建設工程項目常見風險管理

關普陽 GUAN Pu-yang

（內蒙古科技大學，包頭 014010）

0 引言

隨著我國經濟的快速增長，作為支柱行業的建筑業也在蓬勃發展。截止至2020年我國建筑行業從業人員已達5367萬人，相關企業116722家，總產值263947億元。且在2010-2019年間建筑業總產值持續增長，且建筑業增加值占國內生產總值比例保持在6.6%以上。由此可見建筑業的重要經濟地位，同時建設工程項目復雜程度高，造價高，利益相關者眾多且耗時較長。所以建設工程常常面臨著許多不確定的風險因素，這些風險因素不可避免的會干擾項目進度，工程質量，甚至會導致工程的失敗。人們也越發意識到了，風險管理的重要意義，而在風險的管理過程中風險識別和風險評價分析是較為重要的部分，本文就這兩部分分析給出了如下的方法。

1 建設工程項目風險識別

對建設工程項目的風險進行管理首先要識別哪些是建設工程項目中的風險，在此基礎上才能夠繼續進行評價分析，而識別的過程就是風險識別。在對有關風險進行識別的過程中，應做到全面細致符合單位的實際情況，同時應該用系統的思想來識別有關風險。

1.1 建設工程項目風險識別方法

1.1.1 頭腦風暴法

頭腦風暴法為奧斯本首創主要分為三個階段，第一階段是準備階段，在這個階段中將進行有關會議的準備工作包括會場的確定、會議的參與者和組織者以及會議的主題等，參與會議的人員包括基層的技術人員、職工代表和有關專家。第二階段是產生創造思維的階段，在這個階段中參與會議的人員暢所欲言，發表自己的看法。第三階段是整理階段，在這個階段中會將上述的風險因素進行匯總，并按照有關問題進行歸納。

1.1.2 德爾菲法

德爾菲法其本質就是專家問詢，有關問題征詢專家意見后，進行統計歸納并再次發給有關專家，不斷的進行上述流程直到得到一致的意見為止。在企業內部采用頭腦風暴法進行有關風險的識別后，將有關風險進行匯總，并通過德爾菲法對識別到風險進行3輪的打分，最后得到建設工程項目常見風險。

1.2 建設工程項目常見風險

要相對建設工程項目的有關風險進行有效的管理，首先要對行管風險進行識別，本文以S企業建設工程項目為例，在項目中其常見的風險包括以下幾個方面：第一，合同風險從廣義上來說泛指異常狀態下的損害，而狹義上的風險則指非歸因于合同簽署雙方帶來的風險。第二，自然環境風險是指在建設工程項目的施工過程中，由于不同的地理環境和自然條件而帶來的風險例如泥石流、地震、當地的地質條件（鹽堿地）等。第三，財務風險是指在項目的進行過程中由于資金規劃不合理以及應收賬款過多等原因造成的資金鏈斷裂。第四，技術風險是指在建設工程項目中選用的技術方法常常因為技術的成熟性或兼容性等原因與實際的工程項目不匹配。第五，安全風險是指在項目的施工過程中可能導致人員傷亡、財產損失的情況。第六，供應商管理風險是指有關材料供應商存在品質和供貨時間上的問題。

2 建設工程項目風險評價分析

上述風險是通過德爾菲法由有關專家識別的風險因素，我們想要判斷一個工程項目的風險是否處于一個合理的范疇內，則需要通過風險預估來對其進行判定，可以確定其風險值，并最終得到∑Wc（風險度）。由于各建設工程項目的實際情況不同，其涉及的風險因素也不盡相同，本文以S企業建設工程項目為例，對其進行分析。在分析的過程中所進行的風險預估的判定由專業的評價機構來進行，這樣得出的值具有一定的權威性。在進行打分之前，首先要對風險度的評分標準進行確定，如表1所示。

