智能化時代企業財務管理職能的轉型研究

宋軍

摘要：在智能化時代，信息技術的發展對企業財務管理產生了深遠影響。傳統的財務管理模式已經無法滿足現代企業發展的需求，企業財務管理職能的轉型已成為當務之急。文章通過對智能化時代的概述，企業財務管理的概述以及其主要職能進行分析，探討了智能化對企業財務管理職能的影響。同時，通過對智能化時代下企業財務管理現狀的調研，提出了企業財務管理職能轉型的必要性，并提出了轉型的路徑。得出結論，智能化時代下企業財務管理職能的轉型是必然的，并且需要積極主動地適應新的環境和要求。

關鍵詞：智能化時代；企業財務管理；職能轉型；必要性；路徑

隨著科技的不斷發展，智能化已經成為時代的主旋律。在智能化時代，企業面臨著巨大的變革和機遇。財務管理作為企業管理的重要組成部分，也面臨著轉型的需求。本文旨在探討智能化時代下企業財務管理職能的轉型問題，為企業提供指導和參考。

一、概述

（一）智能化時代概述

智能化時代是指以人工智能、大數據、云計算等技術為核心，推動各行各業智能化發展的時代。智能化技術的應用使得企業能夠更好地處理和利用海量的數據，提高決策的準確性和效率，降低成本，提升競爭力。

（二）企業財務管理概述

企業財務管理是指企業對資金的籌集、使用和管理的過程。它包括財務規劃、財務分析、財務決策、財務控制等方面。財務管理對企業的發展和經營起著重要的支持和保障作用。

（三）企業財務管理的主要職能

企業財務管理的主要職能包括財務規劃和預測、資金籌集和運用、財務分析和決策、財務控制和評價等方面。這些職能對企業的經營和發展起著重要的作用。

1. 財務規劃和預測。企業財務管理的一個主要職能是進行財務規劃和預測。通過對財務數據和市場情況的分析，制定財務目標和計劃，預測企業未來的財務狀況和經營結果，為企業決策提供參考依據。

2. 資金籌集和運用。企業財務管理包括資金的籌集和運用。財務管理人員負責通過不同的渠道籌集資金，如銀行貸款、發行債券、股權融資等。同時，財務管理人員還負責對企業的資金進行合理的統稱、整合及運用，確保資金的有效利用和投資回報。

3. 財務分析和決策。財務分析和決策是企業財務管理的重要職能。財務管理人員通過對財務數據的分析和比較，評估企業的財務狀況和經營績效，為企業決策提供數據支持和建議。財務管理人員還負責通過財務報表等資料管理，監控企業的財務健康狀況。

4. 財務控制和評價。財務控制和評價是企業財務管理的核心職能之一。財務管理人員負責建立和實施財務控制制度，確保企業的財務活動合規和風險控制。同時，財務管理人員還負責對企業的財務狀況進行評價和審計，提供給企業管理層和股東對企業財務狀況的了解和評估。

5. 成本控制與監督。財務管理需要對企業運營過程中的成本進行控制和監督，確保企業以最低的成本實現最大的效益。通過制定預算、核算成本、分析成本差異等手段，財務管理能夠及時發現并解決成本問題，提高企業的經濟效益。

6. 資本運作與投資決策。財務管理在資本運作和投資決策中發揮著重要作用。通過對市場的研究和分析，財務管理能夠為企業提供有關投資機會和風險的信息，幫助企業做出明智的投資決策。同時，財務管理還需要參與企業的并購、重組等資本運作活動，確保企業的資本運作符合企業的戰略目標。

二、智能化對企業財務管理職能的影響

智能化技術的應用對企業財務管理職能產生了深遠的影響，主要體現在以下三個方面。

（一）智能化技術使得財務數據的收集和處理更加高效和準確

傳統的手工錄入和處理財務數據的方式存在著人為錯誤和時間成本較高的問題。而智能化技術可以通過自動化和智能化的方式，實現財務數據的快速收集和準確處理，大大提高了財務數據的質量和效率。

