銀保分離式工程保函業務模式探析

摘 要：工程保函制度是為保障建設工程順利實施而引入的金融信用制度。工程保函制度在減輕施工企業負擔、保障業主利益方面起著至關重要的作用，但工程保函制度在我國發展時間較短，受制于政策限制、行業風險認識不足等現實問題，工程保函制度尚處于起步階段。本文介紹一種新型工程保函業務發展模式-銀保分離式工程保函，并基于商業保險公司的角度，從工程保函市場現狀出發，探析銀保分離式工程保函的優勢及保險公司應對的發展策略。

關鍵詞： 保險公司 分離式工程保函 發展策略

一、引言

近年來，國務院、住建部發文全面部署清理規范工程建設領域保證金工作，要求進一步簡政放權，減輕企業負擔，激發市場活力，加快建筑業轉型升級。全面清理各類不合理的保證金，除保留投標、履約、支付、工程質量保證金外，其余保證金一律取消，對保留的保證金，推行銀行保函制度，建筑企業可以銀行保函方式繳納，銀行保函制度再一次引起廣泛關注。在工程保函市場上，保險公司也在部分地區進行了試點和創新，推出了保險保函，積累了一些經驗，實踐了國務院關于加快發展現代保險服務業的要求，保險公司在社會治理方面得到進一步彰顯。但保險公司受制于政策限制及建筑行業風險認識有限等問題，保險公司只能在局部地區直接開展保險保函業務，工程保函市場占有率相對較低。同時，銀行保函也存在銀行授信制度的限制、審批時效慢、風險容忍度不高等問題。因此，創新工程保函業務發展模式，加強銀保合作，解決當前工程保函市場存在的問題迫在眉睫。

二、工程保函相關內容介紹

1.工程保函定義。工程保函是指按照保函申請人（施工企業）的申請，由保證人（一般為銀行、擔保公司、保險公司）向受益人（業主）開具的具有擔保性質的書面承諾文件，一旦申請人未按照其與受益人簽訂的合同的約定履行義務時，由保證人承擔擔保責任。保證人收取一定的費用作為對價。工程保函實質上是一種參與工程管理及風險處置的信用擔保行為，由銀行開具的工程保函叫做銀行保函，由保險公司開具的工程保函叫做保險保函。

2.銀保分離式工程保函定義。銀保分離式工程保函是指申請人（施工企業）首先向保險公司申請，保險公司先出具被保險人為銀行的保險單再替申請人轉向銀行申請，銀行最后向受益人（業主）出具的書面承諾文件，一旦申請人未按照其與受益人簽訂的合同的約定履行義務時，受益人向銀行索賠時，保險公司根據其與銀行的約定代替銀行向受益人賠償。保險公司和銀行分別向申請人收取一定費用作為對價。換言之，銀保分離式工程保函模式下，申請人為被保證人，銀行為保證人，保險公司扮演第三方擔保人，為申請人在銀行開銀行保函進行擔保。銀保分離式工程保函占用了保險公司的銀行授信額度，不占用申請人的銀行授信額度。銀保分離式工程保函模式是一種創新工程保函模式，在工程保函領域尚未實踐。

3.工程保函的主要風險：基于保險公司視角。

3.1工程保函申請人的違約風險。建設工程是一項長期復雜的工程，施工過程涉及各方規范和多方人員，管控難度大，如果因為申請人（施工企業）沒有按照建設工程施工合同的約定履行義務，造成受益人損失的，則保險公司將面臨受益人的索賠風險。

3.2受益人不合理的索賠風險。業主是保函的受益人，業主的實力和品行對工程保函的索賠起著至關重要的影響。如果業主的資金實力或籌資能力有限，對市場風險的應急處理能力較低時，便容易造成工程款項不能及時支付，進而導致工期延誤，工資支付不到位，甚至停工等風險，進而受益人借故指責申請人不履行約定義務、工人指控申請人不及時支付工資等后果而容易導致受益人動用保函。另外，受益人品行不端而無理索賠時，保險公司也面臨索賠風險。

