企業資金管理的重要性

摘 ?要：資金管理是指企業對資金進行控制、管理、監督和使用的活動。資金管理活動可以幫助企業規劃經營、擴大資金規模、發展、提高企業整體管理水平。企業資金管理在籌資、投資和經營活動中還存在諸如籌資渠道單一、結構不合理、跟蹤措施缺失，風險體系不健全、決策不力、監管不嚴，資金利用率低、預算不完善、人才匱乏等問題。據此，本文提出擴大融資渠道、合理安排企業資本結構、完善籌資活動后續管理，建立風險管理體系、提高投資決策能力、加強投資項目監管，提高資金利用率、加強預算管理和人才建設等措施，以期幫助企業提高資金管理水平。

關鍵詞：資金管理;問題;措施

在生產經營過程中，資金和企業發展各方面之間有著密切的聯系，即使一個企業有有效的管理方案，但良好方案的支持也只是紙面上的支持，企業要想在正常的生產環境中繼續經營，就必須擁有資金。因此，各企業應加強不同部門之間的合作，協調基金的組織和良好的管理。

一、資金管理的重要性

（1）保證企業資金的安全性

加強企業資金管理，在企業基金內建立和改進各種管理制度，可以大大提高企業資金的使用水平，特別是通過密切監測大筆開支，盡量減少對企業資金安全的風險，以加強企業資金的安全。事實證明，規避風險的目的是為了提高收益，建立從動員到實施的良性融資循環，在競爭中發揮主導作用，促進企業在競爭激烈的市場中健康、穩定、快速發展。

（2）有利于提高企業應對風險的能力、考核評價職能

對資金科學合理的管理，能夠對資金流向嚴格控制，進而能夠有效避免“短資長用”等現象的發生，保證了資金使用的規范性、有效性和安全性，避免因企業資金管理不善導致損失，提高應對風險的能力。企業應將賒銷業務和員工的經濟利益掛鉤，制定切合實際的獎懲制度。督促其及時組織清收，對提前和超額完成的給予獎勵，從而可以提高員工清收的積極性。同時，銷售人員根據客戶的信用度和商品的熱銷度等，采用支票、匯兌，銀行匯票等風險較小的結算方式。

（3）資金管理有利于企業資金利用率的提高

資金的利用以及管理對企業而言至關重要，也是必不可少的，高效利用資金能夠有效促進企業成本降低和擴大盈利，并且對企業的發展具有積極的意義。在企業資金利用過程中需多方面進行配合以及協調，并且采用多渠道來有效獲取信息以及整合數據，以此來科學合理的控制資金預算。通過該種方式才能有效加快資金周轉，基于科學高效的手段來有效提升部門間的默契，并且為企業資金的高效合理利用提供支撐。

二、企業資金管理措施

（1）加強籌資活動中資金管理的對策

一是建立多樣化的融資渠道。隨著經濟社會的發展，為進一步落實國家解決企業融資難問題的政策，新型的融資方式層出不窮，如信托融資、融資租賃、保理業務等。企業應關注相關的政策變化，了解新型融資方式的要求和程序，拓寬企業融資渠道，充分利用企業間融資的便利優勢，尤其是集團內關聯公司之間的信貸，保證集團整體的現金流。二是合理安排資本結構。企業應當根據籌資目標，擬訂籌資方案，明確籌資規模、結構和方式等內容。企業應制定詳細的融資計劃，整合內外部融資資源，合理選擇短期借款、長期借款、發行債券、股票等籌資方式，同時根據不同籌資方案的資本成本、風險，合理確定不同籌資方式的比例，從而保證企業整體資本成本最低、價值最大化。三是制定完善的籌資項目后續管理制度。企業籌資活動的流程長，不僅包括資金的籌集到位，還包括資金使用過程中所產生的利息、股息等費用的支付，以及最終的本金償還工作。企業應制定完善的后續管理制度，加強債務償還和股利支付環節的管理，對償還本息和支付股利等提前做出資金安排，按期計算并支付應付的利息、股利等，定期與資金提供方對賬，從而降低企業的財務風險，避免不必要的損失。