（二）智能化技術可以幫助企業進行財務風險評估和預測

通過對大數據地分析和人工智能算法的應用，可以更加準確地評估企業的財務風險，提前發現和預測潛在的財務問題。這對企業的風險管理和決策具有重要的意義，可以幫助企業避免潛在的財務風險，保障企業的穩定經營。

（三）智能化技術還可以提高財務決策的準確性和效率

通過智能化的數據分析和決策支持系統，可以提供更加準確和全面的財務信息，輔助管理層進行決策。同時，智能化技術還可以實現財務模型的自動化和優化，提高財務決策的效率和精確度。

三、智能化時代下企業財務管理職能轉型面臨的困境

（一）企業財務管理職能轉型意識淡薄

由于傳統的財務管理方式已經形成一套相對穩定的工作流程和思維模式，所以企業對于智能化技術的應用和轉型缺乏足夠的認識和意識，導致在實際操作中難以積極主動地采納新技術和改變傳統的工作方式。這主要是因為：一是對智能化技術認識不足。企業財務管理人員對智能化技術沒有充分了解，導致對其價值和潛力的認識不足；二是擔心安全和隱私問題。企業運行中會大量的核心數據及商業機密信息，比如，技術創新資料、核心財報等，而智能化時代下，企業由于擔心數據的安全性和隱私問題，從而對其應用持保守態度；三是缺乏轉型的動力和推動力量。企業財務管理職能的轉型需要投入時間、資源和培訓，但企業可能缺乏對轉型的動力和推動力量，使得轉型意識淡薄。

（二）企業財務管理數智化復合人才缺失

智能化時代對企業財務管理人員的要求發生了變化，需要具備數智化和復合能力的人才。然而，目前市場上缺乏具備這些能力的人才，企業在招聘和培養方面面臨一定的困難。這主要由于企業教育培訓體系不完善，而傳統的財務管理教育培訓體系相對滯后，缺乏相關的課程和培訓，難以適應數智化時代的需求，導致缺乏數智化復合人才的培養。同時，企業對于數智化復合人才的需求還不夠明確，在招聘時更注重傳統的財務管理能力，而忽視了數智化技術的要求，導致人才匹配不足。另外，數智化復合人才相對稀缺，市場上的競爭非常激烈。企業在招聘這類人才時需要支付較高的薪酬，但有限的預算和資源限制了企業的招聘能力。

（三）企業財務信息安全性有待提升

隨著智能化技術的廣泛應用，企業財務數據的安全性面臨著更大的挑戰。主要體現在以下四個方面。

1. 系統存在技術漏洞。企業的財務信息系統會因軟件版本過舊、安全補丁未及時更新等而存在技術漏洞，容易受到黑客攻擊或病毒感染，造成財務數據泄露或篡改。

2. 內部員工失職。企業內部的員工因安全意識不強、對信息安全的重要性認識不足等而導致財務信息被泄露或篡改。

3. 網絡攻擊。黑客等不法分子會利用病毒等技術手段，對企業的財務信息系統進行攻擊，以此來竊取財務數據或篡改財務信息，給企業帶來巨大財務風險。

4. 不當的數據管理和傳輸。企業在財務數據的管理和傳輸過程中可能存在不當的操作，如數據備份不及時、數據傳輸過程中未加密等，增加了財務數據被泄露或篡改的風險。

（四）企業財務信息共享體系亟待完善

在智能化時代，財務信息的共享和協同工作變得更加重要。然而，目前很多企業的財務信息共享體系還比較薄弱，缺乏有效的信息交流和協作機制，影響了財務管理的效率和準確性。這主要是因為企業的技術設施不完善，缺乏先進的技術設施和信息平臺，導致財務信息系統存在老舊、落后的問題，限制了財務信息的共享和協同工作，無法滿足財務信息共享的需求。同時，企業中缺乏有效的信息交流和協作機制，導致部門之間缺乏有效的信息交流和協作，財務信息無法及時共享，影響了財務管理的效率和準確性。

