信用管理對中小企業經營發展影響的思考

夏正祥

摘 要：企業自身信用度不高、應收賬款居高不下、經營業績上不去等現象一直困擾著中小企業，中小企業如何突破制約發展的瓶頸，謀求更大發展，筆者認為通過建立科學的信用管理制度，可以提升企業信用度，加快企業現金流，降低應收款項比例、降低壞帳率等，從而提升企業綜合經濟效益。故本文從企業信用管理的基本內容、信用管理對企業經營發展的影響、以及如何開展中小企業信用管理進行贅述和思考，提出中小企業以信用管理為核心，強化內部基礎管理，提升企業美譽度及綜合發展能力。

關鍵詞：信用管理 市場競爭

一、選題背景及意義

1.選題背景。市場經濟本質上是信用經濟，信用體系建設是社會主義市場經濟的生命線 改革開放30多年來，我國中小企業獲得了巨大發展，中小企業已成為推動我國經濟高速發展的一支重要力量。但我國中小企業普遍存在信用不足或信用不穩定的現象。失信對中小企業的發展尤其不利，直接制約著中小企業的發展，中小企業信用建設直接關系到企業長期穩定發展。黨的十八大提出，加強政務誠信、商務誠信、社會誠信和司法公信建設“四位一體”的全方位布局。

2.選題意義。毫無疑問在當今的信用經濟時代，企業的信用管理工作關系到中小企業的生存、發展。 如何強身健體，增強企業的市場競爭力，這就需要企業建立科學的信用管理制度，只有科學的信用管理方法才能減少逾期應收賬款和壞賬，降低餘銷成本與信用風險，提高企業運營效率保證企業健康快速發展。

二、企業信用管理的基本內容

企業信用管理具有客戶的檔案管理、客戶授信、應收帳款管理、商賬追收幾大基本功能。通過制定信用管理政策，協調內部各部門的業務活動，收集客戶信息并進行評估，對信用額度的授予、債權保障、應收帳款回收等各交易環節進行全面監督，以保障應收帳款安全和及時收回的管理。應收帳款管理是企業信用管理最重要的一項內容，是企業因銷售產品、提供勞務等業務而與購貨方、接收勞務的單位或個人之間形成的往來款項?？蛻羰谛攀侵钙髽I向客戶提供信用的過程。在此過程中，制定企業信用政策尤為重要，信用政策是一個企業信用行為的指南，它可以保證各個部門行動的一致性，簡化企業的信用決策過程，向客戶提供公平的信用條件?？蛻舻臋n案管理是指企業對其客戶的信用信息進行搜集、整理、評價并最終歸檔的過程，是企業信用管理成功與否的前提，也為整個企業信用管理過程提供便利條件。

三、信用管理的開展對中小企業經營發展的影響

1.降低壞賬損失，提高資金效率。中小企業為提高銷售額擴大市場份額而采取的松散賒銷模式，應收賬款居高不下，壞賬損失風險加大，財務成本高，資金流動性不強。

2.活化企業管理流程，規范企業基礎管理。中小企業管理基礎薄弱，內部管理程序不暢，正常一手交錢一手交貨，無合同無規范，無檔案。

3.優化市場客戶群體，提升企業經營業績。信用管理工作，最重要的工作流程就是對市場客戶進行資信管理，多渠道對客戶信用信息進行收集，建立客戶信用檔案，進行資信分析，對客戶進行資信評級，在此基礎上進行授信，對信用度高企業采取寬松型信用政策，服務等各方面資源予以傾斜，不斷培育忠誠的黃金客戶；對信用度差的客戶采取緊宿型信用政策，不斷淘汰信用度差信譽度不高的客戶。

4.增強企業美譽度，拉升企業核心競爭力。市場經濟也是信用經濟，企業通過信用管理工作的開展，夯實了企業的管理基礎，優化了企業的市場客戶群，提高了企業的經濟效率，實現了企業效率最大化，在此基礎上，信用管理工作的開展，規范了企業經營行為，企業對賣方客戶守信，保證了優質原輔材料的正常供應，對員工守信保證優質產品質量，對社會守信，得到了行業社會認同，企業美譽度不斷提升，信用度不斷提高，核心競爭力得到拉升，企業打破傳統經濟發展模式，步入快速健康良性的發展軌道。

