業財融合在集團企業財務公司的應用

王艷艷

（海爾集團財務有限責任公司，山東青島 266000）

1 引言

如何在激烈的市場競爭中提高財務管理水平、優化資源配置，成為集團企業財務公司關注的焦點。業財融合作為一種新興的財務管理理念，正逐漸被集團企業財務公司接受和應用。本文對業財融合在集團企業財務公司的應用進行深入研究，以期為我國集團企業財務公司的發展提供有益借鑒。

2 業財融合的概念與理論

2.1 業財融合的概念

業財融合，顧名思義，是指將企業的業務和財務兩個領域進行緊密結合，實現業務數據和財務數據的共享和互動。在業財融合的過程中，財務不再是孤立地關注賬務處理和報表編制，而是深入業務環節，為業務決策提供有力支持。業財融合旨在加強業務與財務之間的溝通與協作，提高企業整體運營效率，降低成本，實現企業價值最大化。

2.2 業財融合的理論體系

第一，信息系統理論。信息系統理論認為，業財融合依賴于先進的信息系統和技術手段，實現業務數據和財務數據的實時傳遞、共享和分析。通過信息系統，企業可以更好地掌握業務動態，及時調整經營策略，提高決策效率。第二，價值鏈理論。價值鏈理論認為，業財融合可以幫助企業優化資源配置，提高產業鏈上下游的協同效應，降低成本，實現價值鏈的最大化。通過財務與業務的緊密結合，企業可以在各個環節識別和創造價值，實現持續競爭優勢。第三，戰略管理理論。戰略管理理論認為，業財融合是企業戰略管理的重要組成部分。通過對業務和財務的整合，企業可以更好地實施戰略規劃，確保資源投入與戰略目標相一致，提高企業競爭力。第四，內部控制理論。內部控制理論認為，業財融合有助于企業建立健全內部控制體系，防范經營風險，保障企業財務信息真實可靠。通過內部控制，企業可以確保業務運作合規，提高財務管理水平，為業財融合提供有力支持。第五，管理會計理論。管理會計理論認為，業財融合與管理會計密切相關。管理會計通過應用財務與業務數據，為企業決策提供依據，推動企業實現財務目標。業財融合為管理會計提供了有力保障，使企業能夠更好地運用管理會計工具和方法，提高經營效益。

3 集團企業財務公司概述

集團企業財務公司是指在集團企業內部設立的一種專門從事財務服務、資金管理和風險控制等業務的金融機構。集團企業財務公司將集團內部的財務資源進行整合，為企業各板塊提供全方位的財務服務，以實現集團內部資源的高效配置和降低財務成本。集團企業財務公司的功能主要包括以下4 個方面：

第一，資金管理。集團企業財務公司負責集團內部各企業的資金集中管理，包括資金調撥、結算、融資和投資等業務，以提高資金使用效率和降低資金成本。第二，財務管理。財務公司為企業提供財務管理咨詢和服務，包括預算編制、財務分析、成本控制和績效評估等，以促進企業內部控制水平和經營效益的提升。第三，風險管理。集團企業財務公司負責集團內部的風險管理，包括信用風險、市場風險和操作風險等，以保障集團企業的穩健經營。第四，金融服務。財務公司為企業提供各類金融服務，如理財、保險、擔保等，以滿足集團內部的金融需求。

4 業財融合在集團企業財務公司的應用

4.1 業財融合的具體做法

在集團企業財務公司中，業財融合的具體做法主要包括以下4 個方面：

第一，搭建業財一體化信息平臺。通過構建統一的信息平臺，實現業務和財務數據的實時共享與傳遞，提高數據處理的效率和準確性。此外，信息平臺的搭建有助于加強各部門之間的溝通與協作，促進企業資源的合理配置。第二，建立全面預算管理體系。全面預算管理作為企業戰略落地的重要工具，可以幫助企業實現業務與財務的緊密結合。通過制定詳細的預算計劃，監控預算執行過程，并對預算進行動態調整，以確保企業財務目標的實現。第三，推進財務業務流程優化。對財務業務流程進行梳理和優化，消除不必要的環節，提高財務工作效率。同時，強化業務流程的財務管理，確保業務流程的合規性，降低企業風險。第四，實施內部控制與風險管理。加強內部控制，確保企業財務報告的真實性和可靠性。同時，建立健全風險管理體系，識別和評估企業面臨的各種風險，并提出相應的應對措施，保障企業財務安全。