四、智能化時代下企業財務管理職能轉型的路徑

（一）增強財務管理職能轉型意識，加快財務管理職能轉型

意識是指導行為落實的關鍵要素，對于財務管理職能轉型而言，增強企業領導層及財務管理人員的轉型意識，加強對財務管理職能轉型的重視，可以有效指導和加快財務職能轉型。為此，企業可以組織專門的培訓課程，使領導層及財務管理人員對智能化時代財務管理轉型的重要性及必要性有充分的認識和理解。將財務管理轉型納入企業的戰略規劃中，制定明確的職能轉型計劃，明確財務管理轉型目標，為轉型提供戰略指導和資源支持，促進轉型的順利進行。另外，企業可以在內部建立相應的獎勵制度和激勵機制，鼓勵財務管理人員提出關于職能轉型的創新想法和解決方案，激發財務管理人員的積極性和創造力，為財務管理職能轉型營造一個積極的氛圍，加快財務管理職能轉型。

（二）加強財務數據管理，搭建統一數據底座

加強財務數據管理是實現財務管理職能轉型和升級的重要步驟。加強財務數據管理，建立統一的數據治理機制，規范財務資料的采集、存儲和管理，統一數據底座，可以提高財務管理的質量和可用性，確保數據的一致性和可信度，為財務管理職能的轉型和升級提供支持。同時，通過數據分析和應用，可以更好地發揮財務數據的價值，為企業的發展提供有力支撐。具體來說，加強財務數據管理主要包括：一是收集和整合各個部門的財務數據，確保數據的準確性和完整性。同時，進行數據清洗，剔除重復、錯誤和無效數據，保證數據的質量。二是制定統一的數據標準和分類體系，確保財務數據的一致性和可比性。通過統一的標準和分類，可以更好地進行數據分析和比較，為決策提供準確的依據。三是搭建統一的數據底座，建立數據倉庫或數據庫，將財務數據集中存儲和管理。同時，采用安全可靠的數據管理系統，確保數據的安全性和可訪問性。4.利用數據分析工具和技術，對財務數據進行深入分析和挖掘。通過數據分析，可以發現潛在的問題和機會，為決策者提供更好的決策支持。

（三）協調整合財務管理流程，提升財務管理智能化水平

隨著智能時代的到來，企業面臨著越來越多的挑戰和機遇。其中，財務管理作為企業管理的核心，其流程的優化和智能化水平的提升顯得尤為重要。因此，為了加快財務管理職能轉型，企業應對財務管理的各個環節進行梳理，仔細審視當前的財務管理流程，了解每個環節的具體步驟和操作人員，找出存在的問題和瓶頸。根據梳理結果，識別出流程中的繁瑣、重復和低效環節，然后，對業務流程進行簡化和優化，去除不必要的環節和冗余的步驟，提高工作效率，降低成本，提升財務管理水平。并借助智能化技術對財務管理流程進行重新設計和整合，實現流程自動化、智能化，提高財務管理的響應速度和決策效率。在優化和整合財務管理流程的同時，企業應建立完善的財務管理制度和內部控制體系，制定明確的財務管理流程規范、操作手冊等，確保財務管理流程的順暢運行。同時，加強內部控制體系建設，防范財務風險和管理漏洞，確保財務信息的真實、完整和準確。隨著智能時代的不斷發展和變化，企業應持續改進和創新發展財務管理流程。通過不斷引入新的技術和方法，優化和升級財務管理流程，提高財務管理智能化水平。同時，關注行業動態和市場變化，及時調整財務管理策略和發展方向，確保企業在智能時代下的可持續發展。