（2）調整改善策略，選擇正確的資金管理制度

有效的財務管理需要所有的基金和預算賬戶符合相關的管理系統，并制定詳細的計劃來提高基金管理水平。建立一個有效的控制機制，嚴格控制資本流動和資本使用，以確保良好運行。對公司的資金運作進行有效的監督和防范，定期對基金管理進行監督。在財務部工作的人員應取得相應的資格證書，我們必須是具有適當專業知識的專業人員，要加強財務管理和收支管理，企業資本管理的主要任務是控制企業資本的流入和流出。由于財務困難，公司應該從根本上解決問題?？刂茊栴}的核心是禁止亂開亂換支票，加強財務管理的內部監督，增強員工對公司的積極性和主動性。

（3）健全資金管理制度，提高管理人員素質

1.健全資金管理制度。一是建立信息反饋機制。企業內部資金流動要如實的反饋給決策者，以便于其能夠第一時間對未來決策或對已出現的失誤進行更正。二是對資金的動向的管理。通過對外部市場和環境的分析，將資金科學合理的分配到相應部門，并對資金實行定額管理，嚴格控制資金的流入與流出，并核對每一筆交易記錄。三是吸納國外內的成功經驗。企業應該與時俱進，借鑒和引進現代化的高科技，提高企業的資金管理手段。四是保證資金管理制度的執行。企業的領導者應建立必要的部門對已實施的制度進行考察，同時建立符合實際的獎罰制度，并以身作則，才能發揮制度的最大作用。

2.提高管理人員素質。通過聘請專業人才，對企業內部人員，特別是財務人員，進行定期的、有針對性的基本理論知識和資金管理意識培訓。通過提高資金管理人員的業務能力，打造高質量企業的資金管理部門。在過程中可考慮加入考評機制，保證培訓卓有成效。只有提升了財務部門的道德素養和專業素質，才能使企業資金管理變得規范。對外部融資，企業可考慮外聘投融資實用型人才。

（4）加強資金賬戶管控

對于企業資金賬戶的安全可靠性而言，其不僅是資金管理的基礎，而且也是資金結算以及控制的關鍵，其中包括資金賬戶的設立、應用、變更以及停用和注銷等。傳統情況下，企業經常會出現多頭開戶以及專用資金賬戶控制不當等問題，資金劃轉到個人賬戶現象較為常見，資金管理風險相對較大。為此，企業應當加強統一資金管理管理，加強資金賬戶管控，對資金賬戶的設立、停用以及注銷流程和相應環節嚴格審核，經其他管理部門和負責人審核以后再由共享中心管理部門進行審核，最終經董事會審批方處理賬。為了能夠有效提升企業整體管理水平，應當采用科學合理的方式方法進行數據整理以及計算和信息分析，并且分析結果對各項指標的評價以及整改情況。資金管理是加強企業管理工作的重中之重，從廣義層面來講資金管理對象并非只是資金，其中它還包含了人力、物力以及財力等。企業通過加強資金管理，能夠準確把握生產經營全過程，進而有效提高企業內部綜合管理效率。企業資金核算是其資金管理的基礎，其主要是用相關指標來有效衡量資金利用情況，及時發現資金的利用情況。高效的資金核算有利于企業資金資源的優化配置，對于提升其周轉效率以及企業的盈利效率具有顯著的作用。

（5）提高資金利用率

首先，企業要根據產品的生產周期及市場情況，制定詳細的銷售計劃，并將計劃目標進行分解，減少產品積壓，加快資金回籠速度。其次，企業應當完善應收款項管理制度，嚴格考核，實行獎懲，銷售部門負責應收款項的催收，并指定專人通過電話、函證等方式，定期與客戶核對往來款項，加快貨款回收的速度，從而保證企業的現金流入量。再次，根據公司生產經營需要，企業應確定合理的資金留存量，保證日常經營和應對突發事件。最后，企業應做好閑散資金管理工作，在確保資金安全的基礎上，通過理財措施降低企業資金成本，避免企業產生過多的機會成本。

三、結語

總而言之，資金是企業生存和發展的血液，加強資金管理對于企業而言勢在必行。為此，實踐中我們應當全面落實企業的資金管理，這樣才能確保企業的“血液”順暢流動，而且有利于促進企業管理水準的整體提高。當前新形勢下，企業應當重新審視和定位資金管理工作中問題，并且集思廣益，共同促進資金管理工作水平的提升。

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作者簡介：張頔，出生日期：1988年3月19日，性別：男 單位：山東水總有限公司，職業：資金中心負責人，研究方向：資金管理與運作。