公司法人人格及其例外制度分析

李學成

【摘要】私法上的“人格”有多重含義，公司人格中“人格”應從權利主體的含義來理解。公司人格具有法人性，公司人格的法人性存在一人公司和公司法人人格否認制度的例外。公司法人人格否認制度是公司獨立人格的補充和強化，它有利于將現實中的“假冒”公司滌除，有利于市場經濟中市場主體的“純正化”以及交易的安全。

【關鍵詞】公司人格 法人性 一人公司 公司人格否認制度

公司人格辨析

私法上所謂的“人格”有多重含義。第一種含義是民事主體資格。法學家江平認為，“人格中的‘人為權利主體，‘格為這種主體的資格，人格者，民事權利主體資格之稱謂也?！雹僭诿穹▽W上，自然人和法人都擁有獨立的人格，自然人是法定的民事主體，盡管其民事行為能力有差別，但其作為民事主體的資格是法定的。法人是民法通則等法律確認的民事主體，即依法設立、有一定的財產和經費、有自己的名稱組織機構和場所，能夠獨立承擔民事責任。法人是獨立的民事主體，因此法人也就擁有獨立的人格。在商法學上，商主體擁有獨立的法律人格，商主體即企業，包括個人獨資企業、合伙企業和公司企業。商主體的獨立人格意味著三種企業都是獨立的商事主體，而非客體，具有商事權利能力和商事行為能力，依法獨立享有商事權利和承擔商事義務的組織。

人格的第二種含義是民事權利能力。②民事權利能力是民事主體依法享有民事權利和承擔民事義務的資格。所有民事主體的民事權利能力一律平等，這也就意味著所有民事主體都有人格。這種認識，不同于人格即為權利主體資格。因為民事主體資格不僅包括民事權利能力，還包括民事行為能力和民事責任能力。有民事權利能力者，不一定具有民事行為能力或民事責任能力。將民事權利能力等同于人格，說明所有民事主體都具有平等的民事權利能力。史尚寬認為，人格者民事權利能力之別稱也。然而，在商法學上，主體與權利能力資格的區分確實是客觀清晰的。以公司為例，公司的主體地位由《公司法》確定，而且公司是典型的法人，法人是民法上獨立的民事主體，而公司的權利能力則體現為公司章程中載明的營業范圍，營業范圍說明了公司的權利能力的范圍和大小。從這一實例可以說明，公司的主體資格與公司的權利能力不同。在民法學上，自然人的主體資格與自然人的權利能力的區別則不是十分明顯，從民法學角度看，人格作為主體資格與民事權利能力可以等同。但從整個私法的角度看，情況則不同。

人格的第三種含義是人格權。人格權包括一般性的人格權和具體性的人格權，前者包括人格平等、人格自由；后者包括物質性的人格權和精神性的人格權，物質性的人格權又包括生命權、身體權和健康權，精神性的人格權又包括姓名權、名稱權、名譽權、隱私權等。從權利角度將人格定義為民事權利中的人格權，看到了人格權是民事權利主體與生俱來的不可分離的權利屬性。

人格的第四種含義是權利能力、行為能力以及名譽、自由等的總稱。這種意義上的人格可以認為是抽象的法律世界中的能力和資格。

上述四種關于人格的認識，都具有一定的合理性。筆者所謂“公司人格”中的“人格”，除非作出特別說明之外，皆為第一種意義上的人格含義，即人格為權利主體資格。公司人格，即公司是權利主體。

公司人格的法人性及其例外

私法上所謂“法人”是指能夠在法律的舞臺上扮演“人”的角色和地位?！肮尽弊鳛橛扇撕拓敭a構成的組織體，是否成為法人進而作為商事主體，需要從法人條件的層面上去考察。

首先，公司依法成立。規范公司的法律規范包括公司領域的普通法和特別法，普通法即《中華人民共和國公司法》，特別法比如證券法、保險法、信托法、商業銀行法等。法定性是公司人格的重要屬性，其含義是公司人格必須由法律明確規定，一般是公司法法典或商法典中的公司法編，全面規定公司的類型、含義、設立條件、程序、股權轉讓規則、公司債券的發行、公司資本制度及財務會計制度、公司形式的變化以及解散和清算等等。公司人格的法定性意味著，任何人不得違背公司法的規定，創設公司法上沒有的公司類型，例如無限公司、兩合公司和股份兩合公司，也不得違背公司法上的強制性規定。公司人格的法定性是公司作為市場經濟中的市場主體的客觀要求，體現了公司內在特性的要求，也反映了社會主義市場經濟發展的客觀需要。

其次，公司有其獨立的財產。獨立的財產意味著該財產不屬于出資者，出資者出資后，財產的所有權即歸公司所有，出資者享有相應的股權。獨立的財產區別于其他公司的財產，該財產屬于公司所有。獨立的財產不同于債權人的財產，該財產是公司對外獨立承擔責任的依據，體現了公司償還債務的能力。

