鄉村振興戰略背景下廣東省農村金融體制改革的路徑探索

陳健 焦泓博 李志強

摘? 要：新型農村金融體系以鄉村振興為目的，不斷激活農戶和農村企業的積極性，成為了解決我國“三農”問題的重要路徑之一。該文以實證分析為基礎，在探討廣東新型農村金融體系改革的措施和其存在問題的解決辦法的基礎上，借鑒國外先進農村金融改革經驗，通過政策解讀、專業合作社的運營評估以及可持續發展下必要的金融監管體質等研究方法，為推動廣東省新型農村金融健康發展提出了應對措施，主要包括：繼續深化農村集體產權制度改革，振興農村集體資產，提高農村各種資源要素的配置和利用效率;繼續深化財政補貼政策改革，加大對農業的資金支持力度等。

關鍵詞：鄉村振興;新型農村金融體系;專業合作社;路徑選擇;廣東省

中圖分類號 F323文獻標識碼 A文章編號 1007-7731（2019）13-0001-05

Abstract：The new rural financial system aims at rural revitalization and continuously activates the enthusiasm of farmers and rural enterprises， and has become one of the main choices for the development of China's “three rural areas”policy.Based on the empirical analysis， this paper draws on the experience of foreign advanced rural financial reform pilots on the basis of exploring the measures for the reform of the new rural financial system in Guangdong and the solutions to its existing problems.Through policy interpretation，operational evaluation of professional cooperatives，and necessary financial regulatory physiques under sustainable development， the promotion of new rural financial development in Guangdong Province has been proposed， including continuing to deepen the reform of rural collective property rights system，revitalizing rural collective assets， and improving The allocation and utilization efficiency of various resource elements in rural areas;Continue to deepen the reform of financial subsidy policies and increase financial support for agriculture and other feasible measures.

Key words：Rural revitalization;New rural financial system;Vegetable professional cooperative;Path selection;China Guangdong Province

1 文獻綜述

習近平總書記在黨的十九大報告中提出并詳細闡釋了鄉村振興戰略這一概念。為貫徹落實鄉村振興戰略，在金融改革方面，我國各地以建立新型農村金融體系為手段，不斷探索其對農村金融改革的有效程度及多元化。廣東省先后制定并實施了一系列深化農村改革的規范性文件，并進行了一些戰略性、基礎性和長期性的制度設計和安排，成為了我國探索新型發展農村金融路徑的先驅，不斷在各個地方建立試點進行研究。例如，鄧雪霏以江門市新會區為例做鄉村振興調研報告，指出江門市新會區通過大力發展核心有利產業，極大地提升了當地鄉村的經濟建設，帶動了當地村民和社區的創收[2]。鄧光明對廣東省梅州市展開了調研，結果表明，梅州市大力治理環境打造宜人宜居村，并且有序推進看農村土地承包確權政策[3]。許永錁指出，“三農”實踐人才的培養，提高了土地利用率，專業化區域化的農產品商業化生產，有利于社會主義新農村的建設[4]。目前，我國仍然存在著新型農村金融服務手段單一，適應性不足，信貸不足和缺乏監管等諸多問題。為此，一些舉措不斷地涌現出來，比如，何平鴿等研究指出，通過“政銀?！钡哪Ｊ娇梢詼p少信貸的風險[5]，廣東農行實施的“搭臺結網”創新農村金融服務可以使農村金融服務手段變得繁多、廣泛[6];駱芳芳等調查表明，建立粵匯資金互助合作社可以增強新型農村金融體系的適應性，有關合作社匯聚在一起互幫互助，相互監管，使得新型農村金融體系得以順利的發展[7]。

2 英美農村金融改革分析及啟示

2.1 英國農村金融體系改革現狀及策略

2.1.1 英國農村金融體系構成簡述 英國以法律形式建立了以城市金融為基礎的商業金融農村金融體系。19世紀中葉工業革命完成后，農業在國民經濟中的地位急劇下降。在第一次世界大戰之前，英國政府通過“土地改良法”和“小農田法”為小農提供資金購買耕地。英國農業金融體系的特點是：農村金融體系由農村金融法確認和實施;沒有形成獨立完整的農業金融體系;商業銀行是綜合性的“全能銀行”，也是農村信貸的主要來源，成為農業信用的主要力量。