4.2 業財融合的關鍵環節

在實施業財融合的過程中，以下5 個環節尤為關鍵：

第一，確立業財融合理念。企業應樹立業財融合的理念，認識到業財融合對企業發展的積極作用，從而形成促進業財融合的動力。第二，完善組織架構。為更好地推進業財融合，企業應調整組織架構，建立跨部門的業財融合工作小組，明確各部門的職責和權限，確保業財融合工作的順利進行。第三，制定業財融合策略。企業應根據自身發展戰略，制定相應的業財融合策略，明確業財融合的目標、路徑和時間表，確保業財融合與企業發展相契合。第四，強化技術支持。企業應充分利用現代信息技術，如大數據、云計算等，提升財務與業務的信息化水平，實現業務與財務數據的實時傳遞和分析，為業財融合提供技術支持。第五，建立健全激勵機制。為激發員工積極性，企業應建立健全激勵機制，對在業財融合工作中表現突出的員工給予獎勵，推動業財融合工作的持續深化。

5 業財融合在集團企業財務公司的應用效果分析

5.1 提升財務指標

通過將財務管理與業務運營緊密結合，企業能夠實現財務資源的有效配置，提高資金使用效率。具體表現在以下3個方面：

第一，利潤增長。業財融合有助于企業更好地掌握業務運營數據，從而制定出更為合理的經營策略。在優化成本結構、提高收入水平的基礎上，企業利潤得到顯著增長。第二，營業收入提高。業財融合有助于企業深入了解市場需求，調整產品結構和定價策略，從而提高營業收入，提升企業在市場中的競爭力[1]。第三，資產負債率降低。通過業財融合，企業能夠實現財務風險的有效控制。在降低負債水平、提高資產回報率的同時，降低資產負債率，增強企業的財務穩定性。

5.2 優化業務運營

業財融合在集團企業財務公司的應用有助于優化業務運營。通過對業務數據的實時監控和分析，企業能夠快速響應市場變化，實現業務流程再造和優化。具體表現在以下3個方面：

第一，業務流程簡化。業財融合有助于企業識別業務流程中的冗余環節，從而實現流程簡化，這有助于提高工作效率，降低運營成本。第二，客戶滿意度提升。業財融合使企業能夠更好地了解客戶需求，提供更加個性化的產品和服務，從而提高客戶滿意度，提升客戶忠誠度。第三，業務決策優化。業財融合為企業提供全面、準確的財務數據支持，有助于企業制定更為科學、合理的業務決策，從而提高業務運營效率，實現業務持續發展[2]。

5.3 加強風險管理

業財融合在集團企業財務公司的應用有助于加強風險管理。通過整合財務和業務數據，企業能夠全面掌握風險狀況，提高風險防范和應對能力。具體表現在以下3 個方面：

第一，內部控制完善。業財融合有助于企業建立健全內部控制體系，確保財務報告的真實性、準確性和完整性。第二，合規意識提升。業財融合使企業能夠更好地遵守行業規范和法律法規，提升合規意識，降低合規風險。第三，風險預警能力增強。業財融合有助于企業實時掌握業務運營狀況，發現潛在風險并及時預警，從而為企業提供充足的時間應對風險，減輕風險對企業的影響。

6 業財融合在集團企業財務公司應用的挑戰與對策

6.1 挑戰分析

第一，信息系統整合不足。業財融合需要將企業的業務和財務信息進行整合，形成統一的信息平臺。然而，集團企業現有的信息系統往往各自為政，難以實現無縫對接。因此，如何整合和完善信息系統，將財務與業務數據進行深度融合成為推進業財融合的首要挑戰。第二，部門間溝通協作不足。業財融合涉及企業各個部門，部門之間的溝通協作成為關鍵。因此，業財融合要求業務部門和財務部門加強溝通與協作，共同推進財務業務一體化。然而，在實際操作中，部門之間存在職責劃分不清晰、利益沖突、溝通不暢等問題，這可能導致業財融合進程受阻，影響業財融合的實施效果。第三，人才培養與技能提升有待加強。業財融合對財務人員提出了更高的要求，業財融合需要一支具備一定財務和業務知識的人才隊伍，即需要他們具備一定的業務知識和財務管理能力。但目前，現有財務人員的業務素養和技能水平參差不齊，部分企業財務公司與業務部門之間的人才素質差距較大，難以滿足業財融合的需求。第四，數據質量與信息安全面臨挑戰。在大數據時代，企業財務公司需要整合大量業務和財務數據，如何在確保數據安全與隱私保護的前提下推進業財融合，成為一大挑戰。此外，業財融合涉及大量數據的傳輸和處理，如何確保數據質量、保障信息安全成為企業需要關注的問題。因此，企業需要在數據采集、處理和分析的過程中，建立完善的數據質量控制體系，確保數據真實、準確、完整[3]。第五，財務人員不熟悉集團經營模式與業務邏輯。集團企業的經營模式和業務邏輯是其財務公司進行業財融合的基礎。只有深入了解和熟悉這些模式和邏輯，才能更好地發揮財務公司在企業運營中的支持作用，實現財務與業務的緊密結合。首先，財務公司需要對集團的經營模式有深入的了解，了解這些有助于財務公司為企業提供有針對性的財務管理方案，確保業財融合的順利進行；其次，財務公司需要熟悉集團企業的業務邏輯，這有助于財務公司更好地把握企業的盈利模式、風險偏好和成長方向，從而為企業提供有價值的財務建議和支持。但現實情況中，財務人員對集團經營模式與業務邏輯的掌握程度不夠。