再次，公司有自己的名稱、組織機構和場所。公司名稱不同于公司股東的姓名或名稱，也不同于債權人的姓名或名稱，一個公司只能有一個名稱，公司名稱是公司獨立人格的外在標志。公司有其相應的組織機構，通過組織機構形成公司的獨立意識，《公司法》的第二章和第四章分別詳細規定了有限公司和股份公司的組織機構，包括權限、召集、主持、表決等等。公司有屬于自己的場所即住所，兩類公司設立條件中都有住所的要求，住所是公司的主要辦事機構所在地。作為擁有獨立人格的公司，住所是其人格的外在表現之一。

最后，公司能夠獨立承擔民事責任。公司用其獨立的財產獨立地承擔責任，公司股東并不直接對公司債權人承擔任何責任，股東以其認繳的出資或認購的股份為限對公司承擔責任。公司完全符合法人的構成要件，公司是最典型的私法人尤其公司可以獨立承擔民事責任，公司人格的法人性是可以明確的。

同時，公司也是依法設立的以營利為目的的社團法人。所謂“社團法人”即私法上的人的集合體，其特征在于先有人，后有人的出資，這樣成立的法人為社團法人。成立公司必須先要有發起人，發起人依照發起人協議和公司章程出資，最后登記成立公司。社團性是公司的基本屬性，是理解公司法很多問題的關鍵。

傳統大陸法系中各國都嚴守公司的社團性，不允許一個人創設公司，如果公司在存續過程中演變成為一人公司的話，公司應當解散。但隨著社會經濟的發展，商事活動的實踐證明，一人公司是客觀存在的。最早通過判例確認實質意義上的一人公司的是英國的“薩洛蒙訴薩洛蒙”一案，法院通過判決承認了一個公司絕大多數股份歸其中一個股東所有，只要少量股份由一些掛名股東擁有。后來在瑞士最高法院的“李訴李氏空中農業有限公司”一案中，又通過判例承認了實質意義上的一人公司。③根據中國的《公司法》規定，我國只承認一人有限責任公司，不承認一人股份有限公司。其中，一人有限責任公司中的“一人”包括兩種情形：一個自然人或一個法人。即一個自然人或一個法人都有權設立一人有限責任公司。新《公司法》在允許設立一人公司的同時還設立了五項與一人公司呼應的風險防范制度。這五項風險防范制度分別為：第一，一人公司實行嚴格的法定資本制，注冊資本不得低于10萬元，并且必須一次繳足；第二，一人公司必須在公司營業執照中載明自然人獨資或者法人獨資；第三，一個自然人只能設立一個一人公司，該一人公司不能再設立新的公司；第四，一人公司應當在每一會計年度編制財務會計報告，并經依法設立的會計師事務所審計；第五，發生債務糾紛時，一人公司的股東有責任證明公司的財產與股東自己的財產是相互獨立的，如果股東不能證明公司的財產獨立于股東個人的財產，必須對公司的債務承擔無限連帶清償責任。一人有限責任公司突破了傳統商法對于公司是社團法人的理解，可謂是公司社團性的例外性制度。

公司法人人格否認制度是公司獨立人格的補充和強化。公司法人人格否認制度在德國被稱為“公司的直索責任”，在美國被稱之為“揭開公司的面紗”，是指當公司有符合法定情形時，在具體的案件中，法律授權法官否定公司的獨立人格，由特定的股東和公司一起對外在的債權人承擔連帶責任。德國之所以稱其為“公司的直索責任”，原因在于，在德國，并非所有的公司都具有法人資格，還存在無限公司、兩合公司和股份兩合公司。在我國，由于《公司法》上的公司都是企業法人，都具有法人資格，所以稱其為公司法人人格否認制度是不會產生問題的。

公司法人人格否認制度存在的意義主要在于，當虛假的或不具有真正意義上的公司人格以公司獨立人格出現并且嚴重損害到債權人利益時，授權法官將有權否定其擁有獨立人格。我國《公司法》的第二十條和第六十四條規定了公司法人人格否認制度。值得注意的是，雖然確立了公司法人人格否認制度，但具體規定卻十分抽象，缺乏具體應用的條件，實踐應用難度增加。因此，司法部門需要繼續總結該制度適用的具體案型和適用條件以便各級法院有針對性的適用該制度?？傮w而言，公司法人人格否認制度有利于將現實中“假冒”的公司滌除，制裁破壞公司獨立人格的特定股東，有利于市場經濟中市場主體的“純正化”以及交易的安全。

（作者單位：河南科技學院法律系）

注釋

①江平：《法人制度論》，北京：中國政法大學出版社，1994年，第1頁。

②梁慧星：《民法總論》（第2版），北京：法律出版社，2001年，第112頁。

③竇玲：“一人有限公司的缺陷及防范”，《河北法學》，2010年第2期。