加強資金管理，支撐民營企業長遠發展

文/劉麗娜（北京百康芯生物科技有限公司）

民營企業經濟發展對于我國經濟發展以及社會進步具有重要意義，并且隨著社會經濟環境不斷優化，民營企業逐漸走向擴張的道路，因經營規模擴大，其中涉及的資金數額也逐漸增加，資金管理工作仍需進一步加強。但是，絕大多數民營企業資金方面的管理存在一定的疏漏，導致企業資金使用受到阻礙。民營企業想要實現經濟穩定增長，必須改善當前存在的問題，以合理的方式優化資金管理模式，以此提升資金使用價值。因此，民企應建設良好的內部環境，以便開展資金管理工作，并且以健全的制度為基礎，制定企業資金管理規劃，為我國民營企業穩定發展提供充足的資金。

一、民營企業實行資金管理的作用

（一）有利于提升內部管理水平

民企開展資金管理有利于提高企業內部管理水平，內部管理規范、嚴格、科學、合理，是保證企業擴大經營規模，增加市場份額的保障。民營企業建設資金管理進中，內部管理水平成為落實資金管理的重要保證，能夠影響企業管理質量和效果。民營企業需要根據自身業務特點及狀態，合理優化企業生產運營環節的管理，通過進行有效的資金管控，對企業經營過程中的各個環節加以控制，從而提高民營企業資金管理質量和水平。

（二）有利于控制企業經營成本

企業控制經營成本是能夠保證發展過程中有足夠的資金供其使用，并且，還能促進企業經濟效益的有效提升，進而實現民企戰略目標。企業通過加強資金管理，可以有效控制經營成本，對企業成本進行全方位，全過程監督和管理，將業務活動中的資金進行合理科學地分配，方便企業資金管理人員和領導層實時監管資金出入，能夠第一時間發現資金使用不合理的地方及時制止，最大限度減少經營成本控制資金風險。此外，合理有序的資金管理可以幫助民營企業增強競爭優勢，便于為后期的融資提供參考數據，并且合理有效的資金管理方式，還能減少融資成本，提升資金運轉效率，進而控制經營成本[1]。

（三）有利于預防財務風險

企業經營過程中常常伴隨著風險，收益越大風險越大，民營企業落實資金管理不僅能提升經濟收益還能減少運營過程中的風險，有效降低風險發生概率。企業通過一系列管理措施以及制定的風險預防機制，能夠針對性地解決財務管理風險，按照風險等級和風險類型啟動不同級別的風險預防措施，最大程度減少企業管理和財務管理過程中存在的風險問題，以此實現民營企業資金風險控制的目的，還可以提升民營企業資金管理水平，提高財務部門風險識別能力，從而使民營企業以積極的狀態應對風險。

（四）提高資金使用效率

民營企業管理過程中，大部分情況下都是自負盈虧，加強資金管理對企業發展非常重要。通過制定一系列措施加大資金監管力度，便可以實時管控企業資金支出以及流入，并結合發展規劃，科學合理的分配每個運營環節資金使用，其一，可以通過資金配置及使用了解企業發展進度及工作完成情況，以便出現問題相關部門能及時解決，以此促進發展目標實現；其二，能夠將企業當前一部分閑置資金或者存在浪費現象的資金，提升使用價值的同時，為企業穩定發展奠定堅實的資金基礎。民營企業通過使用短期閑置資金，用來購買理財產品，或者將資用于收益較快的生產項目，這一做法即提高資金使用價值，還提升企業相關人員資金規劃能力。

二、目前民營實施資金管理存在的問題

（一）民營企業資金使用效率低

資金使用效率低就會導致企業發展緩慢，經營水平難以提升。首先，部分民營企業資金管理意識有待提升，在企業經營活動中，未將企業發展戰略目標與企日常工作中資金管理相結合，造成實際工作中缺乏相應的工作目標，如，企業在進行投資時，未曾深入對投資項目進行了解，沒有從客觀角度分析影響投資的相關因素，導致投資活動存在盲目性及不可靠性，還會造成企業流動資金長期被占用，從而難以提升資金使用效率，造成企業資金嚴重損失。其次，民營企業相關資金管理者以及企業管理層沒有高度重視資金管理落實工作，忽略了日常經營管理和內部控制過程中的資金監管，使其管理長期處于不合理的狀態，因此企業運行和發展受到不同程度影響。最后，企業大量資金長期占用，相關人員沒有合理控制企業資產結構，容易使企業出現短期的資金鏈斷裂，從而影響民營企業經營收益[2]。

