中國自貿試驗區信用管理體系建設的研究

摘 要：中國自貿試驗區的信用管理體系建設，從本質上來看是一種社會機制的建立與完善：“事前”強化企業的自律，建立企業信用風險評價指標與預警體系；“事中”將各種社會力量組合，建立多元主體信用監管體系框架；“事后”建立和完善自貿試驗區企業的聯動獎懲機制。三者應有機結合，發揮自貿區在制度建設方面的引領示范作用，形成科學有效的自貿區信用管理體系，保障社會秩序和市場經濟正常運行和發展。

關鍵詞：自貿區；信用管理體系；事前、事中、事后

中國自由貿易試驗區（下面簡稱“自貿區”）成立之初就擔負著為國家開放試制度的戰略使命，作為自貿區事中事后監管6項制度創新之一，信用管理體系的建設有著極其重要的作用：第一，彌補政府事前監管的不足。自貿區實行企業注冊備案制，較低的市場準入標準意味著更大的市場風險，通過信用管理體系的建設，可以彌補政府事前監管的缺失。第二，降低交易風險。交易風險的降低有賴于自貿區內企業信用的公開化和透明化，通過建立政府、企業、行業、社會“四位一體”的多元信用監管體系來實現交易風險的降低。第三，實現信息共享和聯動管理。信用管理體系中的不同主體可以共享信息，這對于強化企業的信用激勵以及失信懲戒意識有著重要意義，后續的聯動管理也有助于推動社會信用環境向“一處失信、處處受限”的良好方向發展。因此，積極探索和完善事前建立企業風險評價與預警體系、事中多元主體監管、事后聯動獎懲的信用管理體系具有重要作用。

一、自貿區企業信用風險評價指標與預警體系的建立--事前角度

自貿區企業信用的風險綜合評價可以從企業的內部環境和外部環境兩個角度出發，企業內部環境的考察主要包括：企業信用記錄、企業經營管理狀況、企業財務狀況、企業主導產品、企業發展潛力等方面；企業外部環境的考察主要集中在政策扶持力度、行業風險、上下游產業鏈等方面。需要注意的是，這種綜合評價方法的部分指標的量化和控制難度較大，不同行業企業的信用風險評價側重點差別也比較大，評價方法有待進一步研究。天津自貿區在對企業信用風險評價方面提供了一種操作性較強的經驗，即直接地將企業信用風險自動分為“良好”、“警示”、“失信”、“嚴重失信”4個類別，如下表所示：

資料來源：根據《商務部關于印發自由貿易試驗區“最佳實踐案例”的函》（商資函〔2015〕945號）整理

與企業信用評價指標體系的建立一樣，自貿區企業信用預警體系也是維護產業安全的一項預防性、前瞻性工作。自貿區內預警體系的建立，首先要制定市場違法經營行為的提示清單，通過明確“紅線”和“禁區”來引導企業守法經營，為企業提供清晰的事前指導服務；其次，選擇重點產業或敏感產業作為預警監測對象，建立行業的信息追蹤、信息歸集的綜合預警評價機制；再次，合理劃分預警級別，正確處理行業風險和“法無禁止皆可為”原則的界限，合理管控不同風險等級；最后，根據企業信用風險指標和預警級別建立預警模型，定期發布自貿區內產業預警報告、經營異常企業名錄等，建立起完善的預警預報制度。

二、自貿區多元主體信用監管體系框架的建立--事中角度

中國自貿區綜合監管的制度體系的建立有利于企業信用的公開化和透明化，通過政府部門、企業、行業組織、社會公眾“四位一體”的互動協調，高效推進信用監管效能的提升。

政府監管在整個自貿區綜合監管體系中起著主導作用，主要體現在兩個方面：第一，信用信息歸集與公示制度的建立。中央政府、地方政府和自貿區管委會應做好信用信息歸集工作，規范信息歸集標準，確保信用信息歸集的準確性，同時及時將掌握的企業信用信息資源向全社會公示，推動建立并完善自貿區企業信用信息公示平臺，實現政府電子化、智能化監管服務模式。第二，“雙隨機”與“信息回填”制度的建立。政府在監管的過程中應建立起合理、高效的檢查制度，被檢查企業隨機產生，監督檢查人員隨機產生，各部門“聯合檢查、一次多查”，檢查結果及時回填到自貿區企業信息公示平臺，實現政府各部門協同監管的有效化。