2.1.2 英國農村金融體系改革對我國的啟示 隨著商業化的發展和市場化進程的不斷開拓，農村金融機構的商業化已然成為當代中國農村振興的新趨勢。中國農村金融改革應在確保金融機構堅持為農民、農村和農業服務的基礎上，順應商業化趨勢，建立分工合作的農村金融體系。進一步的保障措施包括提出支持中國農業發展銀行政策業務的自營業務子會計管理和子會計改革方案，在此基礎上應確立以中國農業發展銀行為主要戰略和長期農村金融財政基金，并允許政策性金融與農村商業金融業務同步運行。在堅持“三農”服務的基礎上，認識合作社的商業化發展方向，鼓勵有條件的農村信用社，農村合作銀行轉變為農村商業銀行，建立商業銀行。農村合作金融機構農村短期資金供給體制，農村商業銀行和農村新金融機構改制[8]。

2.2 美國農村金融體系改革現狀及策略

2.2.1 美國農村金融體系構成簡述 美國農村金融機構主要分為美國的聯邦土地銀行和聯邦中期信貸銀行2類，而這些農村金融建構都需要被援助的農業經營主體同合作社銀行入股，并由美國政府進行管理。換而言之，美國政府為了降低自身所承受的風險，不得已為高風險的農業經營而想出通過入股的形式，要求農業融資主體也以股權投資的形式承擔相應的金融風險。這一舉措使得農戶及農村企業漸漸與合作社銀行相互關聯了起來，并且逐步融為一體，這樣，新組成的創新性機構不但熟稔農業經營狀況、條件及信息優勢，而且還通徹知曉銀行的操作模式和流程，以金融手段促進了農業領域生產創新的積極性，更以銀行在市場上的運作模式提供信貸的支撐，同時還有美國政府機構的資金、擔保、補貼等輔助，為美國農村金融的創新和發展提供了充足的資源和巨大的保障。

2.2.2 美國農村金融體系對我國的啟示 總的來看，我國正處于農村金融發展和日益走向成熟的階段，要健全農村金融體系還需要多方面的扶持。我國的國家體制與美國存在意識形態上的不同，經濟基礎的差距和政策的不同，使得很多農村金融改革措施不能原封不動地照搬。目前，中國農村金融體系風險把控還比較嚴格，但缺乏內在和外在的監督和管理，并且融資渠道單一和狹窄造成發展緩慢等問題，缺乏相關成熟的制度和法律。通過學習美國農村金融體系的建設和運作方式，首先，應當調整農村金融機構的設立門檻;其次，擴寬農村金融機構，并從政府的角度出發，完善相關法律法規體系，以建立健全農村金融體系。最后，為了提高廣東農戶及農村企業機構的信貸水平，農戶合作社可自發設立農村金融自律機構[9]。

2.3 啟示小結

2.3.1 金融監管應合規性監管與風險監管并重 長期以來，我國金融監管是以合規性監管為主要內容的。而要真正做到合規性監管與風險性監管并重，就要建立有效的風險識別和監控系統，對監管對象的內部管理控制、組織結構、產品設計和業務經營等各個風險點都予以關注和監控。值得一提的是，在過去的監管實踐中，往往只重視金融機構的業務經營風險，而忽視了其管理風險。因此，加強對金融機構內控管理的要求是迫在眉睫的，因為太多的事例告訴我們，金融風險、事故乃至危機，往往都發端于管理上的漏洞。

2.3.2 出臺規范性文件保障新型農村金融體系 美國農村金融之所以能高效運轉，首要原因就是有較高等級的法律法規作為保障，從各個側面對金融活動進行倡導鼓勵，從而有效地提高了農戶們的積極性。目前，我國農村金融在遇到糾紛和一些其他疑難問題時，只能參考已有的法律法規，不利于農村金融體系的發展，急需法律法規級別的規范性文件出臺。