表1 風險度評分標準

其計算的過程如下：

①首先要確定各風險因素對應的權數，權數W為0.01（min）-1.00（max）。

②之后在權數的基礎上對相應的權重進行分析，權重的取值范圍也為0-1，為方便相關專家進行打分我們人為地將其分為0.2（很?。?、0.4（較?。?、0.6（中等）、0.8（較高）、1.0（極高）。

③Wc=權數×權重，由此我們可以得到每項風險度的具體值。

④之后對其進行求和，也就是講每項風險度的值加起來，從而得到∑Wc，其數值越大則項目面臨的風險也就越大，反之其數值越小項目的風險也就越小。

我們以上述內容為基準，由相關專家進行打分從而得到S企業建設工程項目風險評價表，如表2所示。

表2 S企業建設工程項目風險評價表

根據上述的數據，我們可以得出S企業建設工程項目的風險度∑Wc=0.06+0.02+0.06+0.04+0.03+0.03+0.08+0.12+0.2+0.036=0.676，0.676介于0.5-0.7之間，由上文的風險度評分標準可知，其風險為可能發生，為中等風險是處于一個可控的狀態。并由此可以得出S企業建設工程項目是可以實施的，并且根據打分可以看出建設工程項目較為常見的風險因素。

同時SWOT分析法是較為常見的風險分析法，它能夠把項目內外部影響因素綜合起來進行動態分析。SWOT是由海因茨·韋里克首先提出的，它能夠通過識別項目中的優勢、劣勢、機會以及威脅從多角度對項目進行分析。在分析的過程中，通過內外部因素的分析，其實也就是對建設工程項目的風險進行識別分析的過。S企業建設項目的SWOT分析，用以分析企業的優劣勢，見表3。

表3 某企業建設項目的SWOT分析

在SWOT分析的過程中，充分的考慮了內部優勢以及外部機會，形成的SO策略，無疑對于企業來說是最有利的，此時風險最小，預期的收益較大?？紤]了內部劣勢和外部機會的WO策略，使得管理者可以綜合考慮要么整合資源，彌補劣勢，要么放棄機會。同樣ST策略是外部威脅和內部優勢的組合，管理者要么充分發揮組織資源，將威脅變成優勢，要么用防守的方法使得外部威脅盡量不要波及到本企業。而最后的WT策略則是將內部劣勢和外部威脅相結合，此時對于企業來說風險最大，有關的管理者要盡量規避有關風險，將其對建設工程項目的影響減到最小。

3 風險控制策略

在風險管理的過程中我們經常采用的應對方法包括風險自留、風險分擔以及風險規避。風險自留是指當發現了建設工程項目的有關風險時，由企業自身采取有效措施對相關風險進行防范。而風險分擔是指當企業遇到有關風險后通過與相關合作方簽約等方式來共同承擔其中的風險，常見的風險分擔方法包括保險以及合同兩種分擔方式。保險分擔是指針對于自然災害以及工傷事故等常見的分險通過購買保險的方式，用確定的費用來承擔不確定的風險。而合同分擔則是通過和相關企業簽署合同明確雙方的權利和義務，并約定違約的代價，以此來將企業自身的風險和合作方共同承擔。風險規避是指當合作方出現較大的違約風險時即便其出具較有利的合作條件，也應加以規避不予合作。同時應明確一點，采用上述方法應對有關風險還應采取相應措施，并不是采用上述方法就完成了對有關風險的管理。

3.1 加強合同風險管理

由于合同的是由雙方企業共同擬定的，且不同的項目和企業其背景環境，所需達成的條件也不盡相同。因此，我們在簽署合同的過程中時常采用風險自留的方式來規避風險，同時針對不同的風險因素采取相應的措施對其進行管理。

①在合同簽署的時候，由于企業考慮不周時常出現紕漏也就是常說的合同文字不嚴謹，針對同時不同的合同文本也時常會隱藏一些條款對簽訂雙方的某一方有利。針對于此我們采用同一合同文本，并設立專門的法律部對相關內容進行審核并采取措施加以規避。