自貿區的整體市場環境是開放、自由和充滿活力的，作為市場主體的企業應該主動完善自控制度，增強責任意識和誠信意識，切實提升自我規范能力和制度建設能力，建立并細化“生產經營者主體責任評價體系”。另外，自貿區企業商會等行業組織應在保持獨立性的基礎上加強與政府部門在企業信用監管方面的協作，發揮自身在專業性、權威性等方面的優勢，建立行業內部信用標準，強化行業組織內部的信用自律。

自貿區政府主管部門應積極引導社會力量參與自貿區的信用管理，創新社會力量參與方式。一方面，政府購買專業服務，引導社會專業服務機構參與自貿區企業信用監督，同時由政府制定標準，引入具備較高執業資質的中介機構開展司法鑒定、信用評級、保稅核查、企業稽查等專業監管服務。另一方面，建立社會力量參與自貿區企業信用監管的渠道和平臺，通過自貿區企業信用信息公示平臺、新興媒體等拓寬社會公眾參與企業信用監督的方式范圍，保障社會公眾的知情權和參與權，發揮社會監督的重要作用。

三、自貿區企業信用聯動獎懲機制的建立--事后角度

聯動獎懲機制是自貿試驗區企業信用管理體系的有機組成部分，“守信經營一路綠燈，一處失信處處受限”，就其實質而言，聯動獎懲機制是一種規范市場主體行為的制度保障，其目的是構建一個良好的市場信用環境，保證社會秩序和市場經濟健康發展，為實現市場經濟向信用經濟的轉型奠定基礎。

在聯動獎懲機制中，信用記錄良好的企業可以享受到政策的紅利和服務的傾斜，比如，自貿區主管部門在面對良好信用的企業時，可以直接為其提供綠色通道，使其享受行政審批、政策扶持、稅收征管、監察管理等各方面的便利化服務，使良好的企業信用記錄成為企業重要的無形資產。

另外，失信懲戒機制的建立同樣具有重要意義，失信懲戒不等同于行政性的處罰，而是要建立市場無形懲罰和市場交易主體拒絕與失信企業合作的聯合懲戒機制，發揮行政懲戒、司法懲戒、市場懲戒、社會懲戒的作用，形成“一處失信、處處受限”的市場信用體系環境。

失信懲戒的主體主要包括中央政府、地方政府和自貿區管委會等監管部門，主要負責自貿區企業信用信息的歸集與公示、失信標準的制定、懲戒措施的實施等。失信懲戒的客體企業一方面可以通過自貿區企業信用信息平臺，獲得其交易對象的信用信息，另一方面，如果企業存在失信行為，其信用信息也會反饋給失信懲戒主體并更新到自貿區企業信用信息平臺。在失信懲戒的手段中，直接懲戒手段包括行政懲戒和司法懲戒，間接懲戒手段包括市場懲戒和社會懲戒，其中作為自貿區信用管理體系中的失信懲戒手段主要是市場懲戒手段，市場懲戒的實質是提高失信企業的交易成本，信用信息平臺的存在解決了信息不對稱的問題，信用良好的企業獲得了來自市場的獎勵，而失信企業會因為交易成本和進入門檻的提高逐漸退出市場，從而整個市場形成一種良好的信用環境，交易成本大大降低。

參考文獻：

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[2]王富全，許長新.征信體系建設中的失信懲戒機制分析.金融研究，2008年第5期，第186-193頁.

作者簡介：馬德隆，作者單位：天津財經大學珠江學院，天津財經大學在讀博士