2.3.3 適當擴寬資金來源渠道 美國在農業信貸體系建立初期，聯邦政府給予了農村金融機構大量的財力支持，充沛的資金讓美國農業農村金融體系得以快速建立并穩定運行。相較之下，我國農村金融體系在建立及發展過程中，資本都是互助社自籌經費，農村資金互助社的性質介于私人物品和純公共物品之間，屬于準公共品。因此，政府需要加大財政扶持力度，尤其當貧困落后地區農村資金互助社成立時，更要給予較大的財政補貼。

3 廣東省新型農村金融改革的舉措與現狀

3.1 廣東省新型農村金融服務的舉措

3.1.1 “政銀?！澳Ｊ?“政銀?！笔侵敢员ｋU公司為貸款的主體并且提供保險保證，而銀行則是撥放貸款、緊接著是政府提供各種補貼及補償支持，使得財政、保險、信貸能夠共同的促進農業主體發展。最早實施該模式的是2008年的廣東省佛山市三水區。廣東省自2013年起，為了促進這一模式的興起，發揚保險保證的信貸作用，以4年作為一個周期來具體實行農村合作社中“政銀?！钡捻椖?。這一模式的產生，極大程度上幫助了許多那些陷入融資難問題的相關農戶和企業，不僅將政府、企業、農戶、保險公司、金融機構連接起來，更是實現了銀行、保險公司、政府風險共同承擔，以降低風險率，從而讓農戶、小型農業企業獲得快捷優惠安全的貸款[10]。

3.1.2 農村土地承包權抵押 按照國家的統一部署，目前廣東省在諸多地區先后進行了農村土地經營權抵押貸款試點工作。各個試點的貸款流程和資金流向都被省銀監局重點督促，以保障試點進程的合法性和有效性。為了保證“兩權”工作的順利進行，一是探索可供農村居民自由選擇的組合式信貸模式。該模式包括農作物抵押、保險信貸抵押及機械設備抵押等多層次多方面抵押產品組合，并加快行政審批和發放農村承包土地的經營權抵押貸款流程。二是結合當地的實際狀況，找出現目前最困難的問題以解決，優先以最困難的農戶、農村企業、合作社作為抵押和貸款對象來開展抵押貸款業務[11]。

3.1.3 “搭臺結網”創新農村金融服務 新型互聯網金融產品，諸如“旺東e商大菜園”“天禾農資快農e貸”的推出，使創新農村金融服務一體化變得更為便捷、高效。通過互聯網技術和大數據的采集，相關銀行迅速將該公司下游的經銷商、直銷種植農戶進行統計和篩選，搭建授信模型，生成相關的一張名單。對于那些信譽好，有保障的農戶直接添加進入白名單，并及時的為其發放合適的貸款，還享受免抵押、免擔保、低利率的優惠政策。這種模式優勢在于數據共享、數據開放，并且將商流、信息流、資金流、物流串聯在了一起，實現了“四合一”。從而可以清晰的了解相關農村經銷商的信貸程度及其農副產品的質量。

3.1.4 粵匯資金互助合作社 廣州市增城于2014年10月29日以農業產業上下游關系的自愿社員為主體，為社員提供資金互助服務而產生的。其目的在于探索新型農村金融模式、提高農戶信用程度、整頓農村信用環境、加強農戶信用意識和觀念及防范風險的意識，旨在改善農村金融市場的信息不對稱，降低農村金融服務機構的信貸風險，健全農村金融服務體系。實實在在的解決農戶及農村企業“難貸款”、“難還貸款”的一系列問題，增加民間資本進入農村金融的信心?；泤R資金互助合作社以“粵誠共進、匯興三農”為宗旨，引導性地發放貸款，再由第三方銀行作為監管，堅持做到“資金流、信息流、物流”三合一。其運行模式是利用粵匯資金互助合作社的大量資金、土地及農副產品作為資源建立一個大型的集中金融服務區。該金融服務區就包括了農產品貯藏和配送、農產品的展示和銷售及相關信息流的綜合采集。建立這個大型的農村金融服務區，為社員提供資金流、信息流和物流的服務，讓農商之間能夠無縫對接起來，減少其間的差錯，真真正正地擴大農村企業的生產，提高農副產品的銷售量，打造知名、特色的農業品牌，促進當地農村金融的發展和經濟的發展。以商代農，共同致富，推動農村金融合作社及農村金融服務機構的健全和升級，使單一的農村金融體系轉變成多功能復合性甚至國際型的創新性金融模式。

