借力出口信用保險工具創新工程承包融資途徑

【摘 要】特定合同保險單為我國出口信用保險公司通過對市場進行調查而開發的產品。是一項工程承包項目商務合同，其優點有審批高效、模式靈活。我國信保采用的是“量單融資”模式，通過風險保障來促進工程融資。

【關鍵詞】信用保險；量單融資；出口貿易

一、引言

出口信用保險是指出口信用機構向企業保證出口貨物、服務、技術和應收賬款的資金提供保障機制。同時，還是出口信貸保險，有利于提高本國產品的國際競爭力，促進本國的出口貿易，從而進一步保障出口商的收匯安全和銀行的信貸安全，是一種促進經濟發展的金融工具。在企業開拓國際市場的過程中，實施“走出去”戰略，最大限度地發揮政策效應，不僅能夠促進國際市場的發展，還能夠幫助企業有效地應對國際市場風險，從而有效地支持我國對外貿易和經濟發展。

現在我國已經成為全球最大出口國和第二進口國，隨著世界經濟不斷發展，在“一帶一路”國家推動下，許多企業開始實行“走出去”戰略。尤其是大型的國有企業。自從發生金融危機以來，世界經濟呈現杠桿化的趨勢，主要是歐美等發達國家的經濟開始下降，新興的市場發展速度不斷下滑。海外企業仍然面臨這資金緊張的問題，所以希望可以不斷減少項目的總投資金額以及初期的啟動資金，通過這種辦法來增加企業的財務表現。所以，國外企業對于承包商的要求已經不單單滿足于以前的工程建設以及設備供應。這就表明假如想要參與到國際競爭中去，承包商就需要有足夠地項目承建資質以及能力，同時還需要還想要擁有足夠的資金實力以及融資能力。

二、出口信用保險的作用

出口信用保險能夠對企業在出口時所面臨的風險進行一定的規避，提供保障，有利于促進我國的對外貿易，進一步促進國際貿易的發展。我們都知道企業在進行對外貿易的過程中所面臨的信用風險基本有兩類：一種是國家風險；另一種為買家風險。出口信用保險所承保的風險主要就是這兩類，能夠最大限度的為企業提供外部方面的風險保障，能夠給企業創造穩定的外部條件，還能夠給國家對外貿易不斷提供很好的風險保障。出口信用保險的好處主要為：（1）保障企業安全收匯。利用出口信用保險，企業可以采取便捷的結算方式，得到更好的貿易機會，不斷增加企業的競爭能力、增加企業的出口規?！，F在國際貿易不斷發展，競爭市場不斷加劇，選擇非信用證結算方式能夠不斷簡化結算的手續，減少資金的占用，還可以節約費用，減少生產成本，但是同樣的國際貿易的風險也在不斷加大。部分出口企業由于沒有采取非信用證的結算方式，導致損失了很多貿易機會，甚有的還損失了老客戶。選擇出口信用保險可以根上解決這種狀況，所以，選擇出口信用保險能夠為企業在跨國經營的時候提供有力地外部保障。（2）不斷提高企業的風險管理水平。出口信用保險能夠很好的控制國際的貿易風險，有利于企業很好的調查客戶的資信，知道買家的實際信用情況，能夠更好的管理收賬款，增加風險管理的水平。企業在得到收匯風險地保證之后，能夠放心的選擇靈活實用的付款條件，從而促進貿易合同的實現，面向風險較大地新興市場進行出口，有利于增加企業在出口方面的競爭力。 （3）不斷增加企業的出口融資渠道。出口信用保險能夠促進出口企業得到便利的融資。投保出口信用保險之后，企業在收匯方面就有了更加安全可靠的保障，銀行也會很樂意對該企業提供資金。這時出口企業需要把保單的權益遞交給銀行，就能夠得到出口押匯融資。就算是按照遠期付款的方式進行結算，公司也不需要擔心資金在流動方面會出現問題，從而得到融資銀行給予出口押匯，這樣就加快了出口企業的資金周轉，進一步增加銷售，在保證企業出口收匯安全時，還能夠保障銀行貸款資金的安全。在進行國際貿易時，限制企業出口規模進一步擴大的重要因素就是資金不夠，很多企業特別是中小企業通過正常的渠道進行融資時很困難。要解決出口企業的融資問題時，中國的出口信用保險企業不僅需要發揮出口信用保險的保障功能，還需要不斷鉆研融資的功能，同時需要與幾家銀行進行合作，推出了融資業務。（4）有利于企業的穩健經營。出口信用保險這種保障機制，能夠促進企業穩健經營。企業選擇出口信用保險能夠把不確定地壞賬風險轉變成確定的，同時能夠計入到成本中的保障費開支，從而降低壞賬所帶來的收益影響，促進企業穩定而健康的發展。出口業務需要先考慮風險的問題，之后是效益和發展。通過減少信用證的結算方式，能夠大大提高匯款的結算方式，這是由于國際市場的激烈競爭所造成的。依據出口信用保險公司所提供的報告，公司能夠創建客戶的信用管理檔案。尤其是特別是對那些保險公司限額的報告，讓企業能夠更好的了解不同客戶地情況，加強了對客戶的管理。

