調及問詢程序，向金融機構展示企業未來的發展戰略和經營目標，報告企業當下的經營成果以及企業的發展計劃，提高金融機構對企業未來發展的信心；另一方面，在取得貸款或授信后，按合約計劃按時還本付息，保持良好的信用記錄，爭取能夠與金融機構保持長期穩定的合作關系。

2.對接資本市場獲取股權融資

股權融資作為新興產業中小企業獲取資金的重要途徑，引入融資雖然會稀釋原始股東的股份，但大量無須償還的資金會是快速發展的重要動力。公司創始人需要提高認識，規劃好公司的產品，構建公司競爭力，在初期的經營中構造企業經營模型，積極接洽資本市場，爭取獲得資本市場的認可和支持。股權融資資金作為企業獲得大規模盈利前的主要資金來源，對企業初創期及發展期起到至關重要的作用。合理的股權融資能夠保證企業有足夠的資金招募優秀的技術人才投入到產品研發；企業可以運用融資獲得的資金進行市場推廣，進而擴大市場占有率，獲取更好的市場競爭優勢。

3.合理應用政府扶持政策

目前國家及各地政府都有著針對不同行業的扶持政策，扶持方式多樣，如財政補貼、貼息貸款、租金減免等。例如，杭州市2022年頒布的《杭州市加快中小企業“專精特新”發展行動計劃》，對符合政策要求的“專精特新”中小企業最高可給予200萬元的資助；對符合政策要求的省級以上“專精特新”中小企業的特定需求，最高可提供2000萬元額度的貼息貸款。企業在經營過程中盡量選擇產業政策扶持的行業，做好研發管理，提升企業科技屬性，研究和應用政府扶持政策，科學合理地利用政策紅利，獲取政府提供的資金支持，幫助企業補充發展資金。

四、結 語

綜上，中小企業在發展過程中，最大的阻礙就是資金不足的問題。企業經營者能夠通過科學有效的資金管理，降低經營成本獲得更高的經濟收益，提升企業發展速度。因此，中小企業想要獲得長遠的發展，必須重視企業的資金管理，合理地分析自身在資金管理方面的問題，并根據企業情況及市場環境，探索適合自身發展的資金管理方法，幫助企業進行科學有效的資金管理，助力企業在激烈的市場競爭中勝出。