（二）資金預算與實際運營相偏離

資金預算是民企管理資金的一項重要方式，有利于保障資金價值也是關鍵措施，強化資金管理能夠為其他管理工作的開展奠定基礎，進一步保證企業資金處于安全狀態。但是，一部分民營企業在資金預算管理環節依然存在缺陷，使企業資金難以充分利用，甚至資金的使用與實際運營相偏離。例如，部分民營企業在落實資金預算工作時，一方面，沒有充分考慮企業當前發展狀態，企業的現金流以及資產結構，使編制資金預算方案時，缺乏可參考數據，執行難以落實，導致編制方案與實際狀況不相符；另一方面，進行資金預算編制時沒有深入調查業務運營狀態以及生產經營成本，導致預算編制不符合企業業務經營管理，造成預算編制流于形式，無法對資金預算起到制約作用。另外民營企業預算工作一旦出現誤差，極大程度上會導致企業資金周轉困難，甚至是資金短缺，因此企業不得不使用緊急借款的形式籌集資金用來維持企業運營，然而短期籌集資金難度較大，隨之企業的成本也會增加。民營企業資金預算決定后期資金使用效果，所以在進行預算編制前有必要充分調查企業所處環境以及企業自身發展狀態，以便制定科學合理的預算編制方案。

（三）資金內部控制制度不合理

民營企業可以通過加大內部控制力度，提升企業內部管理水平以及質量，標準嚴格的內部控制管理方式能加強資金管理力度，提高其效率的同時降低風險，進一步提升民營企業風險預防能力，從而使企業管理更加規范、科學，將企業推向現代化發展。

然而，民營企業內部控制不合理，第一，部分企業落實內部管理時沒有注重相關制度的建立，企業內控環節缺少制度約束，工作流程混亂，導致企業在增加業務形式和擴大經營規模時不具約束力，從而盲目進行擴張。例如，部分民營企業在疫情發生時為了給國家疫情防控提供相應的物資，增加大量生產車間，用來生產新冠物資，但是沒有充分計劃，導致疫情過后國家及社會對于這類產品的需求量驟減，企業前期投資擴大的生產車間也沒有用武之地，部分民營企業甚至出現資金鏈斷裂的現象，導致企業資金出現問題，就是因為資金缺乏合理管控，企業投資沒有可以參考的內控制度。第二，企業內部各個部門分配崗位時沒有制定相應的職責權限，部門之間、崗位之間沒有形成相互促進、相互制約的良好局面，從而增加內部控制的難度和企業資金的風險。對于民營企業資金內部控制制度不完善、崗位職責不明晰，內部控制力度不足，都會提升企業風險發生概率，導致企業資金使用不規范，如企業擴張生產疫情防控物資就會占用大量流動資金，使企業資金周轉困難，從而導致企業經營風險增加，不利于企業提升經濟效益及實現發展目標[3]。

（四）忽略了流動資金的收益

民營企業資金管理不僅僅要重視其安全，更要重視資金收益，在此基礎上提升資金使用價值，進一步助力民企穩定收益來源。但是，部分民企資金管理能力有待提升，造成資金管理質量不高。第一，相關管理人員的業務能力和專業能力不足，在落實資金管理時過于保護資金安全，導致資金申請流程煩瑣，且申請時間較長，使企業錯失很多投資機會，影響民營企業發展；忽略流動資金收益管理，從而產生大量資金閑置的現象，降低資金應用價值。第二，部分企業對于資金收益管理沒有形成正確認知，認為資金管理就是將企業的部分資金利用銀行存款的方式獲取一定的收益從而實現資金管理，還有部分資金管理者為資金安全，將資金存放到多個賬戶中，因資分散，導致資金管理無法使用同一標準，從而無法形成資金系統管理。