3.2 廣東省新型農村金融改革現狀 新型農村金融服務面向受眾有限，而單一的服務模式則不能很好的適應當前新型農村商業化發展和擴張的需求。目前，廣東省對于農村市場的最基礎的金融服務業仍然是存款和貸款，而其他類似外匯和中間業務幾乎沒有。在貸款業務中，抵押貸款相對來說比較活躍，盡管廣東在梅州、清遠等地試驗了類似于“土地承包經營權抵押貸款”一系列的相關創新性貸款方式，但真正實施時產生了較大的困難，加之廣東省農村獨特的地理位置所帶來的自然災害，如季風、臺風，對于廣東農村金融產生了較大的影響和作用。至于廣東省的農村保險，覆蓋種類太過于稀少，局限于極少類，如農村住房、能繁母豬、水稻、漁業、森林5類。仍然有許多的作物和相關保護對象并未列入其中，農村保險的不健全和盲區帶給了村戶極大的心理困擾及不安，是停滯農村金融服務發展的重要因素[12]。

4 新型農村金融改革的實證——以廣州從化為例

4.1 廣州從化蔬菜資金互助合作社的特點 從化蔬菜資金互助合作社屬于粵匯資金互助合作社的一種，其形式的本質是一個以農民自發為主體和以農產品專業輸出為導向的農村集中金融服務區。隨著市場對農產品的需求變化，合作社經營者為了適應市場環境，為社員提供資金流、信息流和物流的服務，進行了專業化定向農產品的生產培育。同時，在農業生產人員招聘方面，立足于本地優質人才的選舉和培養，形成了種植、加工、銷售等多部門的社員組建。通過從化銷售組員對網絡訂單和農資經營業務的優勢分析，提供了蔬菜生產資料、包裝、貯藏、運輸等產業鏈拓寬服務。該訂單式服務能夠有效保障市場供求關系，盡可能地發揮產量優勢，以創造財富實現鄉村振興。

4.2 蔬菜資金互助合作社運營特點

4.2.1 法規支持和規范化管理 從化蔬菜資金互助合作社依照工商局相應法規和稅務局相應的納稅文件進行規范化運營。在農業生產和商品輸出方面，嚴格接受農業部的質量檢測指導和監督。組員積極參與合作社舉辦的能力培養學習班，提升其在財務會計管理和人事管理方面的能力，以保障合作社日常的開支記賬現金流計算和規范地依照政策進行農業專業化生產的能力。

4.2.2 注重食品安全 農業生產應守住食品安全的紅線，打造高品質的品牌形象，方能建立同消費者的信任關系，實現健康的可持續發展。從化農村資金互助合作社高度重視其生產農產品的食品質量安全，通過加大對《食品安全法》、《農藥管理使用規定》等相關政策文件的宣傳，促使社員熟悉相關法律法規。而社員簽訂的《無公害蔬菜生產技術規程責任書》，規范了生產蔬菜的各個環節。將責任落到實處，完善的追責制度使得組員樹立起層層監督的意識，從而強化了蔬菜生產的安全保障。后續措施諸如實施農資統一購置和供應杜絕了節約成本而采用不達標農化物這一不負責任的行為。

4.2.3 重視產品品牌營銷包裝 通過自身不斷的努力與宣傳推廣，從化蔬菜資金互助合作社生產基地獲得省農業廳無公害生產認證，并注冊了“金山龍”商標。在產品銷售方面，農村資金互助合作社實行統一包裝，集中銷售，在廣州建立了自己的銷售網絡，從而具備了更強的競爭能力和議價能力。

