區塊鏈技術在供應鏈金融財務共享模式中的應用研究＊

姚天祎，李麗

（長春金融高等?？茖W校會計學院，吉林長春 130124）

0 引言

隨著全球經濟一體化的加深，在現代供應鏈管理中，尋求提高資金流動性與透明度的金融解決方案愈發重要。然而，傳統金融業務在操作過程中存在諸多問題，如信息不對稱、信任缺失、效率低下等［1］，區塊鏈技術應用在金融領域展現出巨大潛力。梁建［2］提出基于區塊鏈的供應鏈金融模式，摒棄傳統的業務流程，不再完全依賴供應鏈核心企業的信用進行融資，提高了企業的融資效率。林楠［3］認為，金融財務共享模式作為一種創新性的業務模式，不僅可以幫助企業優化財務流程、降低成本，還可以提高供應鏈整體的競爭力。本文在剖析區塊鏈技術在供應鏈金融財務共享模式中的應用現狀及問題的基礎上，提出相應的改進策略，以期為推動區塊鏈技術在供應鏈金融財務共享模式中的應用提供有益參考。

1 區塊鏈技術在供應鏈金融財務共享模式中的應用概述

1.1 區塊鏈技術的基本概念與范疇

作為一項創新型的分布式數據庫技術，區塊鏈的核心機制在于綜合運用加密算法、時間戳和共識機制等技術方法，實現數據的加密存儲、安全傳輸和有效驗證。區塊鏈技術將數據分散保存于多個節點，有效防止數據被篡改或攻擊，從而確保數據的安全性和完整性。區塊鏈技術的顯著特點在于其去中心化、高安全性和透明度高的特性，使其被視為未來金融領域重要的核心技術，將對金融行業的發展產生深遠的影響。首先，區塊鏈技術可以大幅地降低交易成本和時間，因為交易不需要中介機構驗證，可以直接在區塊鏈上完成。其次，區塊鏈技術可以提高金融交易的透明度和可追溯性，避免出現欺詐行為。最后，區塊鏈技術還支持智能合約、數字身份驗證等應用，為金融領域提供更多的創新機會。綜上所述，區塊鏈技術是一種具有革命性的技術，不僅可以改變金融行業的運作方式，而且可以應用于其他領域，如供應鏈管理、數字版權保護等。隨著技術的不斷發展和完善，相信區塊鏈將會在未來發揮更加重要的作用。

1.2 供應鏈金融財務共享模式的內涵及其特征

供應鏈金融財務共享模式是指在供應鏈條中，各參與者通過共享財務資源、信息和技術實現金融業務的協同和優化［4］。該模式具備以下特質：一是去中心化，此設計顯著降低了信息不對稱的現象，提升決策的效率和準確性。在傳統的中心化系統中，信息的及時性和真實性可能受到影響。然而，去中心化的設計能確保信息的即時流動和真實性，為決策者提供更準確的數據支持。二是供應鏈金融財務共享模式提高了業務流程的透明度，讓各參與方能夠實時監控業務流程并進行有效的風險管理，不僅能提高流程的監管效率，還為各方提供一個清晰、可靠的參考框架，確保業務流程的穩定性和可靠性。三是通過運用金融財務共享模式，使交易成本明顯降低，資金使用的效率得到顯著提升。在很多情況下，交易成本和效率是供應鏈的關鍵決定因素，該模式的設計確保在這兩個方面都有顯著的優勢。四是促進供應鏈條各參與者的協同合作，提升整體競爭力。金融財務共享模式對推動供應鏈金融業務的發展具有重要作用?？傊?，金融財務共享模式對于推動供應鏈金融業務的發展和創新具有至關重要的作用，其深刻的影響與巨大的應用潛力使其在供應鏈管理和金融領域都具有重要的學術與實踐價值。

1.3 區塊鏈技術應用在供應鏈金融財務共享模式中的重要性

區塊鏈技術在供應鏈金融財務共享模式中的應用具有重要意義。一是區塊鏈技術能夠實現實時共享供應鏈金融業務的信息，提高業務透明度，有利于防范風險［5］。二是區塊鏈技術通過去中心化的特點，降低信任成本，增強供應鏈金融業務的安全性。三是區塊鏈技術可以提高資金使用效率，降低交易成本，從而提升供應鏈金融業務的整體運行效率。四是區塊鏈技術還可以有效地解決跨境支付、信用證等金融業務中的痛點問題。因此，區塊鏈技術在供應鏈金融財務共享模式中的應用具有重要的實踐價值和廣闊的應用前景。