三、民營實施資金管理的有效策略

（一）建立資金管理制度，提升資金使用價值

資金管理是民企一項重要的管理內容，構建完善的管理制度，有利于提升資金管理水平。首先，在構建資金管理制度時，相應管理者需要明確資金的來源、使用目的和報銷程序等方面的內容。對于不確定的資金來源和用途，應有相應的管理措施和審批流程，避免資金濫用，便于相關部門制定針對性的解決措施，同時企業需要開展培訓活動以資金管理的意義為主題，培養全體員工樹立資金管理正確認知，進一步提升相關人員的資金管理能力以及自身主專業修養，以此全面貫徹資金管理重要價值。其次，民營企業還需要將企業現有的資金管理模式進行優化，與財務管理制度相結合，共同促進企業實現發展目標，制定標準資金管理制度，對于企業資金使用起到約束作用，從而為民營企業經濟收益創造條件。最后，民營企業還需要加強管理應收賬款，完善應收賬款的相關制度，降低企業壞賬風險。同時，需要將應收賬款的制度規范化、科學化、合理化，從根本上提升應收賬款的回收效率，確保民營企業資金正常運轉[4]。

（二）加強資金預算管理，提升資金預算執行力度

加強管理資金預算工作，同時還需要加大執行力度。第一，民營企業需要根據自身企業發展狀況，以企業戰略目標為導向，站在企業發展的角度建立完善的資金預算管理制度，將民營企業資金管理向現代化發展推進，資金預算管理中包含幾個環節成本管理、投資管理、融資管理。例如，企業在進行生產業務拓展時應充分對外部環境進行調查，收集充分的數據資料，確認項目有投資的必要，適當地進行投資，合理規劃投資金額，保證企業利益不受損失，全面規范資金預算使用方向，第二，企業應將資金預算和績效考評相結合，建立符合民營企業執行的績效考評機制，對各個部門以及各崗位資金預算考核指標進行合理設置，確?？己擞袇⒖家罁?。同時通過考評結果對于部門及個人給予相應的懲罰或者獎勵措施，其一，可以保證資金預算有效執行，預算管理制度不再流于形式；其二，可以激勵相關人員的工作積極性，從而為企業提升資金管理水平以及發揮預算管理價值。

（三）完善內控機制，加強資金的合理監管

民營企業內部控制機制是資金管理是否合理的關鍵環節，所以企業需要完善的內部控制機制，加強資金合理監管，以便打造良好的管理氛圍。第一，優化和升級當前內控機制，摒棄不符合現代企業發展規律的相關條例，保證企業之后實施內控制度具有科學性及合理性，為資金管理奠定良好的內部環境。第二，企業需要調整現有組織構架，將企業的組織結構資金管理的各項制度相結合，以此增強資金內部控制的針對性，使該制度既能滿足各個部門實施資金管理的具體細節，還能滿足內部控制的基本要求。例如，部分企業在疫情期間增加防控物資生產投資，防護物資生產資金使用流程，不僅需嚴格遵守管理條例，還要符合資金控制制度，做好資金成本估算、項目發展前景預測、項目風險預防，保證企業新擴張生產項目不會影響其他業務運營活動。第三，民營企業管理層以身作則，自覺遵守各項規范制度，嚴格落實資金管執行工作。同時利用內部審計的監督效果，加大企業資金監管的力度使其具有全面性和真實性，為企業發展投資提供參考[5]。

（四）降低資金閑置率，提升流動資金收益

企業資金不是源源不斷的，為了使民營企業僅限的一些資金發揮出最大價值，需要合理分配資金使用方向，提升資金流動效率，才能進一步提升企業經濟收益。第一，民營企業需要將企業閑置資金進行充分利用，合理提升資金流動速度，在此過程中既要保證資金安全，又要保證資金使用價值。第二，企業資金風險預防不容忽視，提高經濟效益的同時采取相應的措施降低資金風險，保證企業面臨的風險在可控范圍之內，以免造成重大經濟損失。第三，根據現代化企業發展要求，民營企業應當建立資金管理信息化，通過現代化信息技術提升資金管效率，將企業業務活動各項數據進行科學的整理和分析，可以有效掌握外部環境變化，以及企業投資擴張的項目是否可行，為企業決策提供參考意見，從而將民營企業推向現代化發展[6]。

四、結束語

經上述分析，為了民營企業資金管理的結構科學合理，應建構完善的管理的制度，以便提高企業管理水平和資金管理效率，降低企業投資風險，為企業決策提供參考數據。但是目前大部分民營企業資金管理質量不高，其管理觀念較為落后，導致管理工作面臨很多挑戰，因此民營企業需要不斷完善內部環境，為資金管理創造良好的發展環境，助力企業提升經濟效益實現戰略目標。