中小企業融資法律問題研究

摘 要：中小企業在我國社會主義經濟發展中起著重要的作用，在促進社會就業、保持經濟穩定增長、改善民生等方面發揮著重要角色。然而，中小企業在發展過程中往往面臨著融資困難、問題多的局面，這嚴重阻礙了中小企業的生存和發展。本文從銀行借貸、民間融資、企業間借貸三個方面入手，對中小企業融資問題進行法律分析，提出相關法律對策以此緩解中小企業融資困境。

關鍵詞：中小企業融資；法律規范；信用擔保

一、中小企業融資存在的問題

1.銀行信貸門檻高

在我國，銀行出于資金安全和降低金融風險的考慮，對企業貸款采取嚴格的信貸審批制度，對于企業的貸款申請，銀行會對企業的償還能力、資金使用等方面進行全面的評估，中小企業由于沒有擔保機構和可支持的擔保資產，往往難以獲取銀行貸款。銀行信貸的高門檻導致很多中小企業從一開始就被拒之門外，對從銀行獲取貸款只能是望塵莫及。

2.民間融資問題多

民間融資因其無需擔保、程序簡單等特點，成為越來越多中小企業的選擇。但是，現階段中小企業在民間融資的過程中出現諸多問題。首先，民間融資利率過高，中小企業在獲得資金的同時也間接的增加了企業的償債成本和還貸風險，變相的增加了企業的負擔。其次，民間融資秩序混亂，資金的運行游離于國家的監管之外，容易導致不法行為趁虛而入，危害國家金融安全。

3.企業間借貸難度大

中小企業與非金融機構的融資中，企業間借貸是最常見的方式。但企業間的借貸往往過于復雜，稍有不慎就會觸犯相關法律法規。特別是企業間通過變相的借貸方式進行貸款時，我國的司法實踐中通常認定此類借貸合同為無效的合同。換言之，企業間變相借貸行為的合法性沒有法律依據。因此，中小企業在企業間借貸過程中要面臨很多問題，其借貸的行為方式受到很大限制，這無疑增加了中小企業通過企業間借貸融資的難度。一些企業通過表面訂立買賣合同以此掩蓋企業間借款的事實，在法律上被認定為以合法形式掩蓋非法目的，為無效的民事法律行為，由此會在企業間引發大量糾紛，使企業間借貸問題更復雜化。

二、中小企業融資問題的法律分析

1.信用擔保體系不完善

我國現行法律規范都明確中小企業貸款要有抵押物擔保，《銀行法》中規定企業申請貸款須提供土地、房屋等不動產抵押或動產質押以作擔保，以信用為擔保的貸款在法律上不受支持。我國信用擔保體系的建設相對于國外而言，發展比較晚，體系不夠完善。沒有相關的法律規范對信用擔保進行引導，企業以及銀行從自身利益考慮，不愿意選擇信用擔保。法律上的不完善加之社會缺乏對企業信用的重視，導致中小企業的信用無法為其帶來相應的利益。

2.民間融資法律規范較分散

關于民間融資的法律規范現階段主要集中于《中華人民共和國刑法》、《合同法》等法律法規中，缺乏專門的法律規范?！靶谭ā敝嘘P于集資詐騙罪和非法吸收公眾存款罪的認定在實踐中往往存在比較大的困難，在合法與非法的界定上耗時又耗力。民間融資法律規范的分散，致使很多中小企業在合法與違法的邊緣進行融資，這勢必導致中小企業在民間融資的過程中問題頻發，同時也給非法集資和詐騙的犯罪分子留有可乘之機。

3.企業間借貸融資法律法規缺失

就中小企業而言，其可選的融資方式極其有限，企業間借貸是中小企業融資可供選擇的方式之一。然而，由于企業間借貸的法律風險過高，加之我國沒有關于企業間借貸的專門性法律，因此，我國在法律上禁止此類借貸方式。中小企業為了獲取融資，會選擇回避企業間直接借貸的合法性問題，通過其他方式以求降低法律風險，這無疑增加了融資成本。甚至，一些中小企業急于獲取資金從而鋌而走險以隱藏的方式進行企業間借貸，在違反法律的同時也增加了企業的風險。

三、中小企業融資法律方面的完善

1.完善中小企業信用擔保法律

在法律上，通過完善相關企業信用擔保法律增加金融機構對中小企業貸款的積極性?？梢钥紤]出臺《中小企業信用擔保法》詳細規定信用擔保的基本原則、范圍、相關條件和程序等具體事項，對信用擔保中可能出現的問題及風險制定有效的防范措施，對因信用借貸所造成的損失補償進行合理的規定。完善《擔保法》、《中小企業促進法》等有關規定，結合實際情況進行相應補充，對信用擔保機構的保證合同及擔保業務進行規范。此外，還應出臺相關配套法律制度，完善中小企業的信用擔保法律體系。

2.完善民間融資法律

通過建立與民間融資相關聯的法律法規，為中小企業的民間融資提供一個合法的平臺；與此同時，嚴格規范民間借貸利率，限制民間融資的負面作用和影響?？梢猿雠_專門的中小企業民間融資法律，對中小企業通過民間借貸進行融資的方式進行規范，加強對民間借貸行為的監督和管理，同時制定相關處理借貸糾紛的原則以保護當事人利益，制定相關懲罰性措施打擊不法行為，引導民間融資走向正軌。將現行的關于民間借貸的規章制度上升為法律，更好地保障中小企業民間融資規范化運行。

3.完善企業間借貸融資法律法規

伴隨著市場經濟和中小企業發展的需要，應當讓企業間借貸融資合法化，通過制定法律對企業間借貸行為進行限制性規定，讓企業間通過合法程序和方式進行借貸。從民法上考慮將限制性的企業間借貸明確為合法的行為。針對企業間融資法律現狀，目前在我國法院審判實踐中存在著請求權基礎不一的問題，因此，結合改革開放積累的經驗和教訓，有必要考慮制定出臺一部中小企業融資法，這在美國、日本已有先例。通過完善企業間借貸的法律法規，緩解中小企業融資難的困境，更有效地處理企業間融資產生的糾紛。

參考文獻：

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[4]吳元波.中小企業融資困境與商業銀行組織更新的關聯.改革.2007.

作者簡介：

孔維迪（1992.09～），男，黑龍江雞西人遼寧大學法學院在讀研究生。