（四）構建智能化財務平臺，夯實轉型基礎

智能化時代背景下，企業財務管理職能轉型離不開智能化財務管理平臺的支持。因此，企業根據自身未來發展方向，整合各類智能化工具和系統，在內部建立智能化的財務管理平臺，將企業實際生產經營中的財務、采購、生產、物流等海量數據統一收集到智能化財務管理平臺中，簡化數據處理流程，并統一數據標準及數據口徑，全面提升財務管理質量。同時，在智能化財務管理平臺中集成財務核算、預算管理、成本控制、資金管理、風險管理等功能，實現對財務數據的智能化分析、預測，并自動化生成財務報表，減少人工操作，減輕財務管理人員的工作負擔。同時，通過智能化財務平臺，可以實時監控財務風險指標和異常情況，提前預警和管理風險，保障企業的財務安全。另外，智能化財務平臺應支持移動辦公，并將數據存儲于云端數據庫，讓財務管理人員可以隨時隨地進行工作，方便管理和共享。

（五）推動信息共享，構建智能財務體系

財務信息共享是企業財務管理職能轉型的重要推手，因此，為順應智能化時代要求，實現財務管理職能的有效轉型。企業應基于智能化財務管理平臺，建立一個統一的配套信息共享平臺，將采購、銷售、物流等各個部門的財務系統和數據源集中到信息共享平臺中，實現財務數據的集中管理和共享，消除數據孤島，提高財務數據的準確性和及時性，為智能化財務管理提供數據支持。同時，企業要不斷完善信息共享平臺的功能性，并通過數據挖掘和預測分析等技術加強對重要財務數據及全面預算管理等的模塊化管理，并利用平臺數據集中管理的優勢，不斷增強財務管理的綜合分析能力。另外，企業也要在內部構建并不斷完善溝通協調機制，通過定期組織開展跨部門碰頭會等形式，密切各部門之間的溝通及協調，并與信息共享平臺相輔相成，強化企業內部的信息溝通。除此之外，企業也可在信息共享平臺中同步接入合作企業的信息系統，實現全鏈條資源整合，通過協同合作，借助自身的資源及技術優勢給客戶提供更好的服務。

（六）精準劃分財務管理職能，明確財務管理職責

通過精準劃分財務管理職能、明確財務管理職責，并結合智能化技術和共享協同機制，企業可以更好地適應智能化時代的發展需求，實現財務管理職能的轉型和升級。在精準劃分財務管理職能和明確財務管理職責的過程中，首先，企業應根據自身的戰略目標和發展方向，明確財務管理的職責和作用。財務管理需要與企業戰略緊密結合，為戰略決策提供支持和指導。其次，全面梳理企業的經營流程，明確每個環節的財務管理職責。確保財務管理人員在各個環節中發揮作用，提供準確的財務數據和分析。最后，建立跨部門的合作機制，加強財務管理與其他部門的溝通和協作。通過共享數據和信息，實現財務管理與其他職能的有機結合，為企業的全面發展提供支持。

（七）整合內部人力資源，構建復合型人才團隊，為職能轉型奠定人才基礎

在智能化時代，財務管理人員需要具備財務管理知識和智能化技術能力的復合型人才。且復合型財務管理人員團隊是企業財務職能管理轉型的基礎載體。因此，為適應智能化時代的要求，首先，企業應通過內部培訓和發展計劃，提升現有財務管理人員的智能化技術能力?？梢越M織培訓課程、開展知識分享和技能培訓，提高其采用智能化技術處理財務事務的能力，進而適應智能化時代的財務管理需求。其次，通過招聘網站、校園招聘和專業人才市場等渠道，積極招聘具備財務管理知識和智能化技術能力的人才，為團隊注入新鮮血液。最后，為財務管理人員提供有競爭力的薪酬待遇和晉升機會，激勵他們不斷提升自己的知識和能力。同時，建立培訓和學習機制，支持他們在智能化技術方面的持續學習和不斷進步。通過構建復合型財務管理人員團隊，企業可以為職能轉型奠定人才基礎，適應智能化時代的要求，提高財務管理職能轉型的效率和質量。