2 區塊鏈技術應用在供應鏈金融財務共享模式中存在的問題

2.1 技術成熟度低

雖然區塊鏈技術具有去中心化、安全性高、透明度高等特點，但是在實際應用中仍然存在一定的技術瓶頸［6］。首先，當面對大量交易處理需求時，當前的區塊鏈技術可能會出現處理速度緩慢的問題，以比特幣為例，其每秒僅能處理7 筆交易，遠遠無法滿足大型供應鏈系統的需求。其次，雖然區塊鏈技術本身具備高度安全性，但是在實際部署和維護過程中，如何保證整個網絡中的數據一致性，以及如何抵御各種攻擊，仍是當前技術面臨的一大挑戰。最后，區塊鏈技術的普及率和成熟度直接決定其在供應鏈金融財務共享模式中的應用效果。當前，許多企業仍在觀望階段，尚未全面應用區塊鏈技術。因此，進一步提高區塊鏈技術的成熟度，是推動其在供應鏈金融財務共享模式中應用的關鍵。

2.2 監管機制不建全

區塊鏈技術在供應鏈金融財務共享模式中的應用，涉及金融、財務等多個領域，因此在法規監管方面存在一定的困難。一是缺乏明確法規，尤其在加密貨幣、跨境支付、智能合約等新興業務領域，由于技術發展超前于現有的法律體系，導致缺乏明確的法規進行規范，為投資者和企業帶來巨大的法律風險。二是風險聚集與監管困難，區塊鏈的去中心化特性可能導致監管盲區而引發風險聚集。隨著區塊鏈技術在全球范圍內的廣泛運用，跨境交易和合作日益增多，如何構建一個高效且統一的國際監管框架、確保各國法律法規的順暢銜接已成為一項重大挑戰。以我國為例，盡管近年來已出臺一系列關于區塊鏈技術的政策和指導意見，但是在金融監管、數據隱私保護等方面，仍需進一步明確與細化。為此，不僅需要政府部門持續研究與完善相關法律法規，也需要行業內部建立自律機制，確保區塊鏈技術健康、穩定地發展。

2.3 協同機制不完善

在供應鏈金融財務共享模式中，各參與者之間的協同合作對提高業務效率和降低風險至關重要［7］。然而在實際應用過程中，各參與者的利益訴求、技術水平等方面存在差異，導致協同機制的建立和運作存在一定的困難。例如，制造商對貨物的安全性和時效性有嚴格的要求，而運輸商則關注成本和效率，導致兩者在協商合同時出現摩擦，如某家大型制造企業與其供應商因貨物延誤及支付條款等問題產生糾紛，為解決信任問題，雙方決定采用區塊鏈技術，最終成功消除了彼此間的誤會，有效地推動了協同工作的開展。因此，如何建立有效的協同機制，促進供應鏈金融財務共享模式的發展，是區塊鏈技術應用中需要解決的問題。

2.4 投資回報問題

雖然區塊鏈技術在供應鏈金融財務共享模式中的應用具有重要的實踐價值，如可以提高透明度、增強信任度、降低交易成本等，但是其研發和應用成本較高，導致投資回報周期較長［8］，對于一些資金有限的中小企業來說，可能會影響其參與供應鏈金融財務共享模式的積極性。因此，如何降低區塊鏈技術的應用成本，如通過優化技術架構、引入云計算資源等手段提高投資回報，是推動區塊鏈技術應用于供應鏈金融財務共享模式需要關注的問題。同時，需要考慮如何構建更加高效、安全、靈活的供應鏈金融財務共享模式，以滿足不同參與方的需求，提高整體運營效率。