四、中小企業開展信用管理措施及方法

1.政府層面著力打造陽光政府、培育信用文化、深化行業信用創建和加強信用管理人才培養的同時，重點推進以下工作。

1.1抓企業示范，深化信用管理貫標工程。一是引導經營者牢固樹立“誠信立企”意識，切實做到守法經營、誠信經信，維護企業良好形象，更加關注企業自身信用記錄，防止過失失信行為給企業經營帶來負面影響。二是示范引導中小企業信用意識，主動自覺開展信用管理工作。設立機構明確專人從事信用管理工作，制定切合實際的信用政策，開展客戶資信調查，合理確定授信規模，擴大信用銷售，加強應收賬款管理，實現企業利潤的最大化。

1.2抓人才培養，培養信用管理人才。目前我市21名信用管理人員取得助理信用管理師任職資格，在訓初級、中級人員十多人，為推進指導中小企業開展信用管理工作提供一定的幫助，但在培訓人員當中中小企業人員微乎甚微，故要加大引導，在開展“推進千企貫標百企示范”工程的同時，繼續舉辦企業信用管理工作專題培訓班，引導中小企業積極參訓參培，為中小企業開展信用管理工作提供人才及技術保障。

1.3抓范圍營造，積極開展“守信用、重合同”信用創建活動。打造公共信用信息平臺，完善守信激勵失信懲戒機制。建立誠信“紅黑榜”定期發布制度，加大對守信行為的獎勵和表彰力度，包括優先辦理、簡化程序、綠色通道等激勵政策，營造守信光榮的輿論氛圍。

2.企業層面注重信用意識的培育。目前中小企業普遍信用意識不強，企業自身加強履約意識、誠信意識等方面培育，中小企業要想在激烈的市場競爭中求得生存和發展，必須牢固樹立良好的信用意識，遵循誠實守信、公平競爭的原則，形成一種自覺守信的內在動力。重點開展以下三個方面的工作。

2.1設立信用管理機構。中小企業根據信用管理的規范管理程序，設立專門的信用管理機構，配備專門工作人員，同時建立企業信用管理工作領導小組，企業董事長、總經理任組長，財務、營銷、采購等部門人員組成，領導小組重點抓信用管理工作過程中要素協調，各部門之間的職權劃分，信用管理工作運行監督及效果分析。信用管理部門負責信用管理工作日常運營。

2.2制定信用政策并運行。企業信用管理機構根據信用管理流程，結合企業行業點，加強對供應商及銷售客戶的調查，多渠道采集信用信息，采用科學的方法進行研究，制定出合符企業自身發展信用政策。在此基礎上開展以信用管理為核心的企業基礎管理，對產、供、銷、人、才、物等各要素進行有效運行，減少企業部門之間的內耗，提升企業核心競爭力。

2.3建立監督機制。首先要強化內部監督，即依靠中小企業內部信用管理機構對自身進行監督。中小企業內部應明確信用監督相應的人員，把信用監督作為企業的日常工作來進行。其次接受社會監督，建立規范的信息披露制度，完善企業個人信用檔案，并充分運用信息網絡技術把企業信用檔案信息在網上公布，面向社會公眾公開，允許銀行、企業、供應商、銷售商和消費者自由查詢數據庫中所有征信數據，實現資源共享，建立聯合的信息披露制度，強化信用行為的外部監督。

五、結語

在社會信用體系建設起步階段，在當下全球經濟乏力，企業轉型升級的關鍵時期，開展企業信用管理工作是企業強勁壯骨破解發展瓶頸的良方。筆者認為應采取“統籌規劃、分批推進，由易到難、逐步深入”的辦法，濃造氛圍，注重發揮守信激勵失信懲戒機制和市場杠桿作用，加大服務、積極引導中小企業盡快開展信用管理工作，突破傳統經營管理模式，以信用贏天下，不斷提升企業的綜合競爭力，讓企業步入快速健康良性的發展軌道，不斷泡大育強。

參考文獻：

[1]國務院《社會信用體系建設規劃綱要（2014—2020年）》.

[2]李鴻艷，“企業信用管理財務效果分析”，道客巴巴2014年10月13日.

[3]楊松令、趙西卜“中小企業信用管理實證研究”2003 20（12）：130-132 《數量經濟技術經濟研究》.

[4]單英杰，加快社會信用體系建設 提升社會信用水平的對策建議[A]，經濟研究導刊，2015，（4），100-101.