（八）協調資源，強化智能系統安全防護，保障財務管理安全

智能化時代背景下，企業的財務信息安全面臨著極大的挑戰，若企業不能采取有效措施加強財務信息安全防護，不僅會導致財務信息泄露，而且也給企業造成了巨大的經濟損失，甚至毀滅性的打擊。因此，企業要建立健全的智能化系統安全防護機制，保護財務數據的安全和隱私，防范網絡安全風險。首先，企業要根據內部現有智能化系統資源發展需要，建立并推廣網絡安全政策和規范，明確企業各部門在網絡系統使用過程中的責任和義務，并加強對各管理層的安全意識培訓和教育，提高其信息安全防護意識及能力。其次，組織企業網絡部或技術部對智能系統配置及更新網絡防火墻和入侵檢測系統，定期進行安全漏洞掃描，及時發現并修復系統中的漏洞，以防止黑客利用漏洞進行攻擊，保護財務智能系統安全運行。同時，安排網絡部或技術部人員采用傳輸層安全性/安全套接字層等多層次身份驗證技術建立多層次的身份驗證機制，限制對財務系統和數據的訪問權限，確保只有授權人員才能訪問和處理財務信息。并應用升級置換表法、循環冗余校驗算法等技術對機密數據進行加密，保障信息傳輸安全。另外，要求網絡部或技術部針對企業的核心財務數據建立定期備份和恢復機制，對財務數據信息進行定期備份，備份數據應存儲在安全的地方，并進行加密保護，以防數據丟失或被破壞。最后，針對智能系統建設發展情況，建立安全事件響應機制，定期進行安全演練和應急響應演練，以應對網絡安全事件和緊急情況

（九）優化和調整組織架構，滿足財務管理轉型需求

通過優化和調整組織架構，企業能夠建立適應智能化時代的財務管理體系，提高財務管理的效率和質量，滿足財務管理轉型的需求。因此，為了優化和調整組織架構，滿足財務管理轉型的需求，首先，在企業內成立一個專門負責財務數字化轉型的中心，整合數字化技術和財務專業知識的人才構建專業團隊，負責制定和執行數字化戰略，推動財務管理的智能化和自動化。同時，建立健全的財務分析和決策支持體系，通過數據分析和智能化技術，提供準確、及時的財務信息和分析報告，為決策者提供可靠的決策支持。其次，重新梳理和定義財務團隊的角色和職責，將其從傳統的數據處理者轉變為戰略合作伙伴。財務團隊應積極參與業務決策過程，提供財務分析和建議，為企業發展提供戰略性支持。最后，借助智能化技術對企業現有的財務流程進行優化，簡化流程、提高效率，并加強對流程的管理和控制，確保財務管理的順暢進行。

（十）整合智能化技術資源，建設財務風險預警系統

建設財務風險預警系統，可以幫助企業及時發現和應對財務風險，保障財務安全和穩定運行。因此，為了有效預防和管理財務風險，企業需整合智能化技術資源建設財務風險預警系統，提高自身財務風險預警及防控能力，為財務管理職能轉型提供保障。具體來說，首先，建設財務風險預警系統過程中，根據企業的財務情況和行業特點，確定財務風險指標和相應的閾值。具體財務風險指標包括財務比率、資金流動情況、債務水平等，通過設定合理的風險指標及閾值，可以及時發現異常情況并采取相應的措施。其次，建立財務資源收集和整合機制，通過財務系統、內部控制系統和其他相關系統，定期收集和整合財務資源，比如財務報表、銷售報表、生產報表、供應商付款記錄等，確保數據的準確性和完整性。最后，整合利用智能化技術和數據分析工具，建立財務風險預警模型，對財務資源進行深度分析和挖掘，掌握財務風險的變化規律和特征，一旦發現財務風險指標超過設定的閾值，財務風險預警系統應及時發布預警信息，并通知相關部門和管理層，以便及時通過調整資金結構、優化財務流程、加強內部控制等措施應對風險。

五、結語

綜上所述，智能化時代下企業財務管理職能的轉型是必然的。企業需要積極主動地適應新的環境和要求，加強對智能化技術的應用和理解，提升財務管理的水平和效率。只有這樣，企業才能在智能化時代中保持競爭優勢，實現可持續和高質量發展。

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（作者單位：中國石油天然氣股份有限公司天然氣銷售山東分公司）