3.3保險公司內部的操作風險。保險公司作為工程保函保證責任的連帶責任人，如果因內部人員操作不當會面臨兩方面的索賠風險。一方面操作人員操作失誤致使保函失效風險，有時工程保函有特殊格式，如果操作人員沒有仔細審查而造成開具的保函無效致使保函申請人利益受損，保函申請人必然會向保險公司索賠；另一方面，操作人員對申請人履約能力及業主的實力審核不仔細，開出超出申請人履約能力的工程保函或開出不符合承保范圍的業務，容易面臨索賠風險。

三、工程保函市場現狀

1.現行工程保函制度。目前我國工程保函制度主要有兩種，一種是溫州地區的高額工程保函制度，高額保函制度借鑒了西方的工程保函制度，保函責任有投標責任、履約責任、支付責任，三項責任在一份高額保函中辦理，保函金額較高，保函保額一般為工程造價的70%以上，目前由于各種原因已下降至20%。高額工程保函要求在投標時施工單位必須一次性辦理，時效性要求比較高，溫州政府發文政府投資項目造價超過一億的工程試行高額工程保函制度；另一種是普通工程保函制度，同樣有投標責任、履約責任、支付責任（有些工程項目沒有）三項責任，三項責任單獨辦理，投保保函金額一般不高于80萬，履約保函金額一般不高于合同價的10%，造價越高的項目，履約保函金額占合同價的比例越低，甚至不足5%，支付保函金額一般為履約保函金額的10%。履約保函在中標后按照中標價辦理，時效性要求較低。目前，國內普遍實行普通工程保函制度。

2.市場參與主體情況。目前國內工程保函市場參與主體主要有銀行、擔保公司和保險公司。不同于西方以保險保函為市場主導地位的的是，國內由于受政府政策導向的原因，工程保函市場占主導地位是銀行，保函市場占有率極高，擔保公司次之，保險公司市場參與較低，市場占有率最低。當前，承認保險公司工程保函效力的地區僅有福建省、安徽省、浙江省溫州市等地區，保險公司只能在這些地區開展工程保函業務。

四、現行工程保函市場存在的主要問題

1.參與主體單一。目前市場參與主體雖然有銀行、保險公司、擔保公司三類主體，但受政策導向限制和擔保能力限制，保險公司和擔保公司的參與度非常低，絕大部分工程保函業務由商業銀行開具。實質上，工程保函的參與主體非常單一，主要為商業銀行。

2.申請難度較高。工程保函的市場主體主要為商業銀行，首先，商業銀行在風險容忍度方面較低，對保函申請人的資質審核繁瑣甚至苛刻，審批時效較慢；其次，商業銀行為降低風險敞口和增強收益，一般要求申請人提供保函金額10%-30%的保證金，甚至是100%的保證金，另外加收保函金額0.3%-1%的手續費；最后，商業銀行對申請人實行授信制度，授信時僅考慮申請人本身資質，不考慮工程項目風險高低，一旦保函金額超出授信額度，申請人在不追加保證金時便無法開出銀行保函。因此，申請人申請銀行保函難度較高，負擔相對較重。

3.專業人才匱乏。工程保函業務涉及的風險面較廣，包括法律風險、履約風險、風險應急處置能力不足等等。一是，工程保函制度以《擔保法》、《招投標法》、《民法》等法律為基礎，涉及的法律風險較多；二是，一般大型工程的工期較長，有的甚至超過5年，市場變動較大，行業認知不足的內部操作人員對保函申請人的長期履約能力難以預測，存在履約風險；三是，保函申請人未按約定履約導致保函受益人申請索賠時，面臨的賠付場景復雜多樣，市場參與主體應急處置能力面臨考驗。目前市場參與主體的內部人員專業能力相對專一，精通工程保函業務的專業人才匱乏。

五、開展銀保分離式工程保函的主要優勢

1.金融行業細分市場的趨勢。工程保函市場體量較大，客戶群體特征明顯，業務種類標準，符合金融行業細分市場的特征。銀保分離式工程保函模式有助于細分金融市場，加快工程保函業務的專業化進度，銀行和保險公司雙方參與業務資質審核，從申請人自身資質、工程項目風險調查雙重風控，雙方共享信息及專業能力。