三、如何操作“量單融資”

依靠貿易融資的思路，根據合同保險單，不斷運用工程量單、提單、本票等公交，信保提出了“量單融資”的新思路。它在本質上指的是承包商先墊資取代以前的的施工貸款，替業主提供融資。還可以使用工程行業經常使用的單據，不斷強化“量單”地獨立性，在某些合同保單的保證下，承包商可以把“量單”當做載體將應收賬款轉賣給銀行，以便達到回款的目的。

一般來說，“量單融資”的主要有兩種操作模式種，也就是項目在建成之后一次性付款以及分期確認債權，然后分期付款。（1）項目在完成之后一次性把錢結清，實際上實現的是BT效果。項目在建設期間內，除去按照約定預付的款以外，業主無需對承包商再進行付款，項目在建設期間內的風險就要由承包商承擔?？墒歉鶕椖康纳虅蘸贤s定，業主或者是業主監理以及其他的機構需要對承包商的階段性工作確認，看看承包商所進行的工作是否符合合同的要求。另外，承包商需要繼續進行工程建設一直到項目介紹。在完工證書簽訂以后，需要在規定的時間內一次性全部付清。（2）分期進行確認債權，然后再分期完成付款。與以上項目在建設完成后一次性付款的模式一樣，分期確認債權，分期付款的模式也會在項目建設過程中，根據合同約定周期，首先由相關人員對工作進行階段性確認，所不同的是在付款方面，前者一次性付款，而后者則采用分期付款的方式。付款的時間以每次付款所簽署單據的日期為開始日，周期就是合同按照約定是期間，業主將按照不同的批次把將剩下的工程款交給承包商。

四、“量單融資”的作用

從整體來看，“量單融資”主要包括涉及以下四個方面：業主，承包商、國家信保以及融資銀行。項目合同中的總金額將不單單包括一般意義上地工程款，同時還包括特定合同上的保單保費，融資銀行方面的融資利息，這些都是商務合同金額中一部分。從表面上來看，業主明顯增加了成本，降低了項目的收益，但從總體來看，“量單融資”對業主讓人用有很的強吸引力。這兩種“量單融資”在操作模式上是基本相同的，也就是把在項目建設中業主以及其他監理所確認的單據當做債權憑證，同時加上“量單獨立性”的描述，這樣能夠更加清晰的確定債權。以此為主，按照業主已經承認的單據上面所載明地金額以及根據項目合同上列出的特定合同保險單，銀行按照每張量單來進行一定比例的融資。通過大量的實踐表明，“量單融資”可以給承包商以及業主帶來很大的優勢，如表1所示。

五、結論

“量單融資”模式在經過長期的嘗試之后，也會出現很多，這就需要我們隊產品不斷的進行完善，著力解決與銀行在對接機制方面的問題。工程承包行業的不斷發展，逐漸和人們印象中的“勞動密集型產業”越行越遠，更多的地呈現出“資本、技術密集型產業”的特性。在經濟日趨全球化下，我國不斷有企業選擇“走出去”戰略，更加需要利用用好出口信用保險這一項國家政策。

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作者簡介：

全黎勝（1974—），男，工程師，本科，主要從事財務管理、成本管理工作。