2.5 人才短缺

區塊鏈技術以去中心化、數據安全的獨特特點，正在深刻地改變供應鏈金融財務共享模式的運作模式。然而，區塊鏈技術在應用過程中所面臨的人才短缺問題成為企業在探索區塊鏈技術時的重大挑戰。市場上，兼具區塊鏈技術和金融知識的專業人才稀缺，影響企業在實施區塊鏈技術時的業務持續創新和發展。為突破這一困境，培養兼具區塊鏈技術和金融知識的復合型人才顯得至關重要。這些人才不僅需要深入理解區塊鏈技術的原理和應用，還需要擁有扎實的金融知識背景，能夠將區塊鏈技術與供應鏈金融財務共享模式完美結合，實現更高效、更安全的業務運營。只有充分發揮區塊鏈技術的優勢，才能推動企業業務的持續創新和發展。

3 區塊鏈技術應用于供應鏈金融財務共享模式中的改進策略

3.1 優化協同機制

協同機制的優化旨在提高各參與方在金融業務流程中的協作效率，降低信息不對稱帶來的風險，從而實現供應鏈金融業務的高效運作。首先，通過構建基于區塊鏈技術的協同平臺，實現各參與方在供應鏈金融業務中的信息共享，提高信息傳遞的準確性和時效性。例如，在供應鏈金融業務中，核心企業、金融機構、供應商和物流企業等參與方通過區塊鏈網絡實時共享業務數據，有效地解決融資難、融資貴等問題。其次，通過制定合理的激勵機制，促使各參與方在區塊鏈網絡中積極合作。激勵機制包括經濟獎勵、信譽提升等，鼓勵參與方在區塊鏈網絡中分享有價值的信息，降低業務風險。再次，優化協同機制還需簡化業務流程，通過區塊鏈技術實現金融業務流程的自動化和智能化，降低人為干預，提高業務處理速度和準確性。例如，同樣在供應鏈金融業務中，借助區塊鏈技術實現自動化的應收賬款管理和結算流程，降低融資成本和風險。最后，加強協同機制的監督與評估，利用區塊鏈技術實現業務數據的實時監控和分析，評估各參與方在協同過程中的表現，為優化協同機制提供依據。

3.2 提升投資回報

投資回報的提升意味著企業能夠更好地實現區塊鏈技術在金融、財務等領域的價值，推動區塊鏈技術在市場中的廣泛應用。一是企業需要關注區塊鏈技術在供應鏈金融財務共享模式中的實際應用效果。通過收集和分析實際業務數據，評估區塊鏈技術應用對企業財務狀況和業務發展的影響，為提升投資回報提供依據。二是加強區塊鏈技術的宣傳和推廣，提高市場認知度和接受度。通過舉辦培訓、研討會等活動，讓更多的企業和投資者了解區塊鏈技術在供應鏈金融財務共享模式中的應用價值。三是企業需要積極探索區塊鏈技術在金融、財務等領域的創新應用。通過不斷地嘗試和優化，發掘區塊鏈技術在供應鏈金融財務共享模式中的潛力，為企業創造更大的價值。四是企業應關注區塊鏈技術應用于供應鏈金融財務共享模式的政策動態，確保企業投資符合國家政策導向。企業應積極與政府部門溝通，了解政策支持力度，爭取政策紅利，降低投資成本，提高投資回報。例如，某大型企業在供應鏈金融財務共享模式中實施區塊鏈技術后，通過降低融資成本、提高業務處理速度和準確性等方式，實現投資回報的提升，該企業積極宣傳和推廣區塊鏈技術，提高市場認知度，同時加強政策研究與合規性建設，確保投資回報的穩定和可持續。

3.3 加強人才培養與儲備

企業需要關注人才短缺問題，加大對具備區塊鏈技術和金融知識的復合型人才的培養和引進力度，確保企業具備足夠的專業人才應對市場變化。一是企業應加強與高校和研究機構的合作，建立“產學研”一體的人才培養體系。合作開設課程、實習實踐等方式，培養具備區塊鏈技術和金融知識的復合型人才。二是企業需要關注內部人才的培訓和提升。通過組織培訓、研討等方式，提升現有員工在區塊鏈技術和金融領域的專業素養，增強其應用供應鏈金融財務共享模式中的能力。三是企業應建立有效的人才引進機制，吸引具備區塊鏈技術和金融知識的優秀人才加入企業。通過設立專項招聘計劃、提高薪酬待遇等方式，吸引更多優秀的人才為企業發展貢獻力量。四是企業需要關注人才儲備策略的制定和執行。根據企業發展戰略和市場需求，合理規劃人才儲備規模和結構，確保企業能充分發揮區塊鏈技術的作用。例如，上海地區某金融企業在面對區塊鏈技術人才短缺問題時，采取一系列有效措施，企業與高校和研究機構建立合作關系，開設區塊鏈技術培訓班，積極培養和引進具備區塊鏈技術和金融知識的復合型人才，同時該企業要重視內部員工的培訓和提升，通過組織研討會等活動，增強員工在區塊鏈和金融領域的專業素養。經過一段時間的努力，該企業在區塊鏈技術應用方面取得顯著成果，有效地推動了供應鏈金融財務共享模式的發展。