2.有利于提升風險抵御能力。當銀行承擔一定程度的風險敞口時，銀保分離式工程保函業務實質上是銀行和保險公司共同扮演保證人的角色，共同為申請人的履約提供擔保。此時，申請人的履約風險傳遞至保險公司和銀行兩大金融市場主體。保險公司和銀行共同承擔申請人的履約風險，提升了市場參與主體的風險抵御能力。

3.對申請人（施工企業）的作用。一是，提高申請人授信額度。銀保分離式工程保函模式下，保險公司作為第一保證人，在風險容忍度方面相對較高，保險公司不僅審核申請人履約能力，也參與工程項目的審核，在工程項目施工難度較低、資金來源充足的情況下會減輕對申請人的資質審查，提高申請人的授信額度；二是，審批時效加快。在銀保分離式工程保函模式下，保險公司參與第一道業務審核，保險公司基于標準的核保政策，審批時效較高，當保險公司全兜底時，銀行不再審核時，審批時效將加快；三是，減輕申請人負擔，釋放申請人活力。銀保分離式工程保函模式下，不占用申請人的授信額度，減免申請人的保證金，申請人可在授信額度內取得銀行貸款，提高申請人的籌資能力，提高申請人履約能力。

4.業主（發包商）的作用。當銀行承擔一定風險敞口時，銀保分離式工程保函模式的保證人為保險公司和銀行，兩大金融主體組成申請人的履約保證共同體，償付能力極強，當申請人未履行約定義務時，銀保分離式工程保函能夠及時足額償付業主的損失，有力的保障了業主的利益。

5.對合作銀行的作用。一是，有保險公司介入的銀保分離式工程保函模式下，銀行轉移了申請人的部分履約風險，降低了銀行的風險敞口；二是，銀保分離式工程保函占用了保險公司的授信額度，不占用申請人的授信額度，可以增加申請人的貸款金額，提高銀行信貸業務收入；三是，銀行分離式工程保函的客戶資源（申請人）是保險公司推介的，有利于增加銀行的客戶資源，提高工程保函業務收入及關聯業務附加值。

6.對保險公司的作用。目前，保險公司開展工程保函業務面臨的最大難題是政策限制問題，在沒有政府的“經營許可證”下，保險公司很難擴大工程保函業務經營領域和業務量。但在銀保分離式工程保函模式下，最終出具給受益人的保函是銀行保函，沒有了政策的限制，保險公司可突破政府政策的限制，提高保險公司保函市場業務量。

六、保險公司發展銀保分離式工程保函的對策

1.選擇合適的合作銀行。保險公司及其分支機構應選擇審批時效快、業務量小的轄內城商行作為銀保分離式工程保函的合作銀行。對保險公司而言，可以直接與轄內城商行總行對接，有利于加快業務合作進度；對受益人而言，受益人一般會要求施工單位提供當地銀行出具的銀行保函；對申請人而言，審批時效快能夠滿足保函的時效性；對銀行而言，銀保分離式工程保函業務有利于提高城商行的保函業務收入。

2.提高自主獲客能力。銀保分離式工程保函的客戶資源是由保險公司推介，保險公司應提高自主獲客能力，保險公司可以通過招標辦、建筑行業協會、工程招標代理公司等掌握大量客戶資源的機構入手，或者與客戶資源豐富的第三方代理機構合作，間接獲取客戶資源。

3.加強業務風險評估能力。當銀行承擔風險比例為零時，銀保分離式工程保函模式下，保險公司實質上承擔了100%的履約風險。保險公司必須制定合理的承保政策，加強業務風險評估能力，包括審核申請人的履約能力、保函受益人的綜合實力以及要求申請人提供必要的反擔保措施，從根源上降低受益人的索賠風險。

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作者簡介：張建新，男（1961.11——），漢族，浙江杭州人，研究生，助理研究員（中級） 專業：行政管理。