②合同簽署中合同的當事人應具有相應的民事權利和民事行為能力，這一塊也是容易造成法律風險的部分。在實際的防范過程中，我們通過合同簽署前對個人與單位進行資質審查來規避有關風險。

③部分合同在擬定的過程中還存在對違約責任遺漏的情況，并沒有約定一旦出現違約應該如何賠償。因此，我們應該在合同簽署的過程中明確約定一旦出現違約的情況應如何賠償，以及何種情況算作違約。

④在合同履約的過程中，由于建設工程項目參與方眾多且所處的環境相對較為復雜，經常存在需要對合同內容進行變更。比如，由于客觀原因雙方就合同終止達成一致，但并未辦理合同變更這就有可能帶來風險。其應對措施是，應加強有關人員的契約意識當出現變動時，應及時對有關合同進行變更。

綜上，應提升建設單位管理人員合同管理意識，建立完善的合同管理體系，這樣能夠有效規避合同方面的風險。

3.2 對自然環境風險的防控

自然環境風險包括地震、泥石流、暴雨等，這些風險因素具有偶發性以及危害大等特點，故多采用風險分擔與風險自留相結合的方式（保險）來進行規避，而針對于其中地質環境則采用風險自留的方式，在建設工程施工前對有關地質條件進行勘測。

針對于自然環境風險，企業應采取事前預防并與政府預警部門聯動等方式來規避，同時對于火災等風險也應建立應急預案，一旦出現事故應及時啟動有關的應急預案，防止擴大損失。當發生火災爆炸等事故時，企業應第一時間啟動應急預案。搶救相關人員采取措施防止事態擴大，有關人員及時撥打119、120急救電話求援，同時按照預案要求企業的主要負責人應在1h內上報人民政府，以便于政府調配資源進行救援，事態嚴重時還有助于政府有關部門及時采取措施疏散周圍群眾。所以S企業建設工程項目中，在項目實施前就根據建設工程中涉及的風險因素制定了有關應急預案。

3.3 財務風險管理

財務風險中針對于通貨膨脹大多采用事先簽署合同也就是風險分擔的方法來對其進行管理，而并不是所有的業務都會在項目開始前簽署協約，部分業務會隨著項目的進行不斷變更，針對這部分業務我們則采用風險自留的方式。我們應該加強財物的計劃管理工作，重視其監督管理的執行力度。同時在建設工程項目的施工過程中我們應當預留一部分儲備金，這些儲備金對于財務風險的應對具有積極的意義。同時在對財務風險進行管理的過程中引入了項目預算制度，并成立相應的工作小組。當出現費用超過預算時，應采取會議審批的方式并在會議中說明費用超支的原因以及應對策略，不能私自增加費用投入，盡量做到預算與最終支出相符。同時財務風險方面，可以考慮利用偏差分析法來核對實際的情況和預算的偏差。

3.4 技術風險管理

由于S企業規模不大，技術力量相對薄弱，所以在新技術的應用時存在一定的風險。由于企業采用的技術大多由企業自行擬定，所以針對這部分風險我們采用風險自留的方式來應對。在新技術的應用前要找專門的機構進行可行性驗證，并由聘請的監理單位進行審批審批后方能使用。不能夠不經驗證就貿然使用，這樣可以極大程度上減少技術方面帶來的風險。同時要重視施工的程序化控制，加強施工過程的審查、檢測。

3.5 安全風險管理

在安全風險管理的過程中，我們常采用風險分擔（保險）的方式來應對。通過給相關人員購買安全保險，用確定的資金來防范不確定的風險。業主方和監理方應加強對施工現場的巡視，對于發現的安全問題應及時處理。加強企業員工的三級教育培訓，做到企業、車間和班組三部分的安全培訓，并要求特種作業人員持證上崗避免無證作業。在涉及危險性較大的施工作業前（如動火、高處作業、受限空間作業等），應由相應的技術分負責人進行作業的審批。要加強機械設備和施工現場檢查力度，同時應不斷培養員工的安全意識。這樣員工就能夠自覺的遵守安全規定，避免安全事故的發生。