3.4 平衡數據共享與隱私保護

企業需要確保數據共享的同時，保護各參與方的隱私，維護供應鏈金融業務的安全和穩定。首先，企業應設計既能保證數據共享，又能有效保護隱私的協同機制。通過加密、權限控制等技術手段，確保各參與方在區塊鏈網絡中分享的數據僅限于授權用戶訪問，降低數據泄漏風險。其次，企業需關注數據安全防護體系的建立。從硬件、軟件、網絡等多方面保障數據安全，防止黑客攻擊和內部數據泄露，確保區塊鏈網絡中的數據安全可靠。再次，企業需加強數據隱私保護政策的制定和執行。明確各參與方在數據共享過程中的權利和義務，確保企業在合規的前提下開展供應鏈金融業務。最后，企業需要關注數據共享與隱私保護的動態平衡。隨著市場環境和技術的發展，企業應及時調整數據共享與隱私保護的策略，以適應不斷變化的市場需求。例如，某企業在供應鏈金融財務共享模式中實施區塊鏈技術時，充分考慮數據共享與隱私保護的平衡，通過設計加密算法和權限控制機制，確保數據在區塊鏈網絡中的安全共享。同時，企業要制定一系列數據隱私保護政策，明確各參與方的權利和義務，確保供應鏈金融業務的合規性。經過一段時間的運行，該企業在區塊鏈技術應用方面取得良好的效果，兼顧了數據共享與其隱私保護。

3.5 拓展市場應用

企業需要關注如何將區塊鏈技術更好地應用于金融、財務等領域，滿足市場和客戶需求，推動區塊鏈技術在供應鏈金融財務共享模式中的應用。一是企業應深入了解市場需求，積極開發符合客戶需求的區塊鏈應用。通過市場調研、與客戶溝通等方式，了解客戶在金融、財務等領域的需求，為企業拓展市場提供依據。二是企業需要加強與合作伙伴的協作，共同推動區塊鏈技術在供應鏈金融財務共享模式中的應用。通過合作伙伴之間的資源共享、技術交流等方式，提升區塊鏈技術應用的廣度和深度。三是企業應關注區塊鏈技術在金融、財務等領域的創新應用。通過不斷地嘗試和優化，發掘區塊鏈技術在供應鏈金融財務共享模式中的潛力，為企業創造更多的價值。四是企業應關注市場推廣和宣傳，提高區塊鏈技術優勢的知名度。通過各種渠道和方式，加大對區塊鏈技術應用的宣傳力度，提高其市場認知度，吸引更多的客戶和合作伙伴。例如，某企業在供應鏈金融財務共享模式中實施區塊鏈技術后，通過積極拓展市場應用，成功吸引大量客戶和合作伙伴，該企業深入了解市場需求，開發出符合客戶需求的區塊鏈技術應用流程，并與合作伙伴共同推動區塊鏈技術在金融、財務等領域的應用，該企業在區塊鏈技術應用方面取得了顯著成果，有效推動了供應鏈金融財務共享模式的發展。

4 結語

當前，區塊鏈技術在供應鏈金融財務共享模式中的應用日益受到廣泛關注。通過優化技術架構、加強人才培養與儲備、平衡數據共享與隱私保護、拓展市場應用等措施，企業在確保技術安全、合規的前提下，要充分發揮區塊鏈技術在金融、財務等領域的優勢，推動供應鏈金融財務共享模式的發展。未來，區塊鏈技術將在金融、財務等領域取得更加豐碩的成果，為全球經濟發展貢獻力量。