安徽農業小微企業發展與金融支持

方 靜，洪俊國

蕪湖職業技術學院經管學院，安徽蕪湖，241003

1 安徽農業小微企業的發展狀況

近年來，由于政府對農業投入加大，使得安徽農業經濟蓬勃發展，特別是一些農業小微企業的發展速度更加迅猛。但這些農業小微企業在得到發展的同時也遇到了阻礙其進一步發展壯大的瓶頸。

1.1 安徽農業小微企業發展勢頭強勁

在國家和安徽省政府一系列支持農業發展政策的前提下，安徽掀起了大批農業小微企業涉足農業各領域的現狀，大批農業小微企業的出現為安徽經濟和農民增產增收作出了巨大貢獻［1］。安徽是農業大省，農業小微企業的誕生具有優厚的基礎。農業小微企業由于其自身的優勢，在發展中能夠適應安徽農業的發展，如合肥市農業小微企業就達數千家。

1.2 安徽農業小微企業發展的融資瓶頸

1.2.1 農業小微企業融資途徑少且不穩定

由于受農業小微企業自身特點的約束，農業小微企業的直接融資途徑極少，如從股票證券市場融資幾乎不可能。長期以來，它們獲得資金主要靠自身積累或親戚朋友借款，這種途徑獲得的資金難以滿足企業發展的需要。另外，這種融資方式極不穩定，企業經營好可能會獲得資金，進行不好時則又出現資金短缺［2］。隨著經濟的低迷，安徽農業小微企業獲得資金更加困難，已嚴重制約其發展。

1.2.2 農業小微企業融資貴且風險高

我國金融機構長期青睞于大企業，使得中小企業特別是農業小微企業融資艱難。這樣，農業小微企業就轉向民間借貸，而民間借貸的成本太高［3］，高成本使得農業小微企業幾乎沒有利潤，同時，高利貸還可能存在資金斷裂的風險，這樣昂貴和高風險的資金來源制約了其生存和發展［4］。

2 農業小微企業金融支持體系的主要構成

從農業小微企業發展經驗和實際角度衡量，相互作用、相互影響的金融體系才是一個有效的支持體系，主要包括以下方面的內容。

2.1 金融支持供給體系

間接融資是大多數農業小微企業的主要資金來源。對于銀行業來說，“成本高、風險大、抵押難”是其不愿向農業小微企業借款的主要原因［5］。要想防范這些金融風險，銀行必須成立以農業小微企業為主要服務對象的職能部門，建立農業小微企業發展基金、高科技風險投資基金，為農業小微企業開發新產品，研究新技術，提供資金支持。

2.2 金融支持保證體系

由于資信能力差，缺乏信用擔保體系的可操作性，造成農業小微企業難融資。因此，農業小微企業信用擔保體系成為農業小微企業金融支持保證體系的核心，它既可以解決農業小微企業融資難的問題，又可以實現政府、農業小微企業以及金融機構之間的有機結合，實現農業小微企業的可持續發展［6］。其中，尤為重要的就是建立農業小微企業信用擔保服務體系，能夠預防和化解可能由金融機構貸款帶來的風險。

2.3 金融支持服務體系

政府的金融保證和配套服務可以在一定程度上規避農業小微企業在技術上或市場上可能存在的風險，因此，必須從農業小微企業現實情況出發，設立政策性機構，提供相應的配套服務［7］。另外，由于金融機構尤其是中小金融機構掌握信息靈活，視角廣闊，可以設立相應的信息咨詢系統，為農業小微企業提供項目評估、貸款咨詢、政策信息等服務，以提高資金使用效率。

3 農業小微企業發展與金融支持策略

3.1 推動企業自身創新發展，提升企業核心競爭力

農業小微企業要想在市場中占有一席之地，必須提升企業核心競爭力，吸引銀行和其他金融機構主動為其提供貸款或投資；同時，也能與大型企業之間建立良好的合作關系，提升自己的信用，保證平穩發展。一方面，企業可以通過產品、工藝、服務等技術創新提升核心競爭力［8］，打造產業鏈條，組成產業群體；另一方面，企業可以通過與高校、科研機構共同合作，以市場需求為導向，加強技術創新。

3.2 開拓融資渠道，加大直接融資力度

銀行信貸是中小企業金融支持的基礎，銀行可以為小微企業提供一定比例的免息、貼息、低息貸款，在此基礎上，要開拓企業其他獲取資金的渠道。企業可以主動了解銀行的貸款政策，與小額貸款企業或地方商業銀行進行聯系，向其提供相應的財務報告，爭取獲得間接融資。除此之外，小微企業可以開拓融資租賃市場、股權交易市場等其他融資渠道。