4.3 存在的問題

4.3.1 資金缺乏，合作社發展受制約 當前，從化蔬菜資金互助合作社最主要的問題是資金匱乏和信貸扶持力度不足。造成該問題的主要原因在于，合作資金的來源主要是依靠組員的自發籌資，而從化區農民收入低，自籌困難，使得蔬菜農村資金互助合作社資金規模難以進一步擴大。而財政支持不足和金融投資的高門檻成為了合作社發展的主要阻礙。抵押物品的匱乏和嚴格的信貸審批體質使得合作社難以獲得需求的資金。而農產品存在季節性問題，冗長審批體質與急切生產之間的沖突，使其發展受到了嚴重限制。

4.3.2 農業保險機制不完善，自然災害風險難化解 合作社的本質農民聯合建立一規避分散化風險的資金自治組織，其自身也面臨著業務流程中的市場和自然災害的雙重風險。在市場風險方面，由于村民對保險機制的不信任和村鎮政府對相關產業的投保及保險宣傳力度不足，使得合作社應對市場風險的能力不足。而面臨自然災害，合作社沒有相應的基礎設施進行抵御。匱乏的經濟支持，不定的氣候威脅以及對市場風險評估的不足是合作社面臨的主要威脅。

4.3.3 內部管理制度不健全 多數合作社尚未建立諸如董事會和監事會等機構，缺乏財務管理，會員管理和管理等基本管理制度，經營管理隨意，成員不了解合作社的股權，支持和盈余的重要事項。從化農產品化的發展和農產品市場的發展仍然不足。農業市場通常顯示買方市場的特征。農產品儲存不完善，基礎設施不完善，農民首先面向市場。如何銷售農產品。因此，在合作社內，農民與企業成員之間會有一些不平等的關系。除了上述農產品市場的原因和農產品的特點外，企業自身相對于農民的優勢更加突出。由于市場發展不完善，競爭機制無法充分實現，許多農業企業處于農村地區的壟斷地位。企業信息、技術和市場的優勢仍然存在，在人力資本的競爭中，農民的教育和知識處于劣勢。利潤分配也存在著分配不合理和上游產業強占利潤等矛盾。在從化的實地研究中，發現一些所謂的龍頭企業和農業相關企業來到城市投資城市不是為了農民的利益，而是為了獲取利潤。賺取利潤的主要途徑不是開發某些農產品，而是在農產品市場上發展，而在技術開發方面投入不足。在運營期間，如果出現與農業有關企業撤資和資金撤出等問題，農民的損失將非常嚴重，其生產方式只能恢復到以前的狀態，甚至比以前更糟糕。

4.3.4 種植大戶自主成立易導致監管缺失 當前，農村合作社具有發言權的對象多為農業種植大戶，該家庭農戶對合作社資本有較大的投資。農村經濟的分化造成了資金占有者和具有一定風險投資的農業高素質人才間的不匹配。農產品商品化程度低，市場不規范，合作社的治理和監管薄弱和組員間的利益沖突和信息不對稱等問題，導致許多合作社無法健康持續發展。

5 幾點建議

縱橫國內外寶貴的探索經驗，為大力發展適應我國的新型農村金融體系，筆者提出了以下幾點建議：（1）農村合作社應擴大基層其分支單位，充分發揮諸如集聚效應、擴散經濟效應等規模經濟效應。采用基礎設施共享，公開市場披露等合作措施減少額外成本，提高生產利用率。（2）發揮政府對于農村金融市場的相關調節作用。政府對農村經濟的調節作用在于規范的監督和市場導向的引導。相關部門應建立法規對合作社的日常運營進行維護，并通過同銀行的合作建立良好的擔保制度體系，以滿足生產運輸貯藏等日常操作的資金需求。（3）適時建立行業協會，通過監督、咨詢和交流的作用，促使合作社不斷完善自身生產水平。通過建立聯保貸款體系，盡可能地減少道德風險。除此之外，我國還應建立農村合作金融協會，通過相互學習促進，交流先進的農作物培育辦法和分享市場信息，協同各個農村地區的合作金融事業，實現持續健康發展。

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（責編：張宏民）