6.2 應對策略

第一，優化信息系統。企業應加大信息技術投入力度，整合現有信息系統，搭建統一的信息平臺，實現財務與業務數據的標準化與互聯互通，為業財融合提供技術支持，保障業務和財務數據的實時共享與傳遞。同時，企業應選擇適合自身需求的業財融合解決方案，提高信息系統的兼容性和易用性。第二，促進業務與財務之間的信息共享與交流。首先，企業應建立健全跨部門協作機制，促進部門間的溝通與協作。例如，設立跨部門工作小組，定期召開協調會議，解決業務和財務融合過程中的問題。其次，企業應建立激勵機制，調動員工的積極性并提高其參與度。第三，加強培訓與人才引進。企業應加強對業務與財務人員的培訓，提高其綜合素質，同時，引進具備業財融合背景的人才，提升團隊整體實力。具體來說，企業應加大對財務人員專業技能的培訓力度，提高其業務素養和技能水平；企業可以通過引進具備業務背景的財務人才，提升財務團隊的綜合素質。第四，重視數據安全與隱私保護。企業應建立完善的數據安全與隱私保護制度，建立完善的數據質量控制體系，確保數據真實、準確、完整，保障業財融合過程中數據的安全可靠。同時，企業需重視信息安全，加強數據加密、權限控制等方面的管理，防止數據泄露和濫用。第五，諳熟集團經營模式與業務邏輯。為更好地熟悉集團經營模式與業務邏輯，首先，財務公司應加強與業務部門的溝通與合作，財務公司需要主動了解業務部門的運營狀況、需求和挑戰，以便為業務提供有針對性的財務支持。同時，財務公司應積極參與業務部門的決策過程，從財務角度為業務發展提供建議。其次，財務公司應根據集團企業的經營模式和業務邏輯，不斷優化財務管理流程，提高財務工作效率。同時，財務公司需要關注業財融合的新趨勢和新技術，以便為企業提供更加智能化的財務解決方案[4]。

7 業財融合應用案例——A 集團公司

上市公司A 集團公司是一家以合成生物技術為核心，專業從事生物基產品的研發、生產、銷售的高新技術企業。2020年，在集團公司的統一規劃下，整個集團開始實施財務轉型戰略，即業財融合。業財融合的目的是解決痛點問題，包括但不限于費用報銷流程復雜、單據信息混亂等；解決財務單據審核和分類等工作量大，并需要合理規避財稅風險等問題；確保管理層快速知曉并掌控生產、銷售業務的實際情況。A集團首先建設了費控報銷系統、資金管理系統、銀企直連的司庫系統，其次完成了費控與HR 系統接口開發、費控與ERP 系統接口開發、費控與資金系統接口開發，將集團公司整個生產經營環節與業務流程的物理信息相鏈接，形成價值不菲的數字資產，通過計算反饋有效信息，最終賦能企業商業價值的創造過程。

最終效果：A 集團成功建立數據中心，幫助企業打通數據孤島，并建設統一的數據標準，透明度和利用率提高，能有效發揮數據及分析技術對前臺業務的復用價值，降低數據計算和存儲成本。最終實現數據實時共享，直接賦能業務，改進企業數據治理全鏈條，最終幫助企業完成數字化轉型。集團公司營收、利潤連創新高，企業價值持續高速增長。

8 結論

總之，通過業財融合，集團企業可以提高財務管理的效率和效果，為企業的可持續發展提供有力支持。然而，業財融合在集團企業財務公司中的應用是一項長期、復雜的系統工程。企業應根據自身實際情況，積極探索和實踐業財融合，以期實現財務與業務的共贏，提高集團企業的核心競爭力，為其可持續發展奠定堅實的基礎。