3.3 注重商業銀行為小微企業融資提供便利

目前，我國商業銀行發展迅速，農業小微企業要想進行融資，商業銀行是很好的選擇，而銀行要想為小微企業融資提供便利可以從產品和服務角度進行創新，例如無形資產擔保貸款、典當融資等［9］。貸款這種融資方式對于農業小微企業來說并不可取，因固定利率無法降低貸款風險，所以商業銀行可以選擇浮動收益，這樣，小微企業融資才會給銀行帶來盈利，使企業和銀行間達到雙贏。另外，商業銀行可以成立專門針對中小微型企業的風險投資、貸款部門，推行債券融資和股權融資等；同時，可以建立小微企業信貸投放考核制度，鼓勵商業銀行對小微企業提供金融服務。

3.4 完善財稅優惠政策，扶持農業小微企業發展

完善增值稅、所得稅等稅收政策，對于剛成立的農業小微企業在征收增值稅時可以考慮扣除企業創辦初期的研發費用；為鼓勵農業小微企業發展，對于即征即退的稅收優惠范圍可以考慮適當擴大；在征收營業稅時，對于向農業小微企業提供農業技術咨詢、開發、轉讓的企業可以考慮減免征稅；為提高農業小微企業科技人員的積極性，當其轉讓勞動成果時，可以免征個人所得稅。另外，稅務部門應該樹立積極為小微企業服務的理念，設立專門針對中小微型企業的稅收窗口，降低企業納稅成本，當小微企業遇到經濟困難時，可以適當延長納稅期限。

3.5 降低農業小微企業的貸款審批條件

農業小微企業由于其自身的特點，按照現有的貸款審批制度，大多數農業小微企業都無法獲得貸款。因此，政府要出臺農業小微企業的貸款環節和條件，減少審批環節，降低貸款的成本?？梢愿鶕髽I經營的產品是否符合當地的農業發展條件和政策，若一定周期內經營狀況較好，政府可以對其產品進行評估，如生產經營的產品在評估可以發放貸款范圍內，就可以確定一個短時間的審批周期。

3.6 加大農業小微企業信譽評價體系建設

由于很多農業小微企業經營者多為農民出身，其誠信意識較差，使得很多銀行對農業小微企業貸款缺乏信心，為了建立銀行對農業小微企業的貸款熱情，非常有必要建立農業小微企業的信譽評價體系［10］。農業小微企業的信譽評價體系可以由政府部門牽頭建立，建立通用的指標對所有農業小微企業進行考核評價，分出等級，根據信譽等級不同給予不同的貸款條件，形成所有農業小微企業都為獲得高等級信譽而誠信經營的局面。

3.7 健全銀行授信政策

現階段，銀行面對小微企業的授信政策并不完善，授信方式也比較單一，可以依據農業小微企業不同的控險方式和業務標準以及信用優良的等級程度為其開通授信綠色通道，簡化貸款審查、審批程序，為企業提供銀行匯票貼現、商業匯票貼現、銀行承兌等多種可選擇式的授信方式和多種可選擇式的抵（質）押品方式。

3.8 健全農業小微企業信貸擔保體系

安徽省可以從省內自身經濟情況出發，建立區、縣一級的擔保機構和市級再擔保的兩級擔保與再擔保體系，成立小微企業信用擔?；?，由政府提供資金保證；同時，保監會出臺相關政策文件，促進小微企業信貸業務。該擔?；鹬饕迷谛∥⑵髽I貸款損失償還和信保補貼，當小微企業獲得銀行貸款時，可由信?；鹬Ц兑欢ūＹM，減少投保成本。當貸款償付出現風險時，可以在企業、政府、保險公司三方中按比例分攤損失，減少保險公司損失。

4 結束語

綜上所述，安徽農業小微企業的發展必須以完善的金融支持體系為基礎。目前，雖然有一些上市公司的主要業務以農業產業為主，但農業的資本市場滯后，跟不上市場化要求，因此，要發展直接融資和間接融資，推進農業的快速發展；要加快制定證券融資法規的速度，建立完善經營機構；以金融法律法規為準則，強化市場監督和管理，預防金融風險，為農業小微企業蓬勃健康發展創造優良環境，充分發揮金融支持的積極作用。

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