但是不同于業主方，部分施工企業對安全風險持有不一樣的態度。因為對于施工企業來說，很多時候由于一些安全設施的投入較高，且專業的現場安全管理人員需要較高的薪資，這不僅會造成設備成本的提高，還會造成人力成本的增加。所以，在有些時候，施工企業清楚的知道該項建設工程有較大的風險，仍然不采取有效措施，強行施工。也就是說，從獲得利潤的方面來看，施工企業也會考慮自身的得失，從而進入“納什均衡”的狀態。

其中對安全風險的管理，我們采用博弈論來進行，因為安全風險從社會意義上是需要規避的，但對于追求經濟利益的企業來說，只有當一定情況下才需要做出反應，所以對于企業安全風險的管理擬采用博弈論來進行。

在博弈模型的建立中，我們假設博弈雙方都是理性的，且有關的監管人員與施工企業相對獨立，不互相串通。而建設單位也能夠按照合同的要求，足額發現各階段有關費用，能夠為施工單位提供必要的數據信息。且按照合同要求，不壓縮工期，不暗示施工企業使用其指定廠家的防護用品等。在博弈模型中，我們認為施工單位存在完全投入和不完全投入，而建筑單位也有兩種方案，嚴格監管和不監管。

同時由于安全措施費用，其理論的最佳投入和實際的安全投入具有一定的差異，那么下面就對有關博弈參數進行設定。為方便計算我們用x，y，γ，β分別表示安全投入和不安全投入狀態下以及嚴格監管和不嚴格監管條件下，施工單位與建設單位的損益矩陣（表4）。

表4 建設單位與施工單位的博弈損益矩陣

在本損益矩陣中各字母分別表示，不同情況下，建設單位和施工單位的獲益狀況，我們用F來表示施工單位進行合理安全投入的概率，p來表示建設單位嚴格監管的概率。那么就能得到：

當監管的收益和不監管的收益相同的時候，這就是嚴格監管和不嚴格監管的分界點。這個個點上無論是加強監管還是減弱監管，都會產生收益和損失的較大變化。令Z監管=Z不監管，可得到：

由此可以得到，當施工企業增加安全投入概率小于p時，則建筑施工企業應加強監管，而當概率大于p時則應該弱化監管，等于p是則表示二者正處于平衡階段。同理，假設F，施工單位投入與不投入的收益如下：

則B×F+D×（1-F）=A×F+C×（1-F）

同理可以得出如果建設單位嚴格監管的概率小于F時，施工單位會減少投資，反之施工單位會加大投資，所以博弈論對于發包方管理承包商具有一定的積極意義。

3.6 供應商管理

部分供應商存在財務上的或技術上的風險，針對此類供應商我們大多采用風險規避的方法。雖然其在價格上或進度上有更多的承諾，但我們一般不做選擇。與之對應的是，S企業會建立自己的經銷商目錄其中會將于自身企業文化等不符的企業加以羅列，并將合作較好的企業記錄在案。這樣在供應商選擇的過程中，就會規避許多不必要的風險因素。同時相關管理人員也應遵守有關的規定：相關工作人員不應收受供應商方面的禮物，應具有團隊意識服從單位的安排嚴格遵守有關工作流程不能意氣用事。

4 結束語

綜上所述在建設工程項目中涉及的風險因素較多，這些風險在不同的項目中表現形式雖有所不同但都會對項目造成較大的影響，甚至會導致項目停滯。因此應加強對建設工程項目風險的管理，這樣可以在一定程度上保障企業的經